TRANSMISSAO SPED CONTABIL. SPED CONTABIL 1 de 14

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Sílvia Casqueira Damásio
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1 SPED CONTABIL 1 de 14 Fluxograma do Processo O arquivo será obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelo Sistema Público de Escrituração Digital para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização. Portanto, deve ser seguido os seguintes passos: 01 - Validação no PVA Fazer assinatura digital no PVA - pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista, utilizando certificado tipo A3 (token ou cartão) Efetuar pagamento através de GARE no banco referente ao valor da autenticação da Junta Comercial Fazer geração do requerimento de autenticação no PVA, informando o nº de identificação do pagamento da GARE Fazer transmissão dos arquivos via Receitanet."

02 - Fazer assinatura digital no PVA - pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista, utilizando certificado tipo A3 (token ou

SPED CONTABIL 2 de 14 Requisitos Validadores PVA SPED Contábil ReceitaNet Transmissão do arquivo Assinatura digital - Cartão E-CPF (no mínimo do tipo A3); Leitora do cartão E-CPF Validadores PVA -

2 SPED CONTABIL 2 de 14 Requisitos Validadores PVA SPED Contábil ReceitaNet Transmissão do arquivo Assinatura digital - Cartão E-CPF (no mínimo do tipo A3); Leitora do cartão E-CPF Validadores PVA - SPED Contábil Foi disponibilizado pela Receita Federal até o momento o PVA nas versões 1.00, a 2.00 e a Pode ser transmitido em qualquer das versões, porém não é recomendável utilizar a versão 2.00 porque foi identificado erro nessa versão e a Receita Federal disponibilizou na seqüência a versão Durante a validação ele cria arquivo de logs com erros existe uma parametrização no validador que limita a quantidade de advertências e erros. Se estiver como ilimitado, o arquivo de logs só vai crescendo e pode até estourar o espaço em disco: o ideal é que se limite essa quantidade de erros. No mesmo diretório onde está o arquivo que é passado no validador, não se pode excluir ou renomear o arquivo e nem pode ser feita uma alteração dos dados, pois o validador consiste se foi o mesmo arquivo que ele validou. Este validador tem um banco de dados próprio (MySQL) que vai crescendo conforme vão sendo feitas as importações e validações dos arquivos. Portanto, o ideal é que os arquivos que já foram validados, assinados e transmitidos

Pode ser transmitido em qualquer das versões, porém não é recomendável utilizar a versão 2.00 porque foi identificado erro nessa versão e a Receita Federal disponibilizou na seqüência a versão 2.01.

3 SPED CONTABIL 3 de 14 depois sejam excluídos do validador (gerar cópia de segurança antes da exclusão) para não ocupar espaço em disco indevidamente. Receitanet para a transmissão do arquivo Necessário a instalação do Receitanet, software disponibilizado pela Receita Federal para a transmissão do arquivo. Além disso, é necessário configurá-lo com o endereço IP e porta do servidor da Receita. Durante a transmissão é gerado um novo arquivo (com extensão.rec) que é referente ao recibo da Receita. Ele é gravado no mesmo diretório onde está o arquivo TXT. Este arquivo de recibo pode ser aberto a partir do validador. Assinatura digital - Cartão e-cpf (no mínimo do tipo A3) Para que a assinatura seja feita corretamente, são necessários os seguintes procedimentos: o Permissão de leitura e gravação no diretório onde está o arquivo TXT validado. o Pode ser feita de qualquer máquina, desde que esteja munida de totem e instalação do certificado digital acima mencionado com rede e configuração adequada para uma performance de transmissão do arquivo. Não há requisito com relação ao IP da máquina, pois a segurança estará garantida com a certificação digital da certificadora contratada. o O arquivo a ser assinado deve estar no mesmo diretório onde foi validado. o Leitora com cartão e-cpf ligada na porta USB da máquina que foi validado o arquivo. o Para a assinatura ser realizada com sucesso, os dados do E-CPF tem de coincidir com os dados informados no arquivo do Sped (no contábil é o registro J930 e no fiscal é o registro 0100); São, no mínimo, dois signatários: a pessoa física que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prática de tal ato e o contabilista, todos devidamente especificados no arquivo digital. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP- Brasil), normalmente é e-pf ou e-cpf, com segurança mínima tipo A3. Não existe limite para a quantidade de signatários e os contabilistas devem assinar por último.

Além disso, é necessário configurá-lo com o endereço IP e porta do servidor da Receita. Durante a transmissão é gerado um novo arquivo (com extensão.rec) que é referente ao recibo da Receita.

4 SPED CONTABIL 4 de 14 O cartão e-cpf corresponde ao CPF digital da pessoa que irá assinar o arquivo (se for contador para Sped Contábil é obrigatório o registro no CRC da UF). Ele será utilizado para a assinatura digital dos arquivos do Sped antes de sua transmissão. O e-cpf deve ser comprado com fornecedores específicos (Serasa, Certsign, etc). O seu custo é de aproximadamente R$ 300,00. Tipo A3 validade de três anos. Este é o tipo mínimo exigido pelo fisco para assinatura digital dos arquivos ECD (Escrituração Contábil Digital). Guarda e envio dos arquivos ECD (Contábil) Seu envio é anual e deve ser feito até o dia 30 de junho do ano seguinte e a geração é feita de forma centralizada, ou seja, por empresa (mesmo que os dados estejam descentralizados nas tabelas contábeis do Mastersaf). Como regra geral, ECD é mensal. PODENDO CONTER MAIS DE UM MÊS SE NÃO ULTRAPASSAR 1 GB. Apenas para uma avaliação, estima-se que em 1GB possam ser inseridos até registros da ECD. Existem outros limites: todos os meses devem estar contidos no mesmo ano e não deve conter fração de mês (exceto nos casos de abertura, cisão, fusão, incorporação ou extinção). A guarda dos arquivos digitais deve obedecer aos mesmos prazos da guarda dos documentos em papel. Passo-a-passo para envio do arquivo do Sped Contábil Importação de dados para o Mastersaf SPED Contábil Importação de dados para as tabelas do Mastersaf (SAFX01, SAFX02, SAFX2002, SAFX2003, SAFX04, SAFX39, SAFX101 (se houver), SAFX102 (se houver), SAFX80 (se houver). Parametrização do Mastersaf e conferência dos dados.

O seu custo é de aproximadamente R$ 300,00. Tipo A3 validade de três anos. Este é o tipo mínimo exigido pelo fisco para assinatura digital dos arquivos ECD (Escrituração Contábil Digital).

5 SPED CONTABIL 5 de 14 Geração do Sped É carregada a tabela LIB_PROC_SAIDA para depois ser gerado o TXT pelo Mastersaf. Validação no PVA

6 SPED CONTABIL 6 de 14 Visualizações do arquivo

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acordo com os registros da Junta Comercial e pelo

8 SPED CONTABIL 8 de 14 Fazer assinatura digital no PVA - pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista, utilizando certificado tipo A3 (token ou cartão).

SPED CONTABIL 9 de 14 Efetuar pagamento através de GARE no banco referente ao valor da autenticação da Junta Comercial. Consultar a instrução de cada Junta Comercial do Estado.

9 SPED CONTABIL 9 de 14 Efetuar pagamento através de GARE no banco referente ao valor da autenticação da Junta Comercial. Consultar a instrução de cada Junta Comercial do Estado. Segue a instrução da JUCESP Junta Comercial do Estado de São Paulo O recolhimento do emolumento da GARE deverá ser feito em qualquer rede bancária através do código de receita ou através da geração de GARE eletrônica no site da Jucesp. O valor a ser pago é de R$ 13,00 por arquivo gerado. Vale lembrar que o arquivo não poderá exceder o tamanho de 1 GB. Do contrário será necessário gerar arquivos fracionados, equivalentes às movimentações mensais da empresa. ATENÇÂO: O numero da autenticação digital (8 último dígitos vide figura 1) seguido da data de pagamento deverão ser informados durante o preenchimento do Requerimento de Autenticação de Livro Contábil (vide figura 2).

$Do contrário será necessário gerar arquivos fracionados, equivalentes às movimentações mensais da empresa.$

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É necessária a permissão para gravar informações no arquivo (portanto, deve ter permissão para leitura e gravação no diretório).

11 SPED CONTABIL 11 de 14 Fazer geração do requerimento de autenticação no PVA, informando o nº de identificação do pagamento da GARE. Este requerimento é uma liberação para envio do arquivo. É necessária a permissão para gravar informações no arquivo (portanto, deve ter permissão para leitura e gravação no diretório). Durante a geração do requerimento é gerado outro arquivo (com extensão.rqr) que será transmitido junto com o TXT do SPED (este arquivo é gerado no mesmo diretório onde está o arquivo do SPED). Este arquivo de requerimento pode ser aberto a partir do validador.

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13 SPED CONTABIL 13 de 14 Fazer transmissão dos arquivos via Receitanet."

14 SPED CONTABIL 14 de 14

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