Manual do Participante

Transcrição

1 Manual do Participante Plano de Benefícios PROCEMPA PREV

2 SUMÁRIO O que é o PROCEMPA PREV?... 3 Quem pode participar do PROCEMPA PREV?... 3 Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano?... 3 Quais as vantagens do Plano?... 4 O Plano é dividido em Parte de Risco e Parte Programada o que isso significa?... 4 Como são as contribuições do Participante?... 5 Como são as contribuições da Patrocinadora?... 5 Para que é utilizada a Meta de Benefício?... 6 Posso alterar o percentual de contribuição?... 6 Como acompanhar a evolução do saldo de conta?... 6 Quais os benefícios oferecidos pelo Plano e condições necessárias?... 7 Como requerer os benefícios do Plano PROCEMPA PREV?... 8 O que fazer em caso de rescisão do vínculo empregatício com a Patrocinadora?.. 9 Como é reajustado o Benefício?... 9 Como é a tributação do Imposto de Renda sobre o Benefício? Como são tributados os resgates efetuados pelos Participantes? Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? Quem é o Gestor do PROCEMPA PREV? Como são aplicados os Recursos do PROCEMPA PREV? Como obter mais informações sobre o Plano?... 13

3 O que é o PROCEMPA PREV? O PROCEMPA PREV é um plano de aposentadoria complementar fechado elaborado exclusivamente para os empregados da Companhia de Processamento de Dados do Município de Porto Alegre PROCEMPA, doravante denominada Patrocinadora do plano, que visa promover o bem estar social de seus empregados e respectivos beneficiários, através da concessão de benefícios de natureza previdenciária. O PROCEMPA PREV, administrado pela BB Previdência, é instituído na modalidade de Contribuição Variável, que significa que o Plano apresenta a conjugação das características das modalidades de Contribuição Definida e Benefício Definido. Na fase de acumulação de recursos, o valor da contribuição mensal pode ser previamente estipulado pelo participante, sendo seu saldo de conta formado pelas Reservas Individual e Patronal de Poupança. Na fase de percepção de benefício, quando da opção por renda vitalícia, os recursos acumulados são destinados ao fundo coletivo para honrar os compromissos com os participantes e/ou beneficiários. Quem pode participar do PROCEMPA PREV? Poderá ser participante do Plano PROCEMPA PREV, a pessoa física, vinculada ao quadro funcional da Patrocinadora, devendo se inscrever mediante preenchimento do formulário Ficha de Inscrição, fornecido pela Patrocinadora. Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano? Poderão ser inscritos na condição de beneficiários do participante no plano, os definidos e aceitos pelo Órgão Oficial de Previdência como dependentes do participante para fins de pensão, observando-se as classes a seguir: I - Classe 1: o cônjuge, a companheira, o companheiro e o filho não emancipado de qualquer condição, menor de 21 anos ou inválido; II - Classe 2: os pais; III - Classe 3: o irmão não emancipado de qualquer condição, menor de 21anos ou inválido. 3

4 Possibilidade de rendimentos superiores aos da poupança; Quais as vantagens do Plano? A Patrocinadora contribui junto com o participante, na parte programada, na proporção de 1:1, ou seja, se o empregado contribuir com 2% a Empresa também contribuirá com 2%, observado o limite individual máximo de 8% do Salário-de-Participação ou 50% da necessidade para atingimento da Meta de Benefício, o que for menor; Possibilidade de dedução das contribuições efetuada ao plano na declaração de imposto de renda; Flexibilidade na forma de receber o benefício e no valor da contribuição mensal; Caso o participante resolva se retirar do Plano, poderá fazê-lo a qualquer tempo e, após a perda do vínculo empregatício com a Patrocinadora, poderá resgatar recursos financeiros ou transferi-los para outro plano de previdência; Oportunidade de continuar no Plano ou deixar as reservas para posterior recebimento da aposentadoria, ao se desligar da Empresa. O Plano é dividido em Parte de Risco e Parte Programada o que isso significa? A Parte de Risco contempla benefícios de Complementação de Aposentadoria por Invalidez para os participantes e Complementação de Pensão por Morte e Pecúlio por Morte para seus beneficiários. Já a Parte Programada é de caráter adicional a Parte de Risco do plano, contempla os benefícios de Renda Mensal de Aposentadoria Normal e Antecipada para os participantes do plano, e Renda Mensal de Pensão por Morte para seus beneficiários. Ambas as partes são custeadas por contribuições dos Participantes e da Patrocinadora. 4

5 Parte de Risco do Plano: Como são as contribuições do Participante? Contribuições Mensais: percentual sobre o Salário-de-Participação de cada participante, determinado atuarialmente, paritário à contribuição da patrocinadora. Parte Programada do Plano: Contribuições Mensais: o percentual é fixado pelo participante no mês de recolhimento de sua primeira contribuição, podendo ser revista anualmente, em percentual não inferior a 2% do respectivo Salário-de-Participação. Contribuições Extraordinárias: São de natureza voluntária e sem contrapartida da Patrocinadora, deverão corresponder a pelo menos 20% do Salário-de-Participação e no caso de participante remido, a contribuição não poderá ser inferior a 50% do salário mínimo vigente. Como são as contribuições da Patrocinadora? Parte de Risco do Plano: Contribuições Mensais: percentual sobre a folha de Salário-de-Participação dos empregados inscritos no plano, determinado atuarialmente e revisto anualmente. Parte Programada do Plano Contribuições Mensais: corresponderá a 100% da contribuição mensal efetuada pelo participante, observado o limite individual máximo de 8% do Salário-de-Participação ou 50% da necessidade para atingimento da Meta de Benefício, o que for menor. Contribuições Extraordinárias: Em percentual e épocas definidos pela Patrocinadora. 5

6 Para que é utilizada a Meta de Benefício? A Meta de Benefício é uma mera projeção de uma Renda Mensal de Aposentadoria Normal, é utilizada unicamente para estabelecer os parâmetros de distribuição da contribuição da Patrocinadora para os participantes da Parte Programada do PROCEMPA PREV. Posso alterar o percentual de contribuição? O percentual de contribuição poderá ser revisto em junho de cada ano e vigerá até maio do ano subseqüente ao da revisão. Como acompanhar a evolução do saldo de conta? O participante pode acompanhar de perto seu saldo, por meio do extrato atualizado mensalmente, disponível no portal da BB Previdência ( na sua área de acesso restrito. 6

7 Quais os benefícios oferecidos pelo Plano e condições necessárias? Benefícios Definição Condições Necessárias Satisfaça cumulativamente: Parte de Risco: Complementação de Aposentadoria por Invalidez Consistirá numa mensalidade vitalícia, igual à diferença entre 70% do Salário Real de Benefício do participante e a Unidade de Referência de Benefícios Atualizada, relativa ao mês de início do benefício, com reversão para beneficiários de Complementação de Pensão por Morte. Esteja em gozo de aposentadoria por invalidez concedida pelo Órgão Oficial de Previdência ou, se já aposentado, comprove a incapacidade permanente para o trabalho por intermédio de laudo médico pericial emitido por junta médica indicada pela Patrocinadora; Carência de 12 contribuições mensais. Parte de Risco: Complementação de Pensão por Morte Parte de Risco: Pecúlio por Morte Parte Programada: Renda Mensal de Aposentadoria Normal ou Antecipada No caso de Morte de participante assistido, corresponderá a 70% da Complementação de Aposentadoria por Invalidez que o participante percebia. No caso de Morte de participante ativo, corresponderá a 80% da Complementação de Aposentadoria por Invalidez, a que o participante teria direito se estivesse inválido na data do óbito. Corresponderá a um benefício de 10 vezes o valor do Salário Real de Benefício do participante e será pago em parcela única. Consistirá numa mensalidade vitalícia com reversão para os beneficiários de Renda Mensal de Pensão por Morte, apurada atuarialmente com base na idade do participante e dos beneficiários no seu saldo de conta formado pelas reservas individual e patronal de poupança, podendo ser transformado em renda vitalícia sem reversão com tempo mínimo de recebimento garantido de 5, 10 ou 15 anos. Concedida mediante requerimento dos beneficiários do participante que vier a falecer. Concedida mediante requerimento dos beneficiários do participante ativo que vier a falecer em atividade. Satisfaça cumulativamente: Conte com pelo menos 60 anos de idade para a Aposentadoria Normal ou 55 anos de idade para a Aposentadoria Antecipada; Carência de 120 contribuições mensais para participantes não fundadores e 60 contribuições mensais para fundadores; Rescinda o vínculo empregatício com a Patrocinadora. Parte Programada: Renda Mensal de Pensão por Morte Corresponderá a 80% da renda mensal de aposentadoria vitalícia com reversão para beneficiários que vinha sendo paga ao participante assistido. Concedida mediante requerimento dos beneficiários do participante assistido que vier a falecer. * Caso o valor mensal dos benefícios da Complementação de Aposentadoria por Invalidez, Complementação de Pensão por Morte e da Renda Mensal de Aposentadoria Normal ou Antecipada, resultar em valor inferior a 50% do Salário Mínimo vigente, esta será convertida em pagamento único, cujo valor corresponderá à reserva matemática do benefício. 7

8 Como requerer os benefícios do Plano PROCEMPA PREV? O participante / beneficiário, após cumprimento das condições necessárias exigidas para o requerimento do benefício, deverá preencher o formulário Requerimento de Benefício e em seguida encaminhá-lo a área de recursos humanos da Patrocinadora, devidamente assinado e acompanhado de cópia da seguinte documentação: Complementação de Aposentadoria por invalidez: Carta de Concessão do Órgão Oficial de Previdência ou, se já aposentado, laudo médico pericial emitido pela junta médica indicada pela Patrocinadora, comprovando a incapacidade para o trabalho; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF; Em caso de isenção de Imposto de Renda, laudo médico emitido por serviço médico oficial, da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios atestando que a invalidez é decorrente de acidente de qualquer natureza ou doença grave, contagiosa ou incurável prevista em lei federal, para dispensa de carência e isenção de imposto de renda, se for o caso, ou documento equivalente emitido pelo INSS ou pela Receita Federal. Complementação de Pensão por Morte, Pecúlio por Morte e Renda Mensal de Pensão por Morte: Cópia da certidão de óbito; Carta de concessão de pensão por morte emitida pelo Órgão Oficial de Previdência; Cópia dos documentos pessoais de identificação, onde constem os números do RG e do CPF do ex-participante e do requerente; Cópia de documento do beneficiário que comprove a relação de parentesco/dependência com o participante. Renda Mensal de Aposentadoria Normal ou Antecipada: Cópia do Termo de Rescisão do Contrato de Trabalho com a Patrocinadora ou validação da Patrocinadora no campo especifico do requerimento; e Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF. 8

9 1- Continuar no plano; ou 2 - Sair do plano. O que fazer em caso de rescisão do vínculo empregatício com a Patrocinadora? Escolhendo a opção 1, há duas alternativas: Benefício Proporcional Diferido: é o instituto que faculta ao participante, em razão da cessação do vínculo empregatício com a Patrocinadora, antes de estar elegível ao benefício de Complementação de Aposentadoria Normal, optar por receber em tempo futuro, o benefício pleno programado. Há carência de três anos de vinculação ao plano e o participante não pode ter exercido o direto ao instituto do resgate ou da portabilidade. Autopatrocínio: o participante pode manter o valor de sua contribuição e o valor da contribuição da Patrocinadora, para assegurar a percepção a um dos benefícios nos níveis correspondentes à renumeração recebida. Escolhendo a opção 2, há duas outras alternativas: Portabilidade: transferência dos recursos financeiros correspondentes ao seu direito acumulado para outro plano de caráter previdenciário operado por entidade de previdência complementar ou sociedade seguradora autorizada a operar o referido plano. Há carência de três anos de vinculação ao plano e o participante não pode ter exercido o direto ao instituto do resgate, nem estar em gozo de benefício previsto no regulamento. Resgate: é o instituto que faculta ao participante o recebimento de valor decorrente de seu desligamento do Plano. Como é reajustado o Benefício? Os benefícios de prestação mensal serão reajustados pelo menos uma vez por ano, no mês de janeiro, de acordo com a variação do Índice Geral de Preços do Mercado IGP- M ou outro índice que vier substituí-lo; 9

10 Como é a tributação do Imposto de Renda sobre o Benefício? O benefício de aposentadoria será tributado de acordo com a opção do participante (Leis nºs /04 e /05 - tabela progressiva ou tabela regressiva do Imposto de Renda). Tabela Progressiva Compensável: leva em conta o valor do benefício recebido incidindo alíquotas que variam entre 0% e 27,5%, conforme quadro abaixo. Este regime de tributação permite o ajuste na Declaração Anual de IR, sendo possível a restituição, nos casos em que couber. Tabela Progressiva Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela de Imposto a Deduzir (R$) Até 1.710, De 1.710,79 até 2.563,91 7,5 128,31 De 2.563,92 até 3.418,59 15,0 320,60 De 3.418,60 até 4.271,59 22,5 577,00 Acima de 4.271,59 27,5 790,58 A tabela deve ser aplicada para os rendimentos pagos entre 01/01/2013 e 31/12/2013. Tabela Regressiva Definitiva: leva em conta o período de acumulação de cada parcela das contribuições vertidas. As alíquotas de Imposto de Renda vão decrescendo conforme aumenta o período decorrido desde a data em que cada contribuição foi aportada, até a data em que o benefício for pago ao participante assistido ou beneficiário(s). O participante deve analisar quanto tempo o dinheiro ficará investido no Plano e qual a previsão de renda passível de tributação quando da sua aposentadoria. Pelo regime de alíquotas regressivas, quanto mais longo o prazo maior será a vantagem tributária. O regime de tributação pela tabela regressiva não compõe a base de tributação da declaração de ajuste anual de imposto de renda de pessoa física. A tributação é feita na fonte, sem possibilidade de restituição. Tabela Regressiva Prazo de acumulação dos recursos Alíquota definitiva na fonte (%) Até 2 anos 35 Superior a 2 e inferior ou igual a 4 anos 30 Superior a 4 e inferior ou igual a 6 anos 25 Superior a 6 e inferior ou igual a 8 anos 20 Superior a 8 e inferior ou igual a 10 anos 15 Superior a 10 anos 10 10

11 Como são tributados os resgates efetuados pelos Participantes? Na Tributação Progressiva Compensável, qualquer valor de resgate, parcial ou total, será tributado em 15% na fonte, a título de antecipação do IR. Na Declaração Anual do IR poderá ser realizado o ajuste de acordo com a Tabela Progressiva. Na Tributação Regressiva Definitiva, qualquer valor de resgate ou renda mensal terá tributação exclusiva na fonte. O imposto de renda será calculado de acordo com a Tabela Regressiva, com alíquotas decrescentes em função do prazo de acumulação dos recursos. Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Na fase contributiva, o participante que faz sua Declaração de Imposto de Renda pela modalidade completa e que contribui também para a previdência oficial, pode se valer de incentivo fiscal, abatendo o valor das contribuições vertidas ao PROCEMPA PREV da base de cálculo do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda anual tributável, de acordo com a legislação vigente, independente da modalidade do plano e da opção pelo regime tributário. Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Depende da situação individualizada, caso a caso. É importante ressaltar que se o valor estimado para recebimento do benefício for pequeno, enquadrando-se na faixa da isenção da tabela progressiva, por exemplo, a melhor opção seria por esse regime. Caso o valor estimado para recebimento do benefício seja mais elevado, enquadrando-se nas faixas superiores de tributação pela tabela progressiva e ainda, caso o tempo estimado para percepção do benefício seja mais distante (enquadrando-se nas alíquotas mais baixas), a melhor opção seria pelo regime regressivo. 11

12 Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? Assinalando a alternativa escolhida na Ficha de Inscrição no momento da adesão ou até o último dia útil do mês subseqüente ao ingresso no Plano, por meio do Termo de Opção de Tributação, que deve ser preenchido, em duas vias, assinado e entregue na área de gestão de pessoas da Patrocinadora, para remessa à BB Previdência. Caso o participante não se manifeste nos prazos acima, automaticamente será incluído no regime da tabela progressiva, sem necessidade de qualquer formalização. Quem é o Gestor do PROCEMPA PREV? É a BB PREVIDÊNCIA Fundo de Pensão Banco do Brasil uma entidade fechada de previdência complementar, constituída sob a forma de sociedade civil sem fins lucrativos, que atua como fundo de pensão multipatrocinado, o que significa dizer que diversos planos de aposentadoria de diferentes empresas são administrados em conjunto, utilizando-se de uma única infraestrutura e, consequentemente, reduzindo custos. A BB Previdência, segundo seu Estatuto Social, possui órgãos de deliberação, fiscalização e gestão, quais sejam: O Conselho Deliberativo é órgão de deliberação e orientação superior responsável por fixar as diretrizes e políticas a serem observadas pela BB Previdência. É composto por 9 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 3 indicados pelas patrocinadoras, 3 eleitos dentre os participantes e assistidos e 3 designados pelo Banco do Brasil. O Conselho Fiscal é órgão de controle interno da BB Previdência, composto por 6 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 4 representantes indicados pelas patrocinadoras e 2 representantes eleitos dentre os participantes e assistidos dos planos de benefícios. O Comitê Financeiro é órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, na formulação e no acompanhamento da Política e Diretrizes Gerais de Investimento da BB Previdência, composto por 4 membros efetivos e seus respectivos suplentes, sendo 2 membros do Conselho Deliberativo, o Diretor Presidente e o Diretor Financeiro e de Investimentos. A Diretoria Executiva é órgão de administração da BB Previdência, responsável por cumprir as disposições do Estatuto Social e as decisões do Conselho Deliberativo, composta por 3 membros, designados pelo Banco do Brasil, que os escolhe entre seus funcionários da ativa. 12

13 Como são aplicados os Recursos do PROCEMPA PREV? Os recursos do PROCEMPA PREV são aplicados pela BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A DTVM, a maior gestora de recursos de terceiros da América Latina, observada a política de investimentos aprovada anualmente pelo Conselho Deliberativo da BB Previdência. A aplicação dos recursos procura obter o melhor resultado com o menor risco, ou seja, permitir o retorno necessário dos investimentos para cumprir os compromissos assumidos com os participantes e assistidos. Como obter mais informações sobre o Plano? Por meio do site da BB Previdência o participante poderá manter-se informado sobre o seu Plano de Benefícios e acompanhar o seu saldo de conta, além de encontrar a legislação previdenciária e notícias sobre previdência complementar no Brasil. Pela Central de Atendimento é possível realizar ligações em dias úteis, das 8h às 18h, para dúvidas e esclarecimentos sobre o Plano PROCEMPA PREV. Pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br, o participante poderá esclarecer suas dúvidas junto aos técnicos da BB Previdência. 13