Conta Centralizadora das Bandeiras Tarifárias. Título: PO CCB-01 Operacionalização da Conta Bandeiras. Tipo do documento: Procedimento.

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1 Conta Centralizadora das Bandeiras Tarifárias Título: PO CCB-01 Operacionalização da Conta Bandeiras Tipo do documento: Procedimento Número: 01 Versão: 01 Classificação do documento: Público Vigência: 12 meses Data da aprovação: Elaborado pela

2 CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO: PUBLICO SUMÁRIO 1. Objetivo Abrangência Documentação Normativa Relacionada Operação da liquidação da Conta das Bandeiras Contabilidade do crédito e da aplicação financeira de eventual saldo da Conta Bandeiras Gestão dos custos da operação da Conta Bandeiras Gestão da Operacionalização da Conta Bandeiras Anexo I descrição dos papéis dos envolvidos no processo Página 1 de 35

3 CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO: PUBLICO 1. Objetivo O governo federal estabeleceu por meio do decreto nº 8.401, em 04/02/2015, a criação da conta centralizadora dos recursos das bandeiras tarifárias (Conta Bandeiras). A ANEEL por meio da AP 06/15 publicou a REN 649/15 que regulamentou a operacionalização da referida conta. A missão da em relação à Gerir os processos da Conta Bandeiras será a de assegurar a conformidade das operações e o bom funcionamento do mercado. A será responsável pela estruturação, gestão e liquidação da Conta Bandeiras, realizando as atividades necessárias para sua constituição e operacionalização. Os custos administrativos, financeiros e encargos tributários (CAFT) incorridos pela na gestão e na liquidação da Conta Bandeiras deverão ser considerados na definição dos valores das bandeiras tarifárias, conforme regulação da ANEEL. O rateio dos custos será proporcional a carga das Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição do SIN. As bandeiras tarifárias serão homologadas pela ANEEL, a cada ano civil, considerando a previsão das variações relativas aos custos de geração por fonte termoelétrica e a exposição aos preços de liquidação no mercado de curto prazo que afetem os agentes de distribuição de energia Página 2 de 35

4 CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO: PUBLICO elétrica conectados ao SIN. A ANEEL definirá mensalmente, considerando informações prestadas pelo ONS, a bandeira tarifária a ser aplicada no mês seguinte. Os recursos provenientes da aplicação das bandeiras tarifárias pelos agentes de distribuição serão revertidos à Conta Bandeiras, ou seja os agentes de distribuição farão o recolhimento dos recursos em nome da CDE, diretamente para a Conta Bandeiras. Os recursos disponíveis na Conta Bandeiras serão repassados mensalmente aos agentes de distribuição, considerando os custos realizados da geração de energia por fonte termelétrica e das exposições ao mercado de curto prazo, apurados pela conforme Regras de Comercialização. Para operacionalização da Conta Bandeiras, a executará 3 novos processos: Este documento tem por objetivo detalhar os procedimentos necessários para operacionalizar a Conta Bandeiras pelas áreas envolvidas. 2. Abrangência Este documento abrange o detalhamento das atividades de responsabilidade da na operacionalização da Conta Bandeiras. Página 3 de 35

5 CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO: PUBLICO 3. Documentação Normativa Relacionada Decreto nº 8.401, de 04 de fevereiro de Criação da Conta Centralizadora dos Recursos de Bandeiras Tarifárias - Nova atribuição da. RESOLUÇÃO NORMATIVA Nº 649, DE 27 DE FEVEREIRO DE Aprova o Submódulo 6.8 dos Procedimentos de Regulação Tarifária PRORET, que trata das Bandeiras Tarifárias e dá outras providências. RESOLUÇÃO NORMATIVA Nº 650, DE 27 DE FEVEREIRO DE Altera o Módulo 7.1 dos Procedimentos de Regulação Tarifária PRORET, que trata dos Procedimentos Gerais da Estrutura Tarifária das Concessionárias de Distribuição. RESOLUÇÃO HOMOLOGATÓRIA Nº 1.859, DE 27 DE FEVEREIRO DE Estabelece as faixas de acionamento e os adicionais das bandeiras tarifárias, de que trata o submódulo 6.8 do PRORET, com vigência a partir de 2 de março de DESPACHO Nº 583, DE 4 DE MARÇO DE Fixar os créditos e débitos da Conta Centralizadora dos Recursos de Bandeiras Tarifárias, para fins da Liquidação das operações do mercado de curto prazo junto à Câmara de Comercialização de Energia Elétrica -, da competência de janeiro de 2015, nos termos do Submódulo 6.8 dos Procedimentos de Regulação Tarifária - PRORET, aprovado pela Resolução Normativa nº 649, de 27 de fevereiro de Página 4 de 35

6 4. Operação da liquidação da Conta das Bandeiras Página 5 de 35

7 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 1 Disponibilizar a relação dos não Agentes A SGT /ANEEL enviará o ofício circular aos não Agentes ANEEL Até 27/02/15 para as Concessionárias não Agentes. Até 31/03/15 para as Permissionárias de Distribuição. Até 24/04/2015 para encaminhar o ofício para os não agentes Solicitação da (termos do ofício circular) Relação dos não Agentes. (Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição) Página 6 de 35

8 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 2.1 Enviar dados da pessoa física, jurídica, contatos dos representantes e seus documentos comprobatórios 2.2 Processar dados cadastrais Enviar para atendimento (cartão CPNJ, dados da pessoa física, contatos dos representantes e seus respectivos documentos comprobatórios). Para a declaração dos dados bancários deve ser enviado o documento físico para a. Direcionar a solicitação e a documentação física para as áreas responsáveis 2.3 Analisar poderes Análise dos poderes contido nos documentos, tendo em vista sua comprobatoriedade. Concessionárias e Permissionárias de Distribuição não Conforme o prazo estipulado pela ANEEL, as Concessionárias e Permissionárias não Agentes deverão informar os dados para a. Em até 1 dia útil, após o prazo estipulado pela ANEEL Em até 5 dias úteis Relação dos não Agentes. Dados cadastrais Carta de declaração bancária. Chamado Documentos digitais. Dados cadastrais e carta de declaração bancária. Chamado ativos com as informações e documentos comprobatórios Documentos comprobatórios analisados - Atende - Página 7 de 35

9 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 2.4 Realizar cadastro do solicitante Com as documentações validadas, a irá realizar o cadastro do não agente Em até 4 dias úteis Documentos comprobatórios analisados Dados cadastrados Módulo de agentes 2.5 Enviar dados cadastrais para o banco gestor Finalizado o cadastro, a enviará esses dados ao Banco Gestor Conforme calendário da liquidação da Conta Bandeiras Dados cadastrados Informações do cadastro - 3 Enviar mapa para banco gestor Envio da mapa com base nos dados publicados pela ANEEL no despacho. O mapa contém a informação do valor que cada Concessionárias e Permissionárias de Distribuição deverá depositar na Conta Bandeiras Em até MS+23 dias úteis Dados Cadastrais Despacho publicado pela ANEEL Mapa com os valores para depósito na conta centralizadora Mapa com os valores para depósito na conta referente ao CAFT Excel Página 8 de 35

10 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 4 Transferir valores do CAFT para a Conta da 5 Enviar dados do MCP e ESS O Banco Gestor deverá transferir dos valores depositados na Conta Bandeiras o montante referente ao CAFT para a Conta Com base na última rodada da disponibilização do MCP e informações do ESS (encargos de serviço de sistema) a elabora relatório com os resultados das Concessionárias e encaminha para a ANEEL Banco Gestor Em até 1 dia útil da data do depósito dos valores pelas distribuidoras/p ermissionárias devedoras Em até MS+19 dias úteis Mapa com os valores para depósito na conta referente ao CAFT Fechamento da contabilização do mês Extrato bancário - Relatório do MCP e informações do ESS para a ANEEL (aberto para cada Concessionária) Cliq Ferramentas VBA Excel Página 9 de 35

11 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 6 Enviar dados do RRV e CONER Enviar planilha com valores da receita fixa, receita variável e ajustes do RRV a serem pagas pelas Concessionária à ANEEL Em até MS+20 dias úteis Resultado da apuração da receita de venda (RRV) mensal Planilha com valores de RRV das Concessionárias (ANEEL) 7 Encaminhar saldo da Conta Bandeiras Enviar planilha com a posição do saldo da Conta Bandeiras para a ANEEL. Em até MS+20 dias úteis Extrato da conta Bandeiras. (Banco Gestor) Planilha com o saldo da conta Bandeiras. (ANEEL) Excel 8 Enviar as informações sobre o montante arrecadado das bandeiras tarifárias Atender à solicitação da ANEEL referente aos montantes arrecadados/ faturados com as Bandeiras tarifárias Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição Em até MS+15 dias úteis Solicitação da ANEEL Receita faturada dos recursos da Bandeiras tarifárias por Concessionárias e Permissionárias de Distribuição (ANEEL) - Página 10 de 35

12 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 9 Publicar despacho dos débitos e créditos por Concessionárias e Permissionárias de Distribuição Com as informações encaminhadas pela (mensal: MCP, RRV, CONER, ESS, eventual inadimplência/ loss sharing e saldo da conta. Anual: CAFT) e pelas Concessionárias e Permissionárias de Distribuição (receita faturada decorrente da aplicação das bandeiras tarifárias) a ANEEL emitirá o despacho para comandar a operacionalização da liquidação das bandeiras pela SGT/ ANEEL Em até MS+22 dias úteis Dados do MCP, ESS, inadimplência e loss sharing Dados do RRV e CONER Sado da conta CAFT Informações das Concessionárias e Permissionárias de Distribuição Despacho publicado pela ANEEL Site ANEEL Diário oficial Página 11 de 35

13 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 10 Comunicar as Concessionárias e Permissionárias de Distribuição o prazo para depósito É enviado o comunicado aos destinatários não Agentes, que pela primeira vez estão inseridos na tabela 1 do despacho, para confirmar o recebimento. Se o destinatário não recebeu o comunicado, será enviado um chamado ativo para uma possível atualização cadastral Em até MS+22 dias úteis Despacho. (ANEEL). Comunicado específico. (Concessionárias e Permissionárias de Distribuição que deverão depositar recurso na Conta Bandeiras) Report para confirmação do recebimento do Comunicado Específico . Atende (se necessário o envio do chamado ativo). 11 Depositar valores na Conta Bandeiras As Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição devedoras constantes no despacho ANEEL deverão depositar os valores na Conta Bandeiras Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição devedoras Em até MS+24 dias úteis Despacho publicado. (ANEEL) Comunicado específico Depósito na Conta Bandeiras (Banco Gestor) - Página 12 de 35

14 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 12 Receber recursos na Conta Bandeiras e disponibilizar relatório para a referente aos depósitos realizados 13 Enviar o extrato bancário para a A recebe os recursos da Conta Bandeiras, junto com os relatórios preliminares. O relatório deve contém o status da inadimplência É enviado para a o extrato bancário referente a Conta Bandeiras Banco Gestor Banco Gestor Em até MS+24 dias úteis Data do débito da liquidação do MCP Depósito na Conta Bandeiras (Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição devedoras) Relatórios preliminares. Relatório final Relatórios preliminares Relatório final Extrato bancário 14 Acompanhamento dos depósitos na Conta Bandeiras A entrará em contato com os não Agentes inadimplentes (Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição) Em até MS+24 dias úteis Relatórios preliminares Relatórios preliminares dos não Agentes inadimplentes Excel Página 13 de 35

15 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 15 Avaliação dos valores a serem repassados da bandeira para o MCP 16 Informar Concessionárias valor final a liquidar do MCP Calcular o loss sharing e gerar o mapa com as informações da liquidação da Conta Bandeiras. Por meio desses dados, o banco efetuará a transferência dos recursos às contas específicas da liquidação do MCP (Para os Agentes e demais contas para as Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição não Agentes ) Será informado, quando necessário, o valor que cada Concessionária deverá depositar na data do débito da liquidação financeira do MCP Em até MS+25 dias úteis Em até MS+25 dias úteis Relatório do banco gestor com os resultados dos valores recebidos na Conta Bandeiras. (Banco Gestor) Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras. (Banco Gestor) Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras. (Banco Gestor) Chamado ativo informando o valor a ser creditado pela, na data do débito da liquidação financeira do MCP Excel Atende Página 14 de 35

16 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 17 Repasse de recursos da Conta Bandeiras para os Agentes da Transferência dos recursos financeiros da Conta Bandeiras para as contas específicas utilizadas para a liquidação do MCP, informar o resultado da transferência para a e geração de notas de liquidação para os Agentes Banco Gestor Até a data do débito da liquidação do MCP Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras. Recurso disponível para a liquidação do MCP (Banco Liquidante) Resultado da transferência Notas de liquidação (Concessionárias) Excel 18 Realizar liquidação do MCP Operacionalizar a liquidação do MCP débito e crédito Banco Liquidante Até a data do débito da liquidação do MCP Recurso disponível para a liquidação do MCP (Banco Gestor) Nota de liquidação da Conta Bandeiras - 19 Valores disponíveis para retirada das Concessionárias No caso de saldo remanescente, os valores ficaram disponíveis para retirada das Concessionárias Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição não Agentes da Conforme disponibilidade das concessionárias e permissionárias Saldo disponível para retirada (Banco Gestor) Saldo remanescente (Banco Gestor) - Página 15 de 35

17 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 20 Repasse de recursos da Conta Bandeiras para não agentes da, se aplicável Transferência dos recursos financeiros da Conta Bandeiras para as contas informadas no cadastro das Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição não Agentes da, informar o resultado da transferência para a e geração de notas de liquidação para os não Agentes da Banco Gestor Até a data do débito da liquidação do MCP Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras Recurso disponível na conta das Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição não Agentes da Resultado da transferência dos recursos - Página 16 de 35

18 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 21 Emitir nota de liquidação da conta bandeiras Confirmação pelo Banco Gestor da realização dos débitos e/ou créditos junto as Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição Banco Gestor Em até 2 dias úteis após a data da liquidação do MCP Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras Notas de liquidação. (Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição não Agentes da ) - 22 Aplicar recursos da Conta Bandeiras Se houver saldo remanescente na Conta Bandeiras, o Banco Gestor deverá aplicar nas modalidades pré estabelecidas pela ANEEL Banco Gestor A partir de MS+25 dias úteis Saldo da conta Bandeiras (Banco Gestor) Saldo aplicado nas modalidades preestabelecidas (Banco Gestor) - Página 17 de 35

19 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 23 Informar a Eletrobras eventuais inadimplências da Conta Bandeiras e loss sharing aplicado Disponibilizar planilha com a informação de eventual inadimplência/loss sharing (relação das empresas inadimplentes por Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição) Em até 5 dias úteis após data do débito da liquidação do MCP Mapa com os valores para transferência da Conta Bandeiras Planilha com as eventuais inadimplências/ loss sharing, por Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição (Eletrobras) 24 Enviar chamado ativo ao Agente devedor notificando inadimplência Enviar um chamado ativo para o Agente devedor, solicitando sua manifestação para emissão do boleto de cobrança do encargo da Conta Bandeira com o respectivo prazo de vencimento Em até 2 dias úteis após o recebimento do relatório da inadimplência emitir o chamado ativo Planilha com as eventuais inadimplências/ loss sharing, por Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição. Chamado ativo emitidos. (Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição inadimplentes) Atende Página 18 de 35

20 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 25 Envio do extrato da movimentação da Conta Bandeiras para a Emitir o extrato bancário, discriminado por Concessionária/ Permissionária de Distribuição com o respectivo valor depositado Banco Gestor Em até 1 dia útil após o pagamento do boleto Boletos emitidos. (Banco Gestor) Valor depositado pelas Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição inadimplente (Banco Gestor) Extrato bancário - 26 Enviar a planilha com status da cobrança da inadimplência atualizado Elaborar planilha consolidada com a posição atualizada, por Concessionária/ Permissionária de Distribuição, e informar a Eletrobras Em até 2 dias úteis após a confirmação do Banco Gestor Extrato bancário. (Banco Gestor) Relatório consolidado Excel Página 19 de 35

21 5. Contabilidade do crédito e da aplicação financeira de eventual saldo da Conta Bandeiras Página 20 de 35

22 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 1 Registrar informações contábeis (passivo/ativo) 2 Enviar informações para Eletrobras Efetuar o registro do valor total recebido (passivo) e o registro do valor total repassado (ativo) e as respectivas atualizações de aplicações, bem como das eventuais inadimplências Elaborar e encaminhar documento com informações contábeis da para registro da Eletrobras Em até MS+10 dias úteis Em até MS+16 dias úteis Despacho (ANEEL) Mapa de transferências financeiras da Conta Bandeiras Extrato bancário da movimentação financeira Registros contábeis de débito e crédito na Conta Bandeiras Registros contábeis de débito e crédito na Conta Bandeiras Documento suporte para o registro contábil da CDE (Eletrobras) Logix Excel 3 Atualizações financeira do passivo/ativo Encaminhar o documento no formato e meios preestabelecidos Manter a posição financeira (passivo/ ativo) da Conta Bandeiras atualizada internamente de forma diária, em atendimento a regulação Acompanhamento diário. Atualização em até MS+10 dias úteis Extratos bancários Atualizações financeiras Logix Excel Página 21 de 35

23 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 4 Fechar caderno de informações para a Auditoria 5 Realizar asseguração financeiro e contábil 6 Divulgar relatório de asseguração no site Elaborar caderno com informações contábeis da Conta Bandeiras escopo da Auditoria (balancete mensal e documentação suporte) A Auditoria contratada deverá realizar a auditoria e asseguração razoável das movimentações das contas envolvidas na operacionalização da Conta Bandeiras, segundo escopo contratado Divulgar o relatório de asseguração razoável emitido pela auditoria contratada no site da Auditoria Externa Em até 2 dias úteis após fechamento Contábil Prazo a ser definido no ato da contratação da auditoria Em até 2 dias úteis após a emissão do relatório de asseguração razoável Registros contábeis de débito e crédito na Conta Bandeiras Caderno de informações da Conta Bandeiras Relatório de asseguração razoável Caderno de informações da Conta Bandeiras Relatórios de asseguração razoável (Auditoria Externa) Relatório de asseguração razoável divulgado (Mercado) Logix Excel - Site da Página 22 de 35

24 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 7 Divulgar demonstrativo da Conta Bandeiras e índice de adimplemento 8 Registrar informações contábeis (passivo/ativo) Divulgar o extrato bancário das contas movimentadas pela na operacionalização da Conta Bandeiras bem como o índice de adimplemento A Eletrobras deverá realizar registros contábeis dos lançamentos da Conta Bandeiras informados pela Eletrobras Em até 2 dias úteis, após a emissão do certificado Mensal Tempo definido pela Eletrobras Extratos bancários Documento suporte para o registro contábil da CDE Extratos divulgados (Mercado) Passivo da CDE registrado de forma equivalente ao ativo da Site da - Página 23 de 35

25 6. Gestão dos custos da operação da Conta Bandeiras Página 24 de 35

26 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 1 Anuir os valores para o CAFT 2 Registrar movimentação bancária A ANEEL deverá homologar anualmente os valores estimados pela para o CAFT Registrar a movimentação bancária referente ao valor do financiamento destinado ao custeio das operações da Conta Bandeiras ANEEL Anual Até a liquidação da conta bandeiras de cada ano Anual Em até MS+2 dias úteis após a realização da primeira liquidação do ano Planilha com a estimativa das rubricas do CAFT Correspondência técnica justificando o CAFT Despacho com valores para custeio da operação (ANEEL) Documentos bancários (Banco gestor) Homologação dos valores estimados para o CAFT (ANEEL) Receita registrada - Logix Página 25 de 35

27 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 3 Registrar despesas 4 Acompanhar a realização (pessoal, serviços e demais despesas) Realizar registros de despesas com a Conta Bandeiras, compostos por pagamentos realizados a fornecedores de produtos ou serviços, valores de horas alocadas internamente com a operacionalização do processo (via timesheet) e valores pagos ao fisco Realizar o acompanhamento do planejado vs. realizado das despesas com a Conta Bandeiras, e elaborar relatórios gerenciais para demonstrar as despesas realizadas Mensal Em até MS+16 dias úteis Em até 3 dias corridos para elaboração do acompanhamento Relatório com alocações e valores do timesheet Documentos fiscais Relatório com alocações e valores do timesheet Receita registrada Despesas registradas Despesas registradas Controle de realização Logix Logix Excel Página 26 de 35

28 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 5 Enviar carta de encaminhamento da prestação de contas para a ANEEL Enviar carta de prestação de contas do planejado x realizado, demonstrando a realização do CAFT no trimestre e a consolidação anual. As distorções serão ajustadas no primeiro mês do ano seguinte Em até MS+30 a cada trimestre Obs: para o último trimestre o prazo passa para MS+45 dias em decorrência do fechamento de dezembro Controle de realização Relatório trimestral de controle de realização (ANEEL) Logix Excel 6 Enviar estimativa do CAFT para a ANEEL Enviar memória de cálculo e planilha detalhando o CAFT para cada rubrica para os 2 próximos anos Anual, até 31/10 de cada ano A elaboração da planilha detalhada do CAFT é desenvolvida em 03 meses (agosto a outubro) Informações atualizadas pelas áreas da envolvidas no processo Memória de cálculo e planilha com a estimativa do CAFT (ANEEL) Logix Excel Página 27 de 35

29 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 7 Fiscalização do CAFT 8 Realizar auditoria no processo Atender as demandas do órgão regulador e demais órgãos competentes e fornecer as informações requeridas de forma a subsidiar a realização da fiscalização A ANEEL realiza anualmente auditorias dos processos da e poderá auditar também a operacionalização da Conta Bandeiras ANEEL e demais órgãos competentes Auditoria externa Conforme disponibilidade do órgão regulador e fiscalizador Mensal Em até MS+28 dias Solicitação de abertura de fiscalização e de informações (ANEEL e demais órgãos competentes) Controle de realização Termo de Notificação, relatório da fiscalização, termo de encerramento Relatório de fiscalização - Logix Excel Timesheet Obs.: A auditoria contábil-financeira, prevista nos processos Contábeis, vai abranger a gestão de custo da Conta Bandeiras. Página 28 de 35

30 7. Gestão da Operacionalização da Conta Bandeiras Página 29 de 35

31 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 1 Monitorar a execução dos processos Definir em conjunto com as áreas participantes e com base nas datas acordadas entre as instituições envolvidas, o calendário de execução mensal dos processos Efetuar controle de realização, monitorando e cobrando o cumprimento das datas regulatórias e internas, bem como avaliando a conformidade das entregas realizadas e mantendo a documentação gerada durante a execução do processo armazenada Buscar providências junto aos gestores envolvidos em caso de não conformidade identificada Reportar periodicamente a operacionalização da Conta Bandeiras para o CAd e Agentes envolvidos Mensal Em até MS+20 dias úteis (ANEEL) Em até 3 dias úteis após a liquidação do MCP (MME) Documentos regulatórios despachados (ANEEL) Calendário operacional dos processos Manutenção do cadastro das Distribuidoras e Permissionárias não Agentes da Cronograma de execução Relatório de monitoramento da execução dos processos Indicadores da operação mensal da conta Demonstrativo dos débitos/créditos e apuração do índice de adimplência Relatório de contabilização das distribuidoras - Página 30 de 35

32 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 2 Gestão dos registros das transações financeiras e contábeis Manter registros, documentos e memória de cálculo gerados nas transações financeiras do processo, gerando evidências organizadas do processo para fins de auditoria Garantir que o documento com as informações contábeis da foram encaminhados para a Eletrobras e ANEEL Buscar providências dos gestores envolvidos em caso de não conformidade identificada Nota: O registro em referência inclui toda a movimentação da Conta Bandeiras, tais como atualizações no ativo/passivo e custos associados a operação Mensal Em até MS+15 dias Documentos regulatórios despachados (ANEEL) Documentos emitidos para e pelas partes no processo (, Eletrobras, Bancos, ANEEL) Registros do processo Relatório mensal das operações Indicadores da operação mensal da conta Demonstrativo dos débitos/créditos e apuração do índice de adimplência - Página 31 de 35

33 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 3 Gestão das informações divulgadas Apoiar na elaboração de conteúdo a ser publicado internamente e externamente com relação à Conta Bandeiras Avaliar conformidade de conteúdo publicado e realizar a atualização de informações necessárias Garantir a publicação do demonstrativo mensal da Conta Bandeiras, bem como o certificado emitido pela auditoria, base legal e demais informações avaliadas como relevantes Em até 3 dias úteis após a liquidação do MCP Conteúdo da Conta Bandeiras Conteúdo da Conta Bandeiras publicado (Mercado) Site Página 32 de 35

34 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 4 Subsidiar as auditorias e futuras fiscalizações Auxiliar as auditorias internas e externas e fiscalização pelos órgãos competentes, garantindo que a documentação comprobatória necessária foi entregue, prestando informações e esclarecendo dúvidas Divulgar o extrato e buscar providências junto aos gestores envolvidos em caso de não conformidade identificada Em até MS+15 dias (Auditoria externa) Prazos acordados entre os órgãos fiscalização e a Pontos endereçados pela Auditoria ( e Auditoria externa) Pontos endereçados pela fiscalização realizada pelos órgãos competentes (ANEEL, TCU, etc.) Informações contábeis Relatórios descritivos das operações realizadas Extratos bancários (Bancos) Mapas de liquidação Nota de liquidação Comunicados e chamados ativos Excel Atende Página 33 de 35

35 Nº Etapa Descrição Responsável Prazo 5 Interações com stakeholders Prestar informações relevantes para o Mercado e os Agentes Responder as questões de interesse dos Agentes/ Mercado Atender as demandas dos órgãos reguladores, fiscalizadores, bancos e governo Por demanda Em até 3 dias úteis após a liquidação do MCP Pontos endereçados pelos bancos, ANEEL, MF, MME, Eletrobras, Conselho Fiscal, TCU, etc Informações e esclarecimentos disponibilizados (Bancos, ANEEL, MF, MME, Eletrobras, Conselho Fiscal, TCU, etc.) Informações publicadas na página da conta, no website Site (para comunicado, informes) Página 34 de 35

36 8. Anexo I descrição dos papéis dos envolvidos no processo Para facilitar o entendimento dos processos, descrevemos abaixo o papel dos envolvidos na operacionalização dos financiamentos as Concessionárias: Câmara de Comercialização de Energia Elétrica Pessoa jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, que atua sob autorização do Poder Concedente; regulação e fiscalização da ANEEL, segundo a Convenção de Comercialização, instituída pela Resolução Normativa ANEEL nº 109, de 26 de outubro de 2004, com a finalidade de viabilizar as operações de compra e venda de energia elétrica entre os Agentes da, restritas ao Interligado Nacional (SIN), cuja criação foi autorizada nos termos do artigo 4º da Lei nº , de 15 de março de 2004, e do Decreto nº 5.177, de 12 de agosto de Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL) Autarquia em regime especial, vinculada ao Ministério de Minas e Energia - MME, criada pela Lei nº 9.427, de 26 de Dezembro de Eletrobras Empresa de capital aberto, controlada pelo governo brasileiro, que atua nas áreas de geração, transmissão e distribuição de energia elétrica. Concessionárias/ Permissionárias de Distribuição Concessionárias de distribuição de energia elétrica (estatais ou privadas) e permissionárias de distribuição de energia elétrica, independentemente se Agentes ou não Agentes. Banco Gestor O Banco gestor foi contratado para operacionalizar as transações financeiras das movimentações referentes à Conta Centralizadora das Bandeiras Tarifárias. Banco Liquidante Banco responsável pela liquidação do mercado de curto prazo (MCP). Auditoria Empresa de auditoria externa responsável por auditar e atestar as operações da Conta Centralizadora das Bandeiras Tarifárias. Página 35 de 35