Atualização de Folders: Produtor Rural Pessoa Física (Contribuinte Individual)

Tamanho: px

Começar a partir da página:

Download "Atualização de Folders: Produtor Rural Pessoa Física (Contribuinte Individual)"

Neuza Gentil Brás
7 Há anos
Visualizações:

1 Atualização de Folders: Atualização nos termos da IN RFB nº 1.338/2013 Produtor Rural Pessoa Física (Contribuinte Individual) GFIP do Produtor Rural Pessoa Física (*) Quando houver exportações, deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. A contribuição devida ao SENAR deverá ser calculada manualmente e recolhida em GPS com o código 2712, nos termos da IN RFB 880/2008. (*)Quando houver exportações realizadas diretamente com adquirentes no exterior, o recolhimento deverá ser feito nos termos do art. 3º da IN RFB 880/2008, com redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.338, de 26 de Quando o Produtor Rural Pessoa Física recolhe exclusivamente para o SENAR? Se o produtor rural possuir liminar ou decisão judicial para não recolher a Contribuição Previdenciária e o RAT (2,1%) ou quando exportar diretamente sua produção, deverá utilizar GPS com o código 2712, calculando manualmente, conforme modelo abaixo: Se o produtor rural possuir liminar ou decisão judicial para não recolher o valor destinado à Previdência Social e ao RAT (2,1%) ou ainda quando não recolheu ou recolheu a menor a contribuição destinada ao SENAR, deverá neste último caso, declarar em GFIP se ainda não o fez, e se fez, em uma nova GFIP de mesma chave, utilizando para pagamento uma GPS com código 2712, calculada manualmente com preenchimento do valor somente no campo 09, conforme modelo abaixo: Produtor Rural Pessoa Jurídica Quando o produtor rural pessoa jurídica recolhe exclusivamente para o SENAR? Quando possuir liminar ou decisão judicial para não recolher o valor destinado à Previdência Social e ao RAT (2,6%) ou ainda quando não recolheu ou recolheu a menor a contribuição destinada ao SENAR, deverá neste último caso, declarar em GFIP se ainda não o fez, e se fez, em uma nova GFIP de mesma chave, utilizando para pagamento uma GPS com código 2615, calculada manualmente com preenchimento do valor somente no campo 09, conforme modelo abaixo:

2 NOTAS: 2. Quando exportar, deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. A contribuição devida ao 2. Quando exportar, deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. O recolhimento deverá ser feito nos termos do art. 3º da IN RFB 880/2008, com redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.338, de 26 de Agroindústria Cana-de-Açúcar Quando a Agroindústria recolhe exclusivamente para o SENAR? Quando possuir liminar ou decisão judicial para não recolher o valor destinado à Previdência Social e ao RAT (2,6%) ou ainda quando não recolheu ou recolheu a menor a contribuição destinada ao SENAR, deverá neste último caso, declarar em GFIP se ainda não o fez, e se fez, em uma nova GFIP de mesma chave, utilizando para pagamento uma GPS com código 2615, calculada manualmente com preenchimento do valor somente no campo 09, conforme modelo abaixo: NOTAS: 2. Quando exportar deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. A contribuição devida ao 2. Quando exportar deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. O recolhimento deverá ser feito nos termos do art. 3º da IN RFB 880/2008, com redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.338, de 26 de Agroindústrias Pecuária de corte, laticínios, grãos e outras Quando a Agroindústria recolhe exclusivamente para o SENAR?

3 Quando possuir liminar ou decisão judicial para não recolher o valor destinado à Previdência Social e ao RAT (2,6%) ou ainda quando não recolheu ou recolheu a menor a contribuição destinada ao SENAR, deverá neste último caso, declarar em GFIP se ainda não o fez, e se fez, em uma nova GFIP de mesma chave, utilizando para pagamento uma GPS com código 2615, calculada manualmente com preenchimento do valor somente no campo 09, conforme modelo abaixo: NOTAS: 2. Quando exportar deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. A contribuição devida ao 2. Quando exportar, deverá ser informado em GFIP o valor total da comercialização. O recolhimento deverá ser feito nos termos do Art. 3º da IN RFB 880/2008, com redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.338, de 26 de Exportação Como informar e recolher a contribuição? A Guia da Previdência Social GPS, gerada pelo sistema, deverá ser desprezada e preenchida manualmente, com o código de pagamento 2712, da seguinte forma: A Guia da Previdência Social GPS será gerada pelo sistema com o código de pagamento 2704, da seguinte forma: CAMPO COMO PREENCHER A GPS 03 CÓDIGO 2704 (Recolhimento sobre a Comercialização de Produtor Rural - CEI); 04 Mês/Ano a que se refere o recolhimento; 05 Nº do CEI do produtor rural pessoa física; 06 Lançar o valor (*); 09 Lançar o valor da contribuição de 0,2% (zero vírgula dois por cento) sobre o valor bruto da exportação. 10 Atualização monetária/multa/juros; 11 Total: registrar o somatório dos campos 6, 9 e 10. Como informar e recolher a contribuição? A Guia da Previdência Social GPS, gerada pelo sistema, deverá ser desprezada e preenchida manualmente, com o código de pagamento 2615, da seguinte forma: A Guia da Previdência Social GPS será gerada pelo sistema com o código de pagamento 2607, da seguinte forma:

4 CAMPO COMO PREENCHER A GPS 03 CÓDIGO 2607 (Recolhimento sobre a Comercialização de Produto Rural - CNPJ) 04 Mês/Ano a que se refere o recolhimento; 05 Nº do CNPJ do produtor rural pessoa jurídica ou da agroindústria; 06 Lançar o valor (*); 09 Lançar o valor da contribuição de 0,25% (zero vírgula vinte e cinco por cento) sobre o valor bruto da exportação; 10 Atualização monetária/multa/juros; 11 Total: registrar o somatório dos campos 6, 9 e 10. Acrescentar (*) NOTA: (art. 3º da IN RFB 880/2008, com redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.338, de 26 de março de 2013) I - O produtor rural, conforme definido no art. 165 da Instrução Normativa RFB nº 971, de 13 de novembro de 2009, quando da prestação de informações no SEFIP relativas às receitas decorrentes de exportação de produtos rurais alcançadas pela não incidência disciplinada no art. 170 da mesma Instrução Normativa, deverá observar o disposto neste artigo. II - Quando no campo Comercialização da Produção - Pessoa Jurídica ou no campo Comercialização da Produção - Pessoa Física forem declaradas somente receitas decorrentes de exportação de produtos rurais, a soma dos valores da Contribuição Patronal Previdenciária calculados pelo SEFIP e demonstrados no campo Comprovante de Declaração das Contribuições a Recolher à Previdência Social, nas linhas Comercialização Produção e RAT da coluna FPAS 744, deverá ser lançada no Campo Compensação para efeitos da geração correta de valores devidos em Guia de Previdência Social (GPS). III - Quando no campo Comercialização da Produção - Pessoa Jurídica ou no campo Comercialização da Produção - Pessoa Física forem declaradas receitas decorrentes e não decorrentes de exportação de produtos rurais, deverá ser lançado no Campo Compensação somente o valor da contribuição previdenciária sobre a receita decorrente de exportação de produtos rurais, que deverá ser apurado à parte pelo declarante. IV - Os campos Período Início e Período Fim devem ser preenchidos com a mesma competência da GFIP/SEFIP. V - A dedução da compensação na GPS deverá ser feita primeiramente nos códigos de GPS referentes ao FPAS principal da empresa (2003, 2100, 2208, 2402 e 2429) e posteriormente nos códigos de GPS referentes ao FPAS 744 (2607, 2704 e 2437). VI - A não incidência disciplinada no art. 170 da Instrução Normativa RFB nº 971, de 2009, não se aplica à contribuição devida ao Serviço Nacional de Aprendizagem Rural (Senar). O valor calculado pelo SEFIP a título do Senar não deverá ser lançado no campo compensação, sendo devido o seu recolhimento. (*) NOTA: Outro código de pagamento Pescado Este código deverá ser utilizado quando exportar sua produção, caso não tenha efetuado o recolhimento ou recolhido a menor para o SENAR ou, se houver liminar ou decisão judicial para não recolher a contribuição ao INSS mais RAT (2,6%). A GPS deverá ser calculada manualmente, nos termos da IN RFB 880/2009.

5 O código de pagamento 2615 o e 2712 deverá ser utilizado quando o contribuinte possuir liminar ou decisão judicial para não recolher o valor destinado à Previdência Social e ao RAT (2,6%) - Pessoa Jurídica e (2,1%) - Pessoa Física. A GPS deverá ser calculada manualmente com preenchimento do valor somente no campo 09.

Documentos relacionados

3. GPS FORMAS DE PREENCHIMENTO

3. GPS FORMAS DE PREENCHIMENTO - Retenção previdenciária GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL GPS 1. NOME OU RAZÃO SOCIAL/FONE/ENDEREÇO: preencher com o nome da empresa prestadora de serviços em seguida acrescentando