IMOGENESIS (EM LIQUIDAÇÃO)

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1 IMOGENESIS (EM LIQUIDAÇÃO) 2013 Relatório de gestão O Imogenesis entrou no presente exercício no quarto período de liquidação. Toda a carteira imobiliária foi entregue à sociedade credora através de uma dação em cumprimento.

2 Imogenesis (em liquidação) Fundo Especial Fechado de Investimento Imobiliário Imogenesis (em liquidação) R E L A T Ó R I O D E G E S T Ã O AMBIENTE DE NEGÓCIO 2013 foi um ano de inversão de tendência no mercado residencial, com sinais de recuperação evidentes. O Portuguese Housing Market Survey, pool de 150 promotores imobiliários e mediadores baseados em Lisboa, Porto e Algarve produzido pela Confidencial Imobiliário e pela Royal Institution of Chartered Surveyors, indicava na sua edição de Outubro uma evolução do mercado bem menos negativa que a alguma vez observada ao longo dos três anos de realização deste inquérito. Pela primeira vez desde 2009, os preços das habitações em Portugal subiram, em cadeia, dois trimestres consecutivos, segundo dados do Eurostat relativos aos segundo e terceiro trimestre. No entanto, a variação homóloga dos aludidos preços continuou em terreno negativo (-2,9% entre os terceiros trimestres de 2012 e 2013, dados trimestrais mais recentes à data da escrita). Relativamente ao final de 2010, a descida acumulada nos preços da habitação fixava-se em 11,5%, segundo a mesma fonte. Esta situação de queda em diminuição de ritmo permitiu a redução do número de imóveis devolvidos aos bancos por incapacidade de satisfação do respectivo serviço da dívida hipotecária. Segundo a APEMIP, este indicador fixou-se, em 2013, em casas, menos de metade do número de ACTIVIDADE DO FUNDO E PRINCIPAIS ACONTECIMENTOS O ImoGenesis foi constituído a 25 de Junho de 2008, com uma duração inicial de dezoito meses que atingiu o seu termo a 28 de Dezembro de Não tendo havido manifestação de interesse dos participantes na prorrogação da duração do Fundo, este entrou, nos termos previstos no Regulamento de Gestão, em liquidação em 28 de Dezembro de 2009, tendo o prazo para a liquidação sido prorrogado pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários por três vezes, primeiro em 5 de Janeiro de 2011 (até 31 de Dezembro de 2011) e depois, em 6 de Janeiro de 2012, até 28 de Dezembro de 2012, em 18 de Janeiro de 2013, até 28 de Dezembro de 2013, sendo o ultimo período aprovado de 28 de Dezembro de 2013 até 28 de Dezembro de Nos termos legais, a Sociedade Gestora diligenciou, em primeira prioridade, para liquidar o Passivo do Fundo. A proposta de dação em cumprimento da totalidade dos bens imóveis que compunham a carteira imobiliária do fundo obteve provimento por parte da Administração da PARVALOREM, tendo sido lavrada a respectiva escritura de dação em cumprimento a 15 de Outubro de A escritura supra referida foi celebrada ao abrigo de um acordo-quadro, celebrado entre o Fundo Imogenesis e a PARVALOREM, nos termos do qual a quantia devida pelo Fundo Imogenesis à PARVALOREM ficou fixada em (três milhões trezentos e vinte um mil cento e oitenta e cinco euros e seis cêntimos). Página 1

3 Imogenesis (em liquidação) A celebração deste acordo-quadro permitiu junto da PARVALOREM aceitar remir parcialmente a dívida do Fundo. Como tal, as partes fixaram o valor final da dívida do Fundo Imogenesis à PARVALOREM na quantia de (um milhão duzentos mil e sessenta e um euros e setenta e cinco cêntimos), ficando ainda estabelecido que o pagamento da quantia remanescente será efectuado logo após a recuperação do crédito que o Fundo Imogenesis detém sobre a Agroquisa - Agroquímicos S.A. O Fundo Imogenesis obteve provimento à sua petição através da publicação do acórdão do Tribunal da Relação de Lisboa, que sentenciou a Agroquisa a devolver ao Fundo a quantia paga por este a título de sinal e princípio de pagamento do prédio de Alverca (concelho de Vila Franca de Xira), acrescida de juros de mora desde a data da citação. Com a informação do acórdão, a sociedade gestora encetou de imediato as diligências necessárias à execução desta decisão, tendo apresentado requerimento executivo, tendo resultado penhoras, quer de saldos bancários quer de créditos de clientes detidos pela Agroquisa. O Fundo, enquanto exequente, foi surpreendido com a apresentação da Agroquisa à insolvência, a qual foi decretada em 15 de Setembro de A declaração de insolvência determinou a caducidade de todas as penhoras realizadas até ao momento, não tendo restado outra alternativa ao Imogenesis para além da apresentação da sua reclamação de créditos, que fez, tendo o crédito reclamado sido aceite pelo administrador de insolvência. O valor reclamado pelo Fundo ascende a ,75, e resulta da soma de capital, juros de mora e despesas judiciais. Proposta de distribuição de resultados Conforme contas em anexo, o resultado líquido foi negativo e cifrou-se em Propõe-se que o prejuízo apurado seja levado a Resultados Transitados. Perspectivas para 2014 Resolução da situação patrimonial por parte do Administrador de Insolvência referente à Insolvência da Agroquisa. Com o recebimento do produto da massa falida o objectivo final será a liquidação dos passivos do Fundo e subsequente liquidação do Fundo. Agradecimentos O Conselho de Administração da Sociedade Gestora deseja apresentar os seus agradecimentos Ao Banco Invest, pela importante intervenção enquanto Banco Depositário; Ao Banco Efisa, pela manutenção de crédito ao Fundo numa situação financeira muito diversa da subjacente à aprovação do crédito concedido; À Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, pela colaboração prestada; Ao Senhor Revisor Oficial de Contas, que acompanhou sempre prontamente a actividade e formulou valiosas recomendações; Aos Senhores Peritos Avaliadores; e Página 2

4 Imogenesis (em liquidação) Aos Advogados do Fundo, pelo zelo e empenho colocados na defesa dos interesses do Fundo. Lisboa, 27 de Fevereiro de 2014 Pelo Conselho de Administração da Sociedade Gestora, conforme deliberação de 30 de Dezembro de 2013 Joaquim Miguel Calado Cortes de Meirelles, Administrador Delegado Manuel Joaquim Guimarães Monteiro de Andrade, Administrador Delegado Página 3

5 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado "Imogenesis" (Fundo em Liquidação) BALANÇO (valores em Euros) Data: 31/12/13 ACTIVO Código Designação 31-Dez Dez-12 Código Designação Bruto Mv mv/p Líquido 31-Dez Dez-12 Activos Imobiliários Capital do Fundo 31 Terrenos ,322, Construções ,897, Unidades de Participação 5,000,000 5,000, Adiantamentos por conta de Imóveis Resultados Transitados (4,337,010) (4,009,171) Total de Activos Imobiliários ,220, Resultados Líquidos do Período (637,011) (327,839) Total do Capital do Fundo 25, ,990 Contas de Terceiros 414+,,,+419 Outras contas de Devedores 1,607,412 1,607,412 1,248,517 Ajustamentos e Provisões Total dos valores a Receber 1,607,412 1,607,412 1,248, Ajustamentos de dividas a receber - - Total provisões acumuladas - - Contas de Terceiros Disponibilidades 423 Comissões e outros encargos a pagar 307, , Caixa ,,,+429 Outras contas de Credores 1,268,939 58, Depósitos à Ordem , Empréstimos Obtidos 0 7,493, Depósitos a Prazo c/ pré-aviso Adiantamentos por Venda de Imóveis Total das Disponibilidades ,748 Total dos valores a Pagar 1,576,853 7,844,928 Acréscimos e Diferimentos Acréscimos e Diferimentos 51 Acréscimos de Proveitos 53 Acréscimos de Custos 0 959, Despesas c/ Custo Diferido 0 0 1, Receitas com Proveito Diferido Outros acréscimos e diferimentos Outros acréscimos e diferimentos 5,366 4,299 Total de Acréscimos e Diferimentos Activos 0 0 1,216 PASSIVO Total de Acréscimos e Diferimentos Passivos 5, ,281 Total do Activo 1,608, ,608,198 Total do número de Unidades de Participação O Técnico Oficial de Contas 9,472,199 Total do Passivo 1,608,198 9,472, ,000 Valor Unitário da Unidade Participação Pelo Conselho de Administração Relatório e Contas 2013

6 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado "Imogenesis" (Fundo em Liquidação) (valores em Euros) Custos e Perdas DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Proveitos e Ganhos Código Designação Código Designação Custos e Perdas Correntes Proveitos e Ganhos Correntes Juros e custos equiparados De operações correntes 672, ,521 Juros e Proveitos Equiparados Comissões Outros, de Operações Correntes Outras, de Operações Correntes 17,402 59,300 Perdas Op. Finan. e Act. Imobiliários Ganhos Op. Finan. E Act. Imobiliários 733 Em Activos Imobiliários 3,150, Em Activos Imobiliários 2,869,116 0 Impostos 86 Rendimentos de Activos Imobiliários 8,616 31, Imposto sobre o Rendimento 3,814 2, Indirectos 6,550 27, Outros Proveitos e Ganhos Correntes 370,062 - Provisõs do Exercicio 751 Ajustamentos de dividas a receber Fornecimentos e Serviços Externos 41,845 10,205 Total dos Proveitos e Ganhos Correntes (B) 3,247,794 31, Outros Custos e Perdas Correntes 1,382 1,146 Total dos Custos e Perdas Correntes (A) 3,893, ,037 Proveitos e Ganhos Eventuais Outros Ganhos Eventuais 9,842 0 Custos e Perdas Eventuais 782 Perdas Extraordinárias - - Total dos Proveitos Eventuais (D) 9, Perdas Exercícios Anteriores 1, Outras Perdas Eventuais - - Total dos Custos e Perdas Eventuais (C) 1,250 - Resultado Líquido do Período Resultado Líquido do Período 637, ,839 TOTAL 3,894, ,037 TOTAL 3,894, ,037 8x2-7x2-7x3 Resultados da Carteira de Títulos - - D-C Resultados Eventuais 8, x3+86-7x3-76 Resultado de Activos Imobiliários (314,230) 20,965 B+D-A-C+74 Resultado antes do Imposto s/o Rendimento (633,197) (325,640) B-A+742 Resultados Correntes (641,789) (325,640) B-A+D-C Resultado Líquido do Período (637,011) (327,839) O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração Relatório e Contas 2013

7 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado "Imogenesis" (Fundo em Liquidação) Discriminação dos Fluxos OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO RECEBIMENTOS: Subscrição de Unidades de Participação PAGAMENTOS: Resgates de Unidades de Participação Fluxo das Operações sobre as Unidades de Participação - - OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS RECEBIMENTOS: Rendimentos de Activos Imobiliários 19,566 19,824 Alienação de Activos Imobiliários Adiantamento por alienação de activos Imobiliários PAGAMENTOS: Aquisição de Activos Imobiliários Despesas com Aquisição de Activos Imobiliários Despesas correntes (FSE) com Activos Imobiliários 2,038 4,042 Adiantamentos p/ compra de Activos Imobiliários Outros Pagamentos de Valores Imobiliários Fluxo das Operações sobre Valores Imobiliários 17,528 15,782 OPERAÇÕES DE GESTÃO CORRENTE RECEBIMENTOS: Juros de Depósitos Bancários 21 Outros Recebimentos Correntes Empréstimos Obtidos PAGAMENTOS: Comissão de Gestão Comissão de Depósito Impostos e Taxas 17,487 24,259 Pagamento de juros de empréstimos obtidos Pagamento de capital de empréstimos obtidos Outros Pagamentos Correntes 1,004 10,021 OPERAÇÕES EVENTUAIS RECEBIMENTOS: Ganhos Extraordinários Ganhos Imputáveis a exercícios anteriores Recuperação de incobráveis Outros Recebimentos de Operações Eventuais PAGAMENTOS: Perdas Extraordinárias Perdas Imputáveis a exercícios anteriores Outros Pagamentos de Operações Eventuais Demonstração dos Fluxos Monetários (valores em euros) Fluxo das Operações de Gestão Corrente (18,491) (34,259) Fluxo das Operações Eventuais - - Saldo dos Fluxos Monetários do Período (A) (963) (18,477) Disponibilidades no Início do Período (B) 1,748 20,225 Disponibilidades no Fim do Período (C) = (B)+(A) 785 1,748 O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração Relatório e Contas 2013

8 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis Anexo às Demonstrações Financeiras Introdução As demonstrações financeiras, compostas pelo Balanço, Demonstração dos Resultados e Demonstração dos Fluxos Monetários, foram elaboradas segundo o disposto no Regulamento nº2/2005, de 14 de Abril de 2005, que estabelece o regime a que deve obedecer a contabilidade dos Fundos de Investimento Imobiliário. O referido Regulamento impõe a divulgação de informação que permita desenvolver e comentar os valores incluídos nas demonstrações financeiras, e ainda quaisquer outras consideradas úteis para os Participantes dos Fundos de Investimento. Nesta perspectiva, as notas omissas não são aplicáveis ou a sua apresentação não é relevante para a interpretação das referidas demonstrações financeiras. A constituição do Fundo de Investimento Imobiliário Imogenesis, foi autorizada pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários em 8 de Maio de 2008, tendo iniciado a sua actividade a 24 de Junho do mesmo ano. Terminado o período de dezoito meses de actividade estipulado no Regulamento de Gestão, o Fundo entrou em processo de liquidação, conforme comunicado à CMVM em Dezembro de De acordo com a regulamentação aplicável, o período da liquidação tem o período máximo de um ano, tendo a CMVM autorizado a prorrogação do mesmo por outro ano. Após processo submetido à CMVM, foi prorrogado, em janeiro de 2013, o período de liquidação por mais um ano. Dos aspectos e políticas contabilísticas mais relevantes, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, salientam-se os seguintes: Relatório e Contas

9 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis A. Comissão de Gestão A comissão de gestão representa um encargo do Fundo, a título dos serviços prestados pela sociedade gestora. De acordo com o Regulamento de Gestão, esta comissão é calculada diariamente, por aplicação de uma taxa anual de 1% (um por cento) sobre a média aritmética simples, do valor líquido global do Fundo, cobrada trimestralmente com um valor mínimo anual de 72,000 (ver nota 14). No final da duração inicialmente prevista para o Fundo, existindo ou não prorrogação do período do prazo do fundo, a Sociedade Gestora calculará e cobrará uma comissão de performance de 15% do montante, deduzido de 13%, da taxa de rendibilidade obtida desde a data de constituição até à data prevista para o final do prazo de duração do Fundo. A comissão de performance não poderá exceder 3.75% do activo total do fundo à data prevista para o final da respectiva duração inicial. Em futuras renovações do Fundo, a comissão de performance será de 15% do montante da taxa de rentabilidade desde a data de renovação até à data então prevista para o final do prazo de duração do fundo. Face à situação do Fundo, a Sociedade Gestora prescindiu das comissões de gestão com referência a 1 de Agosto de 2012 (Nota 14). B. Comissão de Depósito Esta comissão destina-se a fazer face às despesas do Banco Depositário alusivas aos serviços prestados ao Fundo. Segundo o Regulamento de Gestão, esta comissão é calculada diariamente, por aplicação de uma taxa anual de 0.125% (Zero vírgula cento e vinte e cinco por cento) sobre a média aritmética simples do valor líquido global do Fundo. A comissão é cobrada semestralmente e tem um valor mínimo anual de 15,000 (quinze mil euros). Relatório e Contas

10 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis C. Unidades de Participação O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor líquido global do Fundo pelo número de unidades de participação em circulação. O valor líquido do património corresponde ao somatório das rubricas do capital do Fundo, ou seja, unidades de participação, variações patrimoniais, resultados transitados, resultados distribuídos e resultado líquido. As Variações Patrimoniais resultam da diferença entre o valor de cada subscrição ou resgate de unidades de participação e o seu valor base, situação não verificável no Imogenesis. A 31 de Dezembro de 2013 o Capital do Fundo é constituído apenas pelo valor base das unidades de participação e pelo resultado líquido do exercício, conforme dados apresentados na nota 2. D. Especialização de exercícios O Fundo regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da especialização dos exercícios, sendo reconhecidos à medida em que são obtidos e incorridos, independentemente do seu recebimento ou pagamento. E. Imóveis Os imóveis adquiridos pelo Fundo são contabilizados pelo valor de transacção, acrescido dos emolumentos notariais, custos registrais, imposto de selo, avaliações prévias à aquisição, assim como das obras de melhoramento e recuperação, quando, pela sua natureza, sejam considerados capitalizáveis. Nos termos da Lei em vigor, os imóveis não são amortizados, de modo a espelhar o seu valor venal, definido de acordo com o melhor preço que poderia ser alcançado, caso fossem vendidos em circunstâncias normais de mercado. A política seguida pelo Fundo quanto ao reconhecimento ou desreconhecimento dos imóveis como um activo toma em consideração o princípio da substância sobre a forma. Nestas circunstâncias, sempre que os Relatório e Contas

11 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis benefícios e os riscos inerentes aos imóveis são substancialmente transmitidos com a celebração do contrato promessa, as transacções são normalmente contabilizadas já que a celebração da respectiva escritura fica apenas pendente de questões de natureza formal. Tendo em conta o Decreto-Lei n.º 60/2002, de 20 de Março, com as alterações introduzidas pelo Decreto-Lei n.º 13/2005, de 7 de Fevereiro, os imóveis adquiridos devem ser precedidos de pareceres de, pelo menos, dois peritos avaliadores independentes. Os bens imóveis são avaliados com uma periodicidade mínima bianual e sempre que ocorram alterações significativas nos seus valores. A valorização de cada imóvel é definida pela Sociedade Gestora, sendo examinada em cada exercício por confrontação do seu valor contabilístico com o resultante da avaliação dos peritos independentes, não podendo o valor contabilístico ser superior ao da média aritmética simples das avaliações periciais. As mais-valias (Mv) ou menos-valias (mv) que decorram do ajustamento do custo dos imóveis ao seu valor venal, ainda que potenciais, são reconhecidas, respectivamente como ganhos ou perdas (contas 833 Ganhos em operações financeiras e activos imobiliários e 733 Perdas em operações financeiras e activos imobiliários) por contrapartida das contas de ajustamentos (conta 38 Ajustamentos em activos imobiliários). Nos imóveis destinados a arrendamento, as rendas são reconhecidas como proveito do ano a que respeitam, sendo as recebidas antecipadamente contabilizadas na conta Receitas com proveito diferido. No que respeita às beneficiações de imóveis, as mesmas só serão objecto de capitalização se alterarem a estrutura do imóvel e a sua valorização. F. Contas de Terceiros As dívidas de terceiros espelham o valor que se espera realmente receber. Quando os inquilinos detenham mais de dois meses de renda em mora, proceder-se-á à constituição do respectivo ajustamento pelo excedente daquele limite. As situações em contencioso são ajustadas na totalidade. De referir, que Relatório e Contas

12 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis à data de 31 de Dezembro, não existem ajustamentos de dívidas a receber de clientes. G. Regime Fiscal Os rendimentos prediais líquidos, obtidos no território português, à excepção das mais-valias prediais, são tributados à taxa autónoma de 25% (vinte e cinco por cento). Tratando-se de mais valias prediais, há lugar a tributação, autonomamente, à taxa de 25% (vinte e cinco por cento), que incide sobre 50% (cinquenta por cento) da diferença positiva entre mais-valias e as menos-valias realizadas no exercício. No dia 31 de Dezembro de 2012, entrou em vigor a Lei n.º 66-B/2012, publicada em suplemento ao Diário da República do dia 31 de Dezembro, que veio introduzir diversas alterações em matéria tributária, nomeadamente, o aumento para 28% da generalidade das taxas de retenção na fonte em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) incidentes sobre rendimentos de capitais (tais como juros das obrigações e dos depósitos bancários e dos dividendos). Com o Orçamento de Estado para 2007, os imóveis a adquirir pelo fundo passaram a ficar sujeitos a Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) e os imóveis detidos a Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI), sendo as taxas reduzidas a metade. Posteriormente a Lei n.º 3-B/2010, de 28 de Abril, veio através do seu artigo 109.º alterar o artigo 49.º do EBF revogando o seu n.º 2 e limitando a aplicação das isenções previstas no parágrafo anterior exclusivamente aos fundos de investimento imobiliário abertos, fundos de pensões e fundos de poupança-reforma, que se constituam e operem de acordo com a legislação nacional. Relatório e Contas

13 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis NOTAS ÀS CONTAS Nota 2 Unidades de Participação e Capital do Fundo O Património do Fundo é representado por iguais unidades de participação com um valor base de 10 cada. A movimentação no Capital do Fundo, no exercício de 2013, foi a que a seguir se apresenta: Descrição 1-Jan-13 Outros Resultados Período (em euros) Valor Base 5,000,000 5,000,000 Resultados Acumulados (4,009,171) (327,839) (4,337,010) Ajustamentos em Imóveis - - Resultados do Período (327,839) 327,839 (637,011) (637,011) Soma 662,990 - (637,011) 25,979 nº unidades participação 500, ,000 valor unidade participação O resultado acumulados incluem perdas em ajustamentos de activos imobiliários em carteira, no valor de 2,364,931. Nota3 Inventário dos activos do Fundo a Descrição Quant. Moeda Cotação Jurros Decorridos País Localização Município Valor do Imóvel (em euros) 7. Liquidez 7. Liquidez Numerário 31 Caixa EUR Depositos à Ordem 755 DO Banco Efisa 0% EUR 15 DO Banco Invest 0% EUR Outros Valores a Regularizar 9.1 Valores Activos 1,607, Outros EUR 1,607, Valores Passivos -1,582, Outros EUR -1,582,219 Valor Líquido Global do Fundo: 25,979 Em 31 de Dezembro de 2011, o Fundo detinha um contrato promessa de compra e venda para a compra do imóvel sito em Alverca, encontrando-se pago Relatório e Contas

14 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis pelo Fundo, a título de adiantamento por compras, 99% do seu valor. Devido à dificuldade que o promitente vendedor teve em conseguir a desanexação da parcela de terreno a desanexar, o Fundo decidiu resolver o contrato e solicitar a devolução do sinal adiantado acrescido de juros e despesas. Por tal facto o valor pago a título de sinal foi reclassificado para outros devedores. Nota 6 Critérios e Princípios de Valorização Os critérios e princípios de valorização estão descritos nas notas iniciais do Anexo. Nota 7 Discriminação da Liquidez do Fundo Rúbricas Saldo em Saldo em Aumentos Reduções (em euros) (em euros) Caixa Depósitos à Ordem 1, Total 1, Nota 9 Comparabilidade com o Exercício Anterior As politicas seguidas em 2013 são idênticas às seguidas em 201, pelo que existe comparabilidade nas rubricas de balanço e e demonstração de resultados. Nota 13 Responsabilidades com e de Terceiros Em 25 de Junho de 2008 o Fundo celebrou um contrato promessa de compra e venda, com a Agroquisa Agroquimicos S.A., com vista à aquisição de uma parcela de terreno sita em Alverca ( parcela de terreno sujeita a desanexação) pelo preço de euros, tendo pago a titulo de sinal a quantia de euros. Face às dificuldades quanto à referida Relatório e Contas

15 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis desanexação e concretização do negócio o Fundo declarou resolvido o referido contrato promessa e intentou uma intentou uma acção declarativa de condenação com vista à recuperação da quantia de euros, paga a título de sinal acrescida de juros de mora. A sentença proferida julgou improcedente tal pretensão, tendo o Fundo interposto recurso. Por tais factos, a quantia referente ao adiantamento foi reclassificada para a conta de outros devedores. Durante o exercício de 2013, foi decidido pela Sociedade Gestora ajustar o montante da divida a receber, incluindo os juros de mora vencidos e as despesas judiciais, pelo que a 31 de Dezembro de 2013 a divida total ascendia a ,75. O Fundo foi notificado, na qualidade de credor da AGROQUISA - AGROQUÍMICOS, SA, da assembleia de credores agendada para o dia 8 de Novembro de Esta assembleia não chegou a realizar-se, em virtude da greve geral do sindicato da função pública. Nestes termos, foi o Fundo notificado da nova data agendada para a realização da referida assembleia, desta feita para o dia 9 de Dezembro de 2013 tendo o crédito reclamado pelo Fundo sido reconhecido na íntegra no Relatório do administrador de insolvência Nota 14 Comissões do Exercício Comissões 31-Dez-13 (valor em euros) Comissão de Gestão 0 Comissão de Depósito 15,002 Taxa de Supervisão 2,400 Total 17,402 Nota 15 Outras Informações relevantes para a análise das Demonstrações Financeiras Relatório e Contas

16 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imogenesis a) Contas de Terceiros (Passivo) 2013 Comissões e outros encargos 307,914 Imposto sobre o rendimento 4,226 Outras contas de credores 1,264,712 Total 1,576,851 A rubrica Comissões e Outros Encargos, integra a Comissão de Gestão de 2012,de 2011, de 2010 e parte de 2009, a Comissão ao Banco Depositário e a Taxa de Supervisão; relativamente às Outras contas de credores o saldo diz respeito, na sua maioria, ao montante ainda em divida para com o credor hipotecário e que resultou da escritura de dação em cumprimento. Em 15 de outubro de 2013, o Fundo celebrou, na sede do Banco Efisa, a escritura de dação em cumprimento, na qual entregou a totalidade do ativo imobiliário, avaliados em EUR, como forma de pagamento parcial das suas responsabilidades perante o Banco, cujo montante ascendia a EUR, permanecendo uma dívida à entidade financiadora de EUR após remissão de EUR, sujeita a regresso de melhor fortuna. A referida dívida de EUR apenas será exigível em caso de realização da dívida a receber do participante Agroquisa ( EUR), que se encontra em processo de insolvência, e depois de cumpridas as demais obrigações do Fundo até ao montante de EUR. O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração Relatório e Contas

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