Síntese da Execução Orçamental

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1 2010 Junho Síntese da Execução Orçamental Ministério das Finanças e da Administração Pública Direcção-Geral do Orçamento

2 Síntese de Execução Orçamental Publicação mensal Elaborado com Informação disponível até 20 de Junho Direcção Geral do Orçamento Telefone: Fax: Endereço Internet: Endereço Link para Informação Estatística SinteseExecOrcam_anexos.zip

3 Nota introdutória A presente publicação é a primeira relativa à execução do Orçamento de Estado de A estrutura da publicação foi alterada de forma a incluir um relatório de síntese com quadros e gráficos que tornem mais perceptível ao leitor os desenvolvimentos mais importantes em cada um dos subsectores das Administrações Públicas. O Anexo Estatístico, disponibilizado em livro de Excel no sítio da DGO, sofreu um alargamento de âmbito e cobertura. Direcção-Geral do Orçamento

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5 Índice Índice I - ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS... 3 RESULTADOS GLOBAIS... 3 II - SUBSECTOR ESTADO... 5 SÍNTESE... 5 RECEITA... 6 DESPESA... 9 III - SEGURANÇA SOCIAL SÍNTESE RECEITA DESPESA IV - INFORMAÇÃO ESTATÍSTICA

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7 Administrações Públicas I - Administrações Públicas RESULTADOS GLOBAIS Receita, despesa e saldo global por subsectores das Administrações Públicas Administração Central Período a que se refere a informação Milhões Receita Despesa Estado Jan a Maio ,3 1,3 Serviços e Fundos Autónomos Jan a Maio ,1-7,1 do qual SNS Jan a Maio ,3-0,4 Administração Regional I TR ,2 11,3 Administração Local I TR ,0-3,5 Segurança Social Jan a Maio ,2 9,5 Nota: Valores na óptica de caixa (Contabilidade Pública), não consolidados Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Receita Despesa Saldo VH(%) O valor provisório do saldo do Estado em Maio atingiu milhões de euros, apresentando um grau de execução face ao valor anual do OE 2010 de 31%. Em comparação com o ano anterior regista-se um agravamento de 66 milhões de euros. Os Serviços e Fundos Autónomos registam um excedente de milhões de euros, mais 124 milhões de euros que no mesmo período do ano anterior 1. A Segurança Social tem um excedente de 720 milhões de euros, que compara com um objectivo contido no OE-2010 de 294 milhões de euros. É de salientar a melhoria consistente da VH da receita de contribuições e quotizações desde o início do ano. O quadro seguinte evidencia as variações homólogas observadas no período em análise e os objectivos implícitos ao relatório do OE/ A lista de organismos que não reportaram a sua execução orçamental mensal relativa ao mês de Maio consta do quadro dos serviços e fundos autónomos, em Informação estatística. DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

8 Administrações Públicas Comparação da Receita e da Despesa com o OE 2010 (Variações Homólogas em %) Estado Serviços e Fundos Autónomos Administração Regional Administração Local Segurança Social OE ,3-1,1 13,4 3,1 5,6 Receita Efectiva Execução 1,3-5,1 2,2-5,0 4,2 OE ,2 10,6 2,1 1,1 1,3 Receita Fiscal Execução 6,3-21,3 0,2-12,4 1,3 OE ,7-2,3 7,3-6,1 6,9 Despesa Efectiva Execução 1,3-7,1 11,3-3,5 9,5 OE ,9-2,3 7,4-6,3 7,0 Despesa Primária Execução 4,0-7,0 14,6-1,5 9,5 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: os valores de execução referem-se a Maio (acumulados), excepto a Administração Local e Regional (I trimestre) 4 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

9 Subsector Estado SÍNTESE II - Subsector Estado Execução orçamental do Estado (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Contrib. VH Receita corrente ,2 40,1 1,4 1,3 Receitas fiscais ,8 41,1 6,3 5,4 Outras receitas correntes ,5 31,7-33,9-4,1 Receita de capital ,5 20,3-2,4 0,0 Receita efectiva ,8 39,4 1,3 Despesa corrente ,6 37,4 1,9 1,8 Despesa de capital ,1 28,6-7,9-0,5 Despesa efectiva ,5 36,8 1,3 Saldo global Saldo corrente Saldo de capital Saldo primário Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública O saldo global agravou-se em 66 milhões de euros face ao período homólogo e melhorou 138 milhões de euros face ao período anterior. A receita efectiva cresceu 1,3% face ao mesmo período do ano anterior, sendo o contributo da receita fiscal para este resultado de 5,4 pp. e da receita não fiscal de -4,1 pp. A despesa do Estado aumentou 1,3% face ao mesmo período do ano anterior, resultado que é influenciado positivamente pelo início da execução do Orçamento do Estado para e, em sentido contrário, pelo comportamento da despesa com juros e outros encargos. 2 As rubricas que maioritariamente justificam a execução até Maio beneficiam de dotações em OE-2010 superiores às que serviram de referência para a execução no período transitório de DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

10 Subsector Estado Gráfico 1. Saldo Global (milhões de euros) Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Fonte: Ministério das Finanças e Administração Pública RECEITA A receita fiscal cresceu 6,3%, tendo os impostos indirectos uma subida de 16%, e os impostos directos uma diminuição de 6,4% o que, para qualquer destas três rubricas, representa uma melhoria face à VH de Janeiro a Abril. Execução orçamental da receita do Estado (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Contrib. VH Receita fiscal , ,5 38,8 41,1 6,3 5,4 Impostos directos 5.190, ,5 38,1 36,5-6,4-2,4 - IRS 3.206, ,1 35,6 28,9-18,5-4,3 - IRC 1.984, ,7 42,9 53,4 13,0 1,9 - Outros -1,4 2,7-4,0-292,9 0,0 Impostos indirectos 6.794, ,0 39,4 44,5 16,0 7,8 - ISP 987,6 983,0 40,3 39,8-0,5 0,0 - IVA 4.361, ,6 40,0 45,7 18,2 5,7 - Imposto sobre veículos 283,6 338,4 38,7 47,7 19,3 0,4 - Imposto consumo tabaco 287,5 587,8 24,6 49,8 104,5 2,2 - IABA 66,5 63,5 37,4 34,3-4,5 0,0 - Imposto de Selo 731,8 670,8 44,1 39,6-8,3-0,4 - Imposto Único Circulação 50,7 56,7 37,5 40,5 11,8 0,0 - Outros 25,9 25,2 49,4 40,1-2,7 0,0 Receita não fiscal 1.947, ,5 37,0 28,6-29,6-4,1 - Receita efectiva , ,0 38,8 39,4 1,3 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública 6 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

11 Subsector Estado Os principais factores que determinam a variação homóloga dos impostos directos são: Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) diminuição de 18,5% devido à antecipação significativa dos prazos de reembolso e às transferências para os municípios da participação variável neste imposto, ao invés do ocorrido em 2009, em que a regularização foi efectuada, apenas, no último trimestre. Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) aumento de 13%, em resultado do aumento do volume de liquidações e da diminuição, em 2010, dos reembolsos e da derrama, agora concretizadas aquando da cobrança. Os principais factores que determinam a variação homóloga dos impostos indirectos são: Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) - variação positiva de 18,2%, explicada por um aumento da receita bruta e por um efeito base associado ao esforço de diminuição do prazo médio de reembolso iniciado em 2009, tendo-se verificado um aumento de 28,1% no mês de Maio face ao mesmo mês do ano anterior. Imposto sobre Veículos (ISV) - crescimento de 19,3%, tendo-se verificado um aumento de 28,3% no mês de Maio face ao mesmo mês do ano anterior. Imposto do Selo diminuição de 8,3%, explicada fundamentalmente pela diminuição das operações financeiras, mas que representa uma melhoria face ao período homólogo de Janeiro a Abril (-9,8%). Imposto sobre o Tabaco (IT) - aumento de 104,5%, devido ao forte crescimento da introdução ao consumo (i.e. taxação do produto antes de distribuição e venda), verificada desde o final de Imposto sobre os Produtos Petrolíferos (ISP) diminuição de 0,5%, verificando-se uma estabilidade face à VH de Janeiro a Abril. Imposto sobre o Álcool e as Bebidas Alcoólicas (IABA) - diminuição de 4,5% devido sobretudo à redução nas rubricas Cervejas e Outras Bebidas. DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

12 Subsector Estado Gráfico 2 - Evolução da receita fiscal VH (%) 20,0 15,0 10,0 5,0 VH [%] 0,0-5,0 Impostos Directos Impostos Indirectos Receitas Fiscais -10,0-15,0-20,0 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Fonte: Ministério das Finanças e Administração Pública A receita não fiscal diminuiu 29.6% face ao período homólogo, o que é justificado, em grande medida, pelo comportamento dos seguintes capítulos: Rendimentos da propriedade, destaca-se a quebra de 407 milhões nos dividendos e participações nos lucros de sociedades de que o Estado é accionista; As transferências correntes das administrações públicas encontram-se influenciadas por movimentos de sinal contrário. Nas transferências dos serviços e fundos autónomos destaca-se o menor volume das provenientes do Instituto de Gestão Financeira e de Infra-estruturas da Justiça, IP (IGFIJ), destinadas ao financiamento de despesas realizadas pelos serviços da administração directa integrados no Ministério da Justiça, compensada, em parte, pelo aumento das transferências da segurança social. As transferências recebidas do exterior estão fortemente influenciadas pela quebra das devoluções da União Europeia relativas à contribuição financeira portuguesa para o orçamento comunitário; Nas reposições não abatidas nos pagamentos assinala-se a quebra das relacionadas com a transição de dotações orçamentais da Lei de Programação Militar, para além das relativas aos Ministérios das Finanças e da Administração Pública e da Educação; A cobrança líquida negativa de 73 milhões de euros na Venda de bens de investimento encontra-se justificada pelo pagamento de restituições (76 milhões de euros) no quadro da transição de saldos de receitas consignadas. 8 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

13 Subsector Estado DESPESA A despesa do Estado cresceu 1,3% relativamente a igual período do ano anterior, apresentando um grau de execução de 36,8% e situando-se 708 milhões de euros aquém do padrão de segurança, apurado pela média do perfil intra-anual de execução da despesa nos quatro anos precedentes (38,2%). A despesa primária aumentou 4% em termos homólogos, acelerando 4,8 pp. relativamente ao período anterior, o que é fundamentalmente justificado pelo facto de a execução de Maio passar a ter por referência as dotações inscritas no Orçamento do Estado para Os principais factores que influenciam a evolução das diferentes rubricas da despesa do Estado são os seguintes: Aumento das despesas com pessoal 3, de 1,1%, determinado pelo crescimento da despesa com remunerações certas e permanentes (+1,7%), em particular dos seguintes ministérios: Educação, associado ao pagamento de alterações de posições remuneratórias de docentes do ensino não superior referentes aos últimos meses do ano de 2009, decorrentes do processo de avaliação; Administração Interna, decorrente da implementação do novo sistema remuneratório das forças de segurança e ao aumento de 14,5% para 16% da componente variável do suplemento por serviço das forças de segurança 4 ; Defesa Nacional, resultante da aplicação do novo regime remuneratório dos militares 5 e da actualização em 2,75%, com efeitos a partir de Janeiro de 2010, do suplemento de condição militar 6. A despesa com a aquisição de bens e serviços correntes diminuiu 7,8% em termos homólogos, devido, em parte, ao efeito base de decorrente do pagamento de dívidas vencidas dos serviços e organismos da administração central a credores privados, através do Balcão Único 7 - e, por outro lado, à redução das despesas realizadas no âmbito da Lei de Programação Militar. A despesa com juros e outros encargos continua a evidenciar um decréscimo em termos homólogos, o que é explicado pelo comportamento intra-anual próprio desta rubrica de despesa. As transferências correntes em termos comparáveis aumentaram 6,4% reflectindo, em grande medida, o crescimento das transferências para: A Segurança Social (+11,4%) 8, no âmbito da respectiva lei de bases; O Serviço Nacional de Saúde (+7,4%), com vista a assegurar o financiamento pelo Orçamento do Estado, incluindo, a partir de 2010, a assunção dos encargos de saúde prestados aos beneficiários dos subsistemas públicos de saúde; 3 Corrigindo-se, em 2009, o montante de 87,8 milhões de euros relativo à reclassificação das verbas destinadas à Caixa Geral de Aposentações, I.P. para compensação pelo pagamento de pensões da responsabilidade do Estado, que passaram a processar-se por transferências correntes do OE. 4 Decretos-Lei n.º 298/2009 e 299/2009, de 14 de Outubro. 5 Aprovado pelo Decreto-Lei n.º 296/2009, de 14 de Outubro. 6 Nos termos do Decreto-Lei n.º 50/2009, de 27 de Fevereiro. 7 No âmbito do Programa de Regularização Extraordinária de Dívidas do Estado, criado pela Resolução de Conselho de Ministros n.º 191-A/2008, de 27 de Novembro. 8 e 9 Incluindo, em 2009, para efeitos de comparabilidade, a transferência do Adicional ao IVA (211 milhões de euros). DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

14 Subsector Estado A Caixa Geral de Aposentações (+5,8%) 9, a título de comparticipação para o equilíbrio do sistema de pensões gerido por aquela entidade; e A Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P. (+15,2%), visando assegurar a componente de financiamento, pelo Orçamento do Estado, de projectos na área da investigação científica e tecnológica e da inovação. O crescimento da despesa com subsídios continua a ser justificado pelos subsídios concedidos a título de comparticipação pelo Estado nos apoios à instalação de painéis solares térmicos, ao abrigo do incentivo à utilização de energias renováveis; em 2009, a atribuição destas subvenções teve maior expressão orçamental no II semestre do ano, no âmbito do programa Iniciativa para o Investimento e Emprego. As outras despesas correntes mantiveram um crescimento significativo, justificado pelo aumento das despesas dos estabelecimentos de ensino não superior associadas a projectos aprovados no âmbito do Quadro de Referência Estratégico Nacional (QREN), com suporte em financiamento do Fundo Social Europeu. A VH da despesa com investimento é justificada pelo acréscimo da despesa realizada no âmbito do Plano Tecnológico da Educação, especialmente na vertente de apetrechamento dos estabelecimentos de ensino com meios tecnológicos, com co-financiamento pelo Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional. O decréscimo das transferências de capital é determinado pelo efeito base de 2009, designadamente o facto de, em 2009, terem sido processadas transferências para a MTS Metro, Transportes do Sul, S.A., nos termos do acordo de reposição do equilíbrio financeiro do contrato de concessão da rede de metropolitano ligeiro da margem sul do Tejo. 15,0 Gráfico 3 - Despesa Corrente Primária VH (%) 10,0 5, , ,0-10,0 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Fonte: Ministério das Finanças e Administração Pública 10 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

15 Subsector Estado A diferença homóloga no grau de execução da despesa efectiva em Maio é de 0,3 pp., essencialmente determinada pelo diferente perfil de execução intra-anual da despesa com juros e outros encargos. Gráfico 4 - Despesa Efectiva - Diferenças homólogas no grau de execução 1,5 1,0 0,5 0,0-0, ,0-1,5 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Fonte: Ministério das Finanças e Administração Pública DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

16 Segurança Social III - Segurança Social SÍNTESE A receita total registou um crescimento de 3,1% face ao período homólogo de 2009 e a despesa total um crescimento de 4,5%, justificados, fundamentalmente no que se refere à receita, pela redução nos activos financeiros (-268 milhões de euros) e pelos aumentos quer do saldo de anos anteriores (292 milhões), quer das contribuições (108 milhões), quer das transferências correntes (279 milhões) Do lado da despesa, apontam-se como principais factores explicativos a redução de activos financeiros (-247 milhões) e o aumento da despesa quer com prestações sociais (526 milhões), quer com transferências e subsídios correntes (248 milhões). Execução orçamental da Segurança Social (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Receita corrente 9.118, ,1 40,0 39,5 3,0 4,2 Contribuições e quotizações 5.244, ,6 40,0 39,8 0,5 2,1 IVA Social 287,1 290,7 41,7 41,7-0,4 1,3 Transferências correntes da Administração Centra 2.957, ,9 41,2 41,5 13,0 11,1 Transferências do Fundo Social Europeu 294,8 246,6 29,1 21,3-27,8-16,4 Outras receitas correntes 334,6 328,2 41,9 37,1 3,7-1,9 Receita de capital 4,1 0,5 23,9 3,0-75,3-87,3 Receita efectiva 9.122, ,6 40,0 39,4 2,8 4,2 Despesa corrente 8.010, ,0 37,8 39,8 9,8 9,6 Pensões 4.757, ,8 35,3 35,7 4,5 4,3 Outras Prestações Sociais 2.568, ,3 38,8 41,3 20,5 12,5 Outras despesas correntes 684,6 927,0 31,9 32,8 12,4 35,4 Despesas de capital 8,2 4,5 19,0 9,1-39,7-44,7 Despesa efectiva 8.018, ,6 36,0 36,9 9,7 9,5 Saldo global 1.104,2 720,0 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social O saldo da execução na óptica de Contabilidade Pública foi em Maio de 720 milhões de euros, reflectindo uma diminuição de 384 milhões face ao mesmo período do ano anterior. 12 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

17 Segurança Social Gráfico 5 - Saldo global da Segurança Social milhões de euros Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social RECEITA A receita efectiva aumentou 4,2%, mais de 381 milhões de euros que no mesmo período de 2009, o que é explicado, fundamentalmente, pelo: Aumento da receita de contribuições em 108 milhões de euros, com um crescimento de 2,1%; Aumento das transferências correntes recebidas do Orçamento de Estado em 334 milhões (incluindo receitas fiscais consignadas e transferências do MTSS, incluindo o valor destinado ao co-financiamento da Componente Pública Nacional das AFP), com um crescimento de 7,7%; Diminuição das transferências correntes recebidas do FSE em 48 milhões de euros. DESPESA A despesa efectiva teve um acréscimo de 765 milhões de euros, com um crescimento de 9,5% face ao período homólogo de 2009, sendo que para aquela diferença concorre, nomeadamente: Aumento da despesa com prestações sociais em 526 milhões de euros, com um crescimento de 7,2%; Aumento da despesa com subsídios à formação profissional em 256 milhões de euros; Diminuição das transferências para Emprego, Higiene, Segurança e Formação Profissional em 8 milhões de euros. DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de

18 Segurança Social Pensões da Segurança Social (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Pensões 4.757, ,8 35,3 35,7 4,5 4,3 Sobrevivência 694,9 724,8 35,5 35,4 6,4 4,3 Invalidez 510,3 509,0 35,9 36,1-0,6-0,3 Velhice 3.552, ,3 35,2 35,7 4,9 5,0 Beneficiários dos Antigos Combatentes 0,0 0,7 0,0 0,0 - - Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social Gráfico 6 - Contribuições, quotizações e prestações sociais - VH (%) 12,0 10,0 Contribuições e quotizações Prestações Socias 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 Jan-09 Fev-09 Mar-09 Abr-09 Mai-09 Jun-09 Jul-09 Ago-09 Set-09 Out-09 Nov-09 Dez-09 Jan-10 Fev-10 Mar-10 Abr-10 Mai-10 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social 14 DGO Síntese da Execução Orçamental Junho de 2010

19 2010 Junho Síntese da Execução Orçamental Informação Estatística

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21 Índice Última actualização Próxima actualização Último valor disponível Resultados Globais 21-Jun Jul-10 - Evolução da Execução Orçamental - Administrações Públicas 21-Jun Jul-10 - Execução Orçamental do Estado 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Receita do Estado 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Despesa do Estado - classificação económica 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Despesa do Estado - classificação funcional 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Despesa do Estado - classificação orgânica 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Execução Orçamental dos Serviços e Fundos Autónomos 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Programas Orçamentais 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Administração Regional 20-Mai Ago-10 Jan-Março 10 Administração Local 20-Mai Ago-10 Jan-Março 10 Execução Orçamental da Segurança Social 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Execução orçamental da Caixa Geral de Aposentações 21-Jun Jul-10 Jan-Maio 10 Indicadores físicos do sistema de protecção social da Função Pública 21-Jun Jul-10 Maio 2010 Glossário

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23 Resultados Globais Receita, despesa e saldo global por subsectores das Administrações Públicas Administração Central Período a que se refere a informação Milhões Receita Despesa Estado Jan a Maio ,3 1,3 Serviços e Fundos Autónomos Jan a Maio ,1-7,1 do qual SNS Jan a Maio ,3-0,4 Administração Regional I TR ,2 11,3 Administração Local I TR ,0-3,5 Segurança Social Jan a Maio ,2 9,5 Nota: Valores na óptica de caixa (Contabilidade Pública), não consolidados Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Receita Despesa Saldo VH(%) Comparação da Receita e da Despesa com o OE 2010 (Variações Homólogas em %) Estado Serviços e Fundos Autónom os Administr Administraç Seguranç ação ão Local a Social Regional OE ,3-1,1 13,4 3,1 5,6 Receita Efectiva Execução 1,3-5,1 2,2-5,0 4,2 OE ,2 10,6 2,1 1,1 1,3 Receita Fiscal Execução 6,3-21,3 0,2-12,4 1,3 OE ,7-2,3 7,3-6,1 6,9 Despesa Efectiva Execução 1,3-7,1 11,3-3,5 9,5 OE ,9-2,3 7,4-6,3 7,0 Despesa Primária Execução 4,0-7,0 14,6-1,5 9,5 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: os valores de execução referem-se a Maio (acumulados), excepto a Administração Local e Regional (I trimestre) Execução orçamental do Estado (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Contrib. VH Receita corrente ,2 40,1 1,4 1,3 Receitas fiscais ,8 41,1 6,3 5,4 Outras receitas correntes ,5 31,7-33,9-4,1 Receita de capital ,5 20,3-2,4 0,0 Receita efectiva ,8 39,4 1,3 Despesa corrente ,6 37,4 1,9 1,8 Despesa de capital ,1 28,6-7,9-0,5 Despesa efectiva ,5 36,8 1,3 Saldo global Saldo corrente Saldo de capital Saldo primário Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública

24 Execução orçamental da receita do Estado (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Contrib. VH Receita fiscal , ,5 38,8 41,1 6,3 5,4 Impostos directos 5.190, ,5 38,1 36,5-6,4-2,4 - IRS 3.206, ,1 35,6 28,9-18,5-4,3 - IRC 1.984, ,7 42,9 53,4 13,0 1,9 - Outros -1,4 2,7-4,0-292,9 0,0 Impostos indirectos 6.794, ,0 39,4 44,5 16,0 7,8 - ISP 987,6 983,0 40,3 39,8-0,5 0,0 - IVA 4.361, ,6 40,0 45,7 18,2 5,7 - Imposto sobre veículos 283,6 338,4 38,7 47,7 19,3 0,4 - Imposto consumo tabaco 287,5 587,8 24,6 49,8 104,5 2,2 - IABA 66,5 63,5 37,4 34,3-4,5 0,0 - Imposto de Selo 731,8 670,8 44,1 39,6-8,3-0,4 - Imposto Único Circulação 50,7 56,7 37,5 40,5 11,8 0,0 - Outros 25,9 25,2 49,4 40,1-2,7 0,0 Receita não fiscal 1.947, ,5 37,0 28,6-29,6-4,1 - Receita efectiva , ,0 38,8 39,4 1,3 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Execução orçamental da Segurança Social (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Receita corrente 9.118, ,1 40,0 39,5 3,0 4,2 Contribuições e quotizações 5.244, ,6 40,0 39,8 0,5 2,1 IVA Social 287,1 290,7 41,7 41,7-0,4 1,3 Transferências correntes da Administraçã 2.957, ,9 41,2 41,5 13,0 11,1 Transferências do Fundo Social Europeu 294,8 246,6 29,1 21,3-27,8-16,4 Outras receitas correntes 334,6 328,2 41,9 37,1 3,7-1,9 Receita de capital 4,1 0,5 23,9 3,0-75,3-87,3 Receita efectiva 9.122, ,6 40,0 39,4 2,8 4,2 Despesa corrente 8.010, ,0 37,8 39,8 9,8 9,6 Pensões 4.757, ,8 35,3 35,7 4,5 4,3 Outras Prestações Sociais 2.568, ,3 38,8 41,3 20,5 12,5 Outras despesas correntes 684,6 927,0 31,9 32,8 12,4 35,4 Despesas de capital 8,2 4,5 19,0 9,1-39,7-44,7 Despesa efectiva 8.018, ,6 36,0 36,9 9,7 9,5 Saldo global 1.104,2 720,0 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social Pensões da Segurança Social (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Pensões 4.757, ,8 35,3 35,7 4,5 4,3 Sobrevivência 694,9 724,8 35,5 35,4 6,4 4,3 Invalidez 510,3 509,0 35,9 36,1-0,6-0,3 Velhice 3.552, ,3 35,2 35,7 4,9 5,0 Beneficiários dos Antigos Combatente 0,0 0,7 0,0 0,0 - - Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social

25 Evolução da Execução Orçamental Administrações Públicas Os valores de execução orçamental correspondem aos divulgados no respectivo período (publicação mensal), podendo, em alguns casos, terem ocorrido ajustamentos à posteriori em sede de apuramento definitivo. Evolução da receita, despesa e saldo do Estado (valores acumulados) Milhões VH (%) Receita efectiva Despesa efectiva Saldo global Receita Despesa 2009 Janeiro 2.788, ,8 628,3 13,7% 5,1% Fevereiro 6.024, ,3 907,0 8,9% 3,7% Março 7.958, , ,8 11,1% 4,9% Abril 9.657, , ,2 16,6% 4,4% Maio , , ,7 17,8% 4,2% Junho , , ,8 20,7% 5,4% Julho , , ,4 18,8% 3,7% Agosto , , ,6 15,4% 4,1% Setembro , , ,7 12,8% 5,0% Outubro , , ,0 14,1% 5,8% Novembro , , ,4 13,9% 4,6% Dezembro , , ,3 15,0% 6,0% 2010 Janeiro 2.720, , ,4 4,4% 13,6% Fevereiro 5.831, , ,2 3,5% 2,0% Março 7.897, , ,1 0,4% 0,4% Abril 9.668, , ,9 0,2% 1,9% Maio , , ,3 1,3% 1,3% Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: Os valores da receita do Estado correspondem aos divulgados no respectivo período tendo, em alguns casos, sido objecto de ajustamento posterior à sua divulgação. Milhões Evolução da receita, despesa e saldo dos Serviços e Fundos Autónomos (valores acumulados) VH (%) Receita efectiva Despesa efectiva Saldo global Receita Despesa 2009 Janeiro 1.835, ,3 428,2 8,7% 9,3% Fevereiro 3.813, ,4 716,6 8,1% 7,7% Março 5.677, ,3 811,6 5,2% 3,9% Abril 7.513, ,6 802,4 2,1% 4,3% Maio 9.432, ,3 909,8 1,6% 4,5% Junho , ,0 724,6 5,9% 5,3% Julho , ,9 961,0 5,4% 3,6% Agosto , ,5 821,7 5,4% 4,9% Setembro , ,5 808,6 5,8% 5,3% Outubro , ,4 899,0 6,3% 5,5% Novembro , ,6 484,6 5,1% 5,6% Dezembro , ,0 226,1 0,4% 0,1% 2010 Janeiro 1.844, ,9 466,6 0,5% 2,1% Fevereiro 3.594, ,4 602,3 5,7% 3,0% Março 5.381, ,9 735,1 5,2% 4,3% Abril 7.107, ,7 809,6 5,4% 6,2% Maio 8.956, , ,5 5,1% 7,1% Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respectivo período tendo, em alguns casos, sido objecto de ajustamento posterior à sua divulgação.

26 Evolução da receita, despesa e saldo da Segurança Social (valores acumulados) Milhões VH (%) Receita efectiva Despesa efectiva Saldo global Receita Despesa 2009 Janeiro 1.926, ,6 384,8 3,5% 8,1% Fevereiro 3.710, ,0 605,7 1,8% 5,3% Março 5.389, ,9 704,5 1,8% 6,7% Abril 7.235, ,0 884,4 0,5% 8,6% Maio 9.122, , ,2 2,8% 9,7% Junho , , ,7 2,7% 10,6% Julho , ,4 466,5 2,8% 10,1% Agosto , ,7 628,1 2,9% 10,3% Setembro , , ,9 5,3% 10,9% Outubro , ,8 999,0 4,7% 11,0% Novembro , , ,1 5,5% 10,8% Dezembro , ,0 559,8 5,4% 11,1% 2010 Janeiro 1.981, ,6 364,2 2,8% 4,8% Fevereiro 3.720, ,9 409,5 0,4% 6,6% Março 5.570, ,0 502,6 3,4% 8,2% Abril 7.451, ,0 476,1 3,0% 9,7% Maio 9.503, ,6 720,0 4,2% 9,5% Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social Nota: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respectivo período tendo, em alguns casos, sido objecto de ajustamento posterior à sua divulgação. Milhões Evolução da receita, despesa e saldo da Administração Local (Universo Coincidente de 298 Mun) (valores acumulad Receita efectiva Despesa efectiva Saldo global VH (%) Receita Despesa 2008 I TR 1.418, ,0 72,1 6,1% 6,0% II TR 3.306, ,2 133,3 4,4% 8,0% III TR 4.936, ,2 94,2 1,4% 4,0% IV TR 7.056, ,4 283,7 0,6% 7,1% 2009 I TR 1.438, ,2 22,6 1,5% 5,2% II TR 3.457, ,4 14,8 4,6% 8,5% III TR 5.123, ,5 328,3 3,8% 12,6% IV TR 6.933, ,0 644,3 1,7% 3,2% 2010 I TR 1.366, ,0 0,9 5,0% 3,5% Fonte: Compilação do Ministério das Finanças e da Administração Pública sobre valores fornecidos pelos municípios Milhões Evolução da receita, despesa e saldo da Administração Regional (valores acumulados) Receita efectiva Despesa efectiva Saldo global VH (%) Receita Despesa 2008 I TR 404,4 375,2 29,1 4,9% 0,4% II TR 937,0 919,1 17,9 5,6% 1,9% III TR 1.417, ,5 218,8 1,8% 18,4% IV TR 2.115, ,2 171,4 2,2% 5,5% 2009 I TR 397,5 386,9 10,6 1,7% 3,1% II TR 865,5 960,6 95,2 7,6% 4,5% III TR 1.342, ,1 118,6 5,3% 10,7% IV TR 2.001, ,8 147,0 5,4% 6,1% 2010 I TR 406,3 430,7 24,4 2,2% 11,3% Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Açores

27 Execução Orçamental do Estado Execução orçamental do Estado (Janeiro a Maio) Milhões VH (%) Contrib. VH Receita corrente , ,9 1,4 1,3 Receitas fiscais , ,5 6,3 5,4 Impostos directos 5.190, ,5-6,4-2,4 Impostos indirectos 6.794, ,0 16,0 7,8 Outras receitas correntes 1.680, ,4-33,9-4,1 Receita de capital 267,6 261,1-2,4 0,0 Receita efectiva , ,0 1,3 Despesa corrente , ,8 1,9 1,8 Despesas com o pessoal 4.113, ,4-1,1-0,2 Aquisição de bens e serviços correntes 413,0 380,9-7,8-0,2 Juros e outros encargos 1.644, ,6-25,1-2,3 Transferências correntes , ,2 7,3 4,3 Administrações Públicas 9.460, ,0 7,9 4,1 Outras 1.302, ,2 2,6 0,2 Subsídios 132,0 141,9 7,5 0,1 Outras despesas correntes 158,3 184,9 16,8 0,1 Despesa de capital 1.067,0 982,4-7,9-0,5 Investimento 87,0 101,2 16,3 0,1 Transferências de capital 972,0 873,6-10,1-0,5 Administrações Públicas 837,8 821,1-2,0-0,1 Outras 134,1 52,5-60,9-0,4 Outras despesas de capital 8,0 7,6-5,5 0,0 Despesa efectiva , ,3 1,3 Saldo global , ,3 Por memória: Saldo corrente , ,9 Saldo de capital -799,4-721,3 Saldo primário , ,6 Activos financeiros líquidos de reembolsos 1.138,8 511,8 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública

28 Receita do Estado Receita do Estado (Janeiro a Maio) Milhões de euros Grau de Execução (%) VH (%) Contrib. VH (pp.) Receita fiscal , ,5 38,8 41,1-20,9 6,3-18,7 5,4 Impostos Directos 5.190, ,5 38,1 36,5-22,1-6,4-8,7-2,4 Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS) 3.206, ,1 35,6 28,9-19,4-18,5-4,5-4,3 Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC) 1.984, ,7 42,9 53,4-25,7 13,0-4,0 1,9 Outros -1,4 2,7-4, Impostos Indirectos 6.794, ,0 39,4 44,5-20,0 16,0-10,0 7,8 Imposto sobre produtos petrolíferos e energéticos (ISP) 987,6 983,0 40,3 39,8-9,0-0,5-0,6 0,0 Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) 4.361, ,6 40,0 45,7-25,8 18,2-8,9 5,7 Imposto sobre Veículos 283,6 338,4 38,7 47,7-30,6 19,3-0,7 0,4 Imposto de consumo sobre o tabaco 287,5 587,8 24,6 49,8 26,6 104,5 0,4 2,2 Imposto sobre álcool e bebidas alcoólicas (IABA) 66,5 63,5 37,4 34,3-8,1-4,5 0,0 0,0 Imposto do selo 731,8 670,8 44,1 39,6-4,6-8,3-0,2-0,4 Imposto Único de Circulação (IUC) 50,7 56,7 37,5 40,5 44,0 11,8 0,1 0,0 Outros 25,9 25,2 49,4 40,1-0,8-2,7 0,0 0,0 Receita não fiscal 1.947, ,5 37,0 28,6 6,3-29,6 0,7-4,1 Correntes 1.680, ,4 42,5 31,7 7,5-33,9 0,7-4,1 Contribuições para a Segurança Social, CGA e ADSE 90,9 84,6 42,4 37,8 11,7-6,9 0,1 0,0 Comparticipações para a ADSE 83,6 80,5 42,7 39,7 7,0-3,7 0,0 0,0 Outras 7,3 4,1 39,0 19,2 121,2-43,8 0,0 0,0 Taxas, Multas e Outras Penalidades 142,8 180,0 18,2 24,5 25,4 26,1 0,2 0,3 Taxas 98,0 87,5 25,7 21,7 56,3-10,7 0,2-0,1 Juros de mora e compensatórios 44,8 44,1 28,1 49,1 1,4-1,6 0,0 0,0 Multas do Código da Estrada 23,7 1,4 24,3 1,5 2,2-94,1 0,0-0,2 Outras multas e penalidades diversas -23,7 47,0-32, Rendimentos da Propriedade 568,6 147,8 104,4 34,0 25,5-74,0 0,7-3,0 Juros 16,6 2,9 159,6 26,4 621,7-82,5 0,1-0,1 Dividendos e participações nos lucros 551,0 144,3 103,5 34,2 22,5-73,8 0,6-2,9 Outros 1,0 0,6 55,6 30,0 0,0-40,0 0,0 0,0 Transferências Correntes 412,1 326,5 29,6 25,6 1,0-20,8 0,0-0,6 Administrações públicas 289,9 262,4 29,4 24,5-8,0-9,5-0,1-0,2 Exterior 118,3 59,7 30,6 32,5 32,0-49,5 0,2-0,4 Outras 3,9 4,4 20,0 20,1 11,4 12,8 0,0 0,0 Venda de Bens e Serviços Correntes 188,5 158,6 34,5 34,9 6,1-15,9 0,1-0,2 Outras Receitas Correntes 27,0 72,4 24,3 38,3-4,6 168,1 0,0 0,3 Prémios e taxas por garantias de riscos 5,8 49,4 9,9 83,0-22,7 751,7 0,0 0,3 Outros 21,2 23,0 40,3 17,7 1,9 8,5 0,0 0,0 Recursos Próprios Comunitários 67,4 70,3 37,1 43,9-9,3 4,3 0,0 0,0 Reposições Não Abatidas nos Pagamentos 182,8 70,2 107,0 250,7-19,4-61,6-0,3-0,8 Capital 267,6 261,1 20,5 20,3-0,2-2,4 0,0 0,0 Venda de Bens de Investimento -8,7-72, Transferências de Capital 13,5 41,5 5,1 15,6-37,2 207,4 0,0 0,2 Administrações públicas 7,7 12,1 9,8 39,4-51,3 57,1 0,0 0,0 Exterior 2,6 26,8 1,4 11,4-39,5 930,8 0,0 0,2 Outras 3,2 2, ,6-18,8 0,0 0,0 Saldos da Gerência Anterior 278,0 292,0 98, ,3 10,0 5,0 0,1 0,1 Outras Receitas de Capital -15,2 0,5-0, Receita efectiva , ,0 38,8 39,4-18,0 1,3 Por memória: Activos Financeiros 23,3 0,4 Alienação de partes sociais das empresas - -8,2 Outros activos 23,3 8,6 Nota: Valores provisórios registados no Sistema Central de Receitas (SCR). As cobranças líquidas negativas, ou inferiores ao mês anterior, resultam de estornos ou de pagamentos de reembolso e/ou restituição. Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública

29 Despesa do Estado - classificação económica Despesa do Estado por classificação económica (Janeiro a Maio) Por memória: VH (%) Contrib. VH (pp.) Despesa de anos anteriores Milhões de euros Grau de Execução (%) Despesa corrente , ,8 37,6 37,4 4,2 1,9 3,9 1,8 123,2 131,7 Despesas com o pessoal 4.113, ,4 35,5 37,5-19,5-1,1-5,7-0,2 93,2 19,0 Remunerações Certas e Permanentes 3.033, ,5 36,0 37,8-0,2 1,7 0,0 0,3 5,3 1,2 Abonos Variáveis ou Eventuais 208,9 202,5 36,6 38,6 17,0-3,1 0,2 0,0 2,8 0,2 Segurança Social 871,4 783,4 33,7 36,3-54,0-10,1-5,8-0,5 85,0 17,6 Aquisição de bens e serviços correntes 413,0 380,9 25,3 25,9 7,6-7,8 0,2-0,2 22,7 20,4 Juros e outros encargos 1.644, ,6 32,4 22,4-13,3-25,1-1,4-2,3 0,0 Transferências correntes , ,2 41,3 42,0 20,8 7,3 10,6 4,3 6,4 92,2 Administrações Públicas 9.460, ,0 40,5 41,5 22,8 7,9 10,0 4,1 4,3 55,6 Administração Central 5.734, ,2 40,0 41,3 34,1 6,7 8,3 2,1 0,1 51,4 Administração Regional 0,0 0, Administração Local 831,5 865,0 42,9 42,3-3,5 4,0-0,2 0,2 4,2 4,3 Segurança Social 2.894, ,8 41,1 41,6 12,7 11,4 1,9 1,8 Outras transferências correntes 1.302, ,2 47,4 46,0 8,2 2,6 0,6 0,2 2,1 36,6 Subsídios 132,0 141,9 16,5 18,7 89,3 7,5 0,4 0,1 0,0 0,1 Outras despesas correntes 158,3 184,9 23,9 20,7-1,5 16,8 0,0 0,1 0,9 0,0 Despesa corrente primária , ,2 38,2 39,4 6,5 4,8 5,4 4,1 123,2 131,7 Despesa de capital 1.067,0 982,4 25,1 28,6 5,2-7,9 0,3-0,5 3,1 1,1 Investimento 87,0 101,2 8,6 12,6-22,6 16,3-0,1 0,1 3,1 0,5 Transferências de capital 972,0 873,6 31,0 34,1 8,7-10,1 0,4-0,5 0,0 0,7 Administrações Públicas 837,8 821,1 29,3 33,6-0,4-2,0 0,0-0,1 0,0 0,7 Administração Central 221,8 192,7 16,0 19,7-10,7-13,1-0,2-0,2 0,7 Administração Regional 280,1 277,8 46,4 49,3 1,2-0,8 0,0 0,0 Administração Local 334,3 350,7 39,1 39,2 7,2 4,9 0,1 0,1 Segurança Social 1,6 0,0 15, ,5-100,0 0,0 0,0 Outras transferências de capital 134,1 52,5 49,0 45,9 151,3-60,9 0,5-0,4 Outras despesas de capital 8,0 7,6 6,9 11,1 1,5-5,5 0,0 0,0 0,0 Despesa efectiva , ,3 36,5 36,8 4,2 1,3 126,3 132,8 Por memória: Activos financeiros 1.162,1 520,4 Passivos financeiros , ,6 Transferência para o Fundo Regularização da Dívida Pública 0,0 0,0 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: Inclui parte da execução orçamental dos serviços do Ministério das Finanças e da Administração Pública integrados no RIGORE / GeRFIP relativa a Maio de 2010 que não foi transposta para o Sistema Central de Contabilidade.

30 Despesa do Estado - classificação funcional Despesa do Estado, por classificação funcional (Janeiro a Maio) Milhões de euros Estrutura (%) Funções Gerais de Soberania 2.382, ,8 13,0 13,2 Serviços Gerais da Administração Pública 804,0 746,6 4,4 4,0 Defesa Nacional 560,9 643,2 3,1 3,5 Segurança e Ordem Públicas 1.018, ,0 5,6 5,8 Funções Sociais , ,2 63,4 66,5 Educação 2.963, ,1 16,2 16,9 Saúde 3.848, ,3 21,0 21,7 Segurança e Acção Sociais 4.541, ,5 24,8 26,8 Habitação e Serviços Colectivos 110,3 102,4 0,6 0,6 Serviços Culturais, Recreativos e Religiosos 125,1 121,9 0,7 0,7 Funções Económicas 364,0 311,0 2,0 1,7 Agricultura e Pecuária, Silvicultura, Caça e Pesca 153,0 164,1 0,8 0,9 Indústria e Energia 1,0 23,4 0,0 0,1 Transportes e Comunicações 132,7 47,0 0,7 0,3 Comércio e Turismo 0,0 0,0 0,0 Outras Funções Económicas 77,3 76,5 0,4 0,4 Outras Funções 3.955, ,3 21,6 18,6 Operações da Dívida Pública 1.644, ,5 9,0 6,6 Transferências entre Administrações Públicas 2.310, ,8 12,6 11,9 Diversas não especificadas 0,0 0,0 0,0 0,0 Despesa Efectiva , ,3 100,0 100,0 Por memória: Activos financeiros 1.162,1 520,4 Funções Gerais de Soberania 1.144,9 520,4 Funções Sociais 17,2 Funções Económicas 0,0 Passivos financeiros e transferência FRDP Outras funções , ,6 Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: Inclui parte da execução orçamental dos serviços do Ministério das Finanças e da Administração Pública integrados no RIGORE / GeRFIP relativa a Maio de 2010 que não foi transposta para o Sistema Central de Contabilidade.

31 Despesa do Estado - classificação orgânica Despesa do Estado por Ministérios e classificação económica (Janeiro a Maio) Milhões de euros Encargos Gerais do Estado Presidência do Conselho de Ministros Finanças e Negócios da Estrangeiros Administraçã o Pública Defesa Nacional Administraçã o Interna Justiça Economia, Inovação e Desenvolvim ento Agricultura, Desenvolvime nto Rural e Pescas Obras Públicas, Transportes e Comunicações Ambiente e do Ordenamento do Território Trabalho e Solidariedad e Social Saúde Educação Ciência, Tecnologia e Ensino Superior Cultura TOTAL Despesa corrente 771,6 57,6 162, ,9 661,9 639,0 441,7 37,0 142,7 17,4 37, , , ,0 645,0 42, ,8 Despesas com o pessoal 15,3 26,4 64,6 448,2 505,4 551,2 385,2 17,9 51,4 5,3 12,8 19,3 21, ,6 3,8 17, ,4 Remunerações Certas e Permanentes 13,7 22,3 37,7 139,2 310,3 401,4 312,8 15,2 45,0 4,5 11,4 16,6 17, ,6 2,9 15, ,5 Abonos Variáveis ou Eventuais 0,5 1,4 22,5 30,1 62,6 26,4 33,9 0,9 1,7 0,2 0,5 1,1 0,8 19,3 0,2 0,5 202,5 Segurança Social 1,1 2,8 4,4 279,0 132,5 123,4 38,5 1,8 4,7 0,6 1,0 1,6 2,3 187,7 0,7 1,4 783,4 Aquisição de bens e serviços correntes 1,1 7,5 13,9 51,4 103,1 63,4 54,2 5,0 12,9 2,8 5,8 3,9 20,7 30,2 1,2 3,8 380,9 Aquisição de bens 0,1 0,7 0,3 8,7 37,2 12,0 14,0 0,6 1,6 0,1 0,2 0,3 0,9 22,5 0,1 0,6 100,0 Aquisição de serviços 1,0 6,7 13,6 42,7 65,9 51,4 40,2 4,4 11,4 2,6 5,5 3,6 19,8 7,7 1,0 3,3 280,9 Juros e outros encargos 0, ,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,6 Transferências correntes 755,2 21,8 76, ,4 53,2 24,3 2,2 14,0 78,1 9,3 18, , ,9 363,6 640,1 21, ,2 Administrações Públicas 755,1 19,8 20, ,4 3,8 23,4 1,0 13,8 77,0 9,3 18, , ,6 201,7 474,9 8, ,0 Administração Central 37,1 19,8 20, ,4 3,8 23,0 1,0 13,8 77,0 9,3 18,4 0, ,6 55,0 474,9 8, ,2 Administração Regional Administração Local 717,9 0,4 146,7 865,0 Segurança Social 6,0 0,0 0, , ,8 Outras transferências correntes 0,1 2,1 56,7 880,0 49,5 1,0 1,2 0,3 1,1 0,0 0,2 1,0 2,3 161,8 165,2 13, ,2 Subsídios 0,0 1,8 0,0 139,9 0,1 0,0 0,0 141,9 Outras despesas correntes 0,0 0,2 7,0 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 176,6 0,0 0,0 184,9 Despesa de capital 630,3 2,5 1,3 35,1 37,5 5,1 1,4 18,4 25,0 19,5 9,0 0,4 1,2 62,0 131,9 1,6 982,4 Investimento 0,0 0,6 0,6 3,7 37,5 4,0 1,4 0,2 11,2 0,0 4,3 0,4 0,1 36,0 0,1 1,0 101,2 Transferências de capital 630,3 2,0 0,6 31,4 1,1 18,2 13,8 19,5 4,7 1,1 18,4 131,8 0,6 873,6 Administrações Públicas 630,3 0,2 1,0 18,2 13,8 1,6 4,7 1,1 17,9 131,8 0,6 821,1 Administração Central 5,1 0,2 0,5 18,2 13,8 1,6 4,4 1,1 15,4 131,8 0,6 192,7 Administração Regional 277,8 277,8 Administração Local 347,4 0,5 0,3 2,6 350,7 Segurança Social Outras transferências de capital 1,8 0,6 31,4 0,1 17,9 0,0 0,5 52,5 Outras despesas de capital 0,0 7,6 7,6 Despesa efectiva 1.402,0 60,2 163, ,1 699,4 644,1 443,1 55,5 167,7 37,0 46, , , ,0 776,9 44, ,3 Por memória: Activos financeiros 520,4 520,4 Passivos financeiros , ,6 Transf. para o Fundo Regularização Dívida Pública Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Nota: Inclui parte da execução orçamental dos serviços do Ministério das Finanças e da Administração Pública integrados no RIGORE / GeRFIP relativa a Maio de 2010 que não foi transposta para o Sistema Central de Contabilidade.

32 Despesa do Estado - classificação orgânica Despesa do Estado por Ministérios e classificação económica (Janeiro a Maio) VH% Encargos Gerais do Estado Presidência do Conselho de Ministros Negócios Estrangeiros Finanças e da Administração Pública Defesa Nacional Administração Interna Justiça Economia, Inovação e Desenvolvime nto Agricultura, Desenvolvime nto Rural e Pescas Obras Públicas, Transportes e Comunicações Ambiente e do Ordenamento do Território Trabalho e Solidariedade Social Saúde Educação Ciência, Tecnologia e Ensino Superior Cultura TOTAL Despesa corrente Despesas com o pessoal Remunerações Certas e Permanentes Abonos Variáveis ou Eventuais Segurança Social Aquisição de bens e serviços correntes Aquisição de bens Aquisição de serviços Juros e outros encargos Transferências correntes Administrações Públicas Administração Central Administração Regional Administração Local Segurança Social Outras transferências correntes Subsídios Outras despesas correntes Despesa de capital Investimento Transferências de capital Administrações Públicas Administração Central Administração Regional Administração Local Segurança Social Outras transferências de capital Outras despesas de capital Despesa efectiva Por memória: Activos financeiros Passivos financeiros Transf. para o Fundo Regularização Dívida Pública Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública 2,8 6,9 14,8-11,0 11,2-0,2 1,2 20,4 34,2-3,7-8,7 11,3 7,4 3,8 9,2 4,4 1,9 2,7 21,7-0,9-23,8 6,0 0,0 3,7-2,1-4,3 0,1-2,3 2,4-6,3 2,8 1,7-2,6-1,1-0,9 22,5-4,1-3,1 7,9 3,7-0,2-3,6-5,2-2,2-3,6-0,7-5,3 1,3-0,6-3,9 1,7 12,6 26,5-1,7-29,9 23,5-11,4 0,9-6,3-11,6 1,2 4,5 50,2-2,6-10,9-5,8-6,7-3,1 74,3 13,6 48,2-30,5-4,4-8,0 57,3 15,3 9,2 20,5 11,5 15,2-13,9 22,3 14,8 16,2-10,1 14,1-4,1-7,0-23,6-7,9-8,9-13,6 10,7-0,6-11,0 23,0-6,4 26,1 19,6-16,4-25,4-7,8 12,1 8,1-31,9-61,6 6,5-13,8-21,5 22,8-14,9 5,8 2,7-17,9-3,7 46,5 22,2-54,4-10,1 14,4-5,3-6,3-4,1-14,4-7,7-10,5 9,3 1,7-11,8 24,1-5,4 27,9-22,3-19,9-16,3-6, ,9-25, , ,6 38,7-49,0 513, ,0-100, ,1 2,8-3,6 41,9 0,0 780,3 27,2 3,9 76,6 109,5-3,2-18,7 11,4 7,4 1,0 9,9 19,5 7,3 2,8-2, ,3 9,1 25,1 31,6 613,4 85,1 115,2 1,1-18,6 11,4 7,4 3,0-13,1-17,0 7,9-19,1-2, ,3 9,1 25,0 42,7 613,4 85,1 115,2 1,1-17,5-10,8 7,4-0,5-13,1-16,0 6, , , , , ,0 4, , , ,4 44,2-13,5 5,2-14, ,3-30,5-38,9-47,5-26,5-99,9-30,4-42,4 28,4-1,4 357,0 61,4 2,6 100,0 4,5-10,2 9, , ,5 647,2 163,3-2,2-59,7-17,6-23,9-23,4 884,7-20,6-6,9-70,7-98,7 66,3 20,6-100,0-40,4 16, ,6-56,9 127,4-66,4-34,4-27,8-5,0-35,1 9,0-39,7-29,6-82,9-69,7 95,6-1,5-77,3-7,9-82,7 111,9 41,4-41,6-34,4-23,1-5,0-48,1 330,1-91,2 18,3-49,8-55,6 431,3-72,4 10,3 16,3 2,6-64,9 432,9-68,0-100,0-41, ,9-32,0-39,4-48,6-100,0-70,7 9,3-1,4-90,4-10,1 2,6-90, ,0-100,0-47, ,9-32,0-70,8 8,3-100,0-70,7 6,3-1,4-90,4-2,0-6,2-90, ,0-100,0-63, ,9-32,0-70,8 8, ,7 0,3-1,4-78,4-13,1-0, ,8 5, , , , ,0 4, , , ,4 432,9-68,0-328, ,1-99,5-100, , , , , ,7 0,6 15,3-12,1 7,2-0,5 1,2-6,3 29,7-26,8-13,7 11,2 7,3 5,0 7,3-7,6 1,3 Nota: Inclui parte da execução orçamental dos serviços do Ministério dnota: Inclui parte da execução orçamental dos serviços do Ministério das Finanças e da Administração Pública integrados no RIGORE / GeRFIP relativa a Maio de 2010 que não foi transposta para o Sistema Central de Contabilidade.

33 Execução Orçamental dos Serviços e Fundos Autónomos Execução orçamental dos Serviços e Fundos Autónomos (Janeiro a Maio) Total do qual: SNS(1) VH (%) Milhões de euros Grau de Execução (%) Contrib. VH (pp.) Milhões de euros VH (%) Receita corrente 8.883, ,9 35,6 36,5 1,7-1,6-1, , ,8 6,5 Impostos directos 24,3 20,5 98,8 99,4 9,5-15,9 0,0 0,0 0,0 - Impostos indirectos 181,0 141,2 34,4 34,1 14,0-22,0-0,4 0,0 0,0 - Contribuições para Segurança Social, CGA e ADSE 1.387, ,2 34,7 33,5-39,5-2,0-0,3 0,0 0,0 - Taxas, multas e outras penalidades 564,5 452,8 33,4 26,8-12,1-19,8-1,2 9,9 6,9-30,0 Transferências correntes 6.362, ,9 36,8 39,1 22,5 1,8 1, , ,1 7,2 Outros subsectores das Administrações Públicas 6.010, ,0 38,1 39,4 33,3 4,9 3, , ,5 7,4 União Europeia 277,9 108,9 8,3 24,8-52,0-60,8-1,8 0,2 0,1-56,0 Outras transferências 74,0 65,1 40,3 57,6-31,6-12,1-0,1 40,1 37,5-6,5 Outras receitas correntes 362,9 290,3 22,1 23,6-13,3-20,0-0,8 95,4 78,7-17,5 Receita de capital 550,3 213,4 13,9 12,5-1,8-61,2-3,6 6,3 1,9-70,3 Transferências de capital 538,3 201,4 16,7 12,6-2,7-62,6-3,6 5,9 1,9-68,5 Outros subsectores das Administrações Públicas 220,1 45,6 14,4 4,5-21,9-79,3-1,8 3,0 1,1-64,9 União Europeia 310,8 145,8 19,0 25,8 18,8-53,1-1,7 2,9 0,7-75,3 Outras transferências 7,4 10,0 13,4 37,4-23,5 34,6 0,0 0,0 0, ,3 Receita Efectiva 9.433, ,3 32,6 34,9 1,5-5, , ,6 6,3 Despesa corrente 8.012, ,5 31,8 32,5 4,1-3,9-3, , ,2-0,2 Despesas com o pessoal 1.070,0 824,3 29,7 23,9-18,6-23,0-2,9 331,8 225,1-32,2 Aquisição de bens e serviços 2.955, ,5 33,1 35,6 18,2 4,1 1, , ,0 6,6 Juros e outros encargos 4,7 3,0 25,2 15,2-26,2-37,0 0,0 0,0 0,2 592,8 Transferências correntes 3.559, ,6 33,6 33,6 3,2-1,0-0,4 78,8 40,0-49,3 Outros subsectores das Administrações Públicas 327,3 246,5 32,6 27,3-3,5-24,7-0,9 23,4 27,2 16,4 Outras transferências 3.232, ,1 33,7 34,1 3,9 1,4 0,5 55,4 12,8-76,9 Subsídios 268,2 163,5 16,6 25,4-22,5-39,1-1,2 0,0 0,0 - Outras despesas correntes 154,7 108,7 36,6 26,5 91,7-29,7-0,5 160,0 124,9-21,9 Despesas de capital 509,8 222,3 13,1 13,4 12,0-56,4-3,4 25,0 19,7-21,2 Investimento 64,0 51,3 6,6 7,8-27,7-19,9-0,1 21,8 17,0-22,2 Transferências de capital 419,6 170,8 16,5 18,2 29,8-59,3-2,9 3,2 2,7-14,5 Outros subsectores das Administrações Públicas 57,4 31,3 18,3 17,8-15,9-45,6-0,3 0,4 0,0-96,8 Outras transferências 362,2 139,5 16,3 18,3 42,0-61,5-2,6 2,8 2,7-3,8 Outras despesas de capital 26,2 0,2 7,1 0,3-39,4-99,2-0,3 0,0 0,0 - Despesa Efectiva 8.522, ,8 29,3 31,3 4,5-7, , ,9-0,4 Saldo global 911, ,5 300,9 536,7 Por memória: Despesas de anos anteriores 565,1 586,8 523,3 571,1 Despesa primária 8.517, ,8 25,4-7, , ,7-0,4 Saldo primário 915, ,5 300,9 537,0 Saldo corrente 870, ,4 319,6 554,6 Saldo de capital 40,5-8,9-18,7-17,8 Activos financeiros líquidos de reembolsos 84,7-7,5 Passivos financeiros líquidos de amortizações 27,7 18,5 Poupança (+)/ Utilização (-) de saldo da gerência anterior 854, ,1 Nota: As outras despesas correntes e outras despesas de capital estão influenciadas pelas diferenças de consolidação no subsector. Relativamente ao Instituto de Apoio ás Pequenas e Médias Empresas e a Inovação IP, considerou-se o reporte da execução orçamental do mês de Abril (1)- A informação relativa ao SNS tem natureza provisória. Fonte: Ministério das Finanças e da Administração Pública Organismos com execução orçamental em falta: 2009 Assembleia da República 2010 Instituto Camões, IP; Instituto de Apoio ás Pequenas e Médias Empresas e a Inovação IP; Instituto Nacional de Recursos Biológicos, IP;Autoridade Metropolitana de Transportes do Porto; Autoridade Nacional das Comunicações - ICP;Instituto Portuário e dos Transportes Marítimos; Laboratório Nacional de Engenharia Civil; Instituto Nacional de Emergência Medica, IP; Editorial do Ministério da Educação ; Escola Portuguesa de Dili; Fundação para a Ciência e Tecnologia, IP; Universidade do Algarve; UNL - Escola Nacional de Saúde Publica; Fundo de Salvaguarda do Património Cultural; Instituto do Cinema e do Audiovisual, IP;Instituto dos Museus e da Conservação,IP