DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2018 ÍNDICE

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1 Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas intermediárias em 30 de junho de 2018

2 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADAS INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2018 ÍNDICE Página Relatório Intermediário de Revisão especial dos Auditores Independentes - Página de Rosto Balanço Patrimonial Consolidado Condensado Intermediário 1 Demonstração Consolidada Condensada Intermediária do Resultado 3 Demonstração Consolidada Condensada Intermediária do Resultado Abrangente 5 Demonstração Consolidada Condensada Intermediária das Mutações do Patrimônio Líquido 6 Demonstração Consolidada Condensada Intermediária de Fluxo de Caixa 8 Nota 1 Relatório da Instituição História do Banco e suas controladas 10 Nota 2 Capital Social 11 Nota 3 Bases de apresentação das demonstrações financeiras e políticas contábeis aplicadas 12 Nota 4 Informação por segmentos 20 Nota 5 Receitas de juros e similares 24 Nota 6 Despesas de juros e similares 24 Nota 7 Receitas e despesas de comissões 25 Nota 8 Resultados de ativos financeiros mensurados ao valor justo com mudanças em resultado 25 Nota 9 Resultado de câmbio 25 Nota 10 Despesas de pessoal 26 Nota 11 Outras despesas operacionais 26 Nota 12 Imposto de renda 27 Nota 13 Lucro por ação 27 Nota 14 Restrições para distribuição de dividendos 28 Nota 15 Caixa e equivalentes de caixa 30 Nota 16 Contas especiais de garantia em Bancos Centrais 31 Nota 17 Instrumentos financeiros avaliados ao valor justo 32 Nota 18 Instrumentos financeiros derivativos 34 Nota 19 Empréstimos 35 Nota 20 Propriedades de investimento 38 Nota 21 Imobilizado 40 Nota 22 Financiamentos recebidos de instituições financeiras 40 Nota 23 Depósitos 41 Nota 24 Debêntures 42 Nota 25 Outros passivos 42 Nota 26 Provisões 43 Nota 27 Requerimentos de capital mínimo 43 Nota 28 Informação sobre partes relacionadas 44 Nota 29 Valor justo de instrumentos financeiros 47 Nota 30 Bens de Disponibilidade Restringida 52 Nota 31 Tradução para a língua portuguesa 52 -

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6 Domicílio Legal: Avenida de Mayo 701, 24 andar Cidade Autônoma de Buenos Aires República Argentina Atividade Principal: Banco Comercial C.U.I.T.: Data de Constituição: 4 de maio de 1928 Dados de Inscrição no Registro Público de Comercio da Cidade Autônoma de Buenos Aires Data Livro (1) Do instrumento constitutivo: 18/09/1928 (2) Da última alteração: 13/07/2017 Livro da Sociedades por Ações: 85 Número: Data de vencimento do contrato social: 29 de agosto de 2038 Exercício Econômico Nº 95 Data de abertura: 1º de janeiro de 2018 Data de encerramento: 31 de dezembro de 2018 Composição do Capital (Nota 2) Quantidade e característica das ações Em Reais Subscrito Integralizado ações ordinárias escriturais de VN $ 1 e de um voto cada uma

7 BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIÁRIO (Em milhares de reais) ATIVO NOTA 30/06/ /12/2017 Caixa e equivalentes de caixa Contas especiais de garantia em Bancos Centrais Instrumentos financeiros avaliados pelo valor justo Instrumentos financeiros a custo amortizado Instrumentos financeiros derivativos Empréstimos Outros créditos Ativos não circulantes mantidos para a venda Propriedades de Investimento Imobilizado Ativos Intangíveis Ativo fiscal diferido Outros ativos TOTAL ATIVO PASSIVO Financiamentos recebidos de instituições financeiras Passivos financeiros avaliados pelo valor justo Instrumentos financeiros derivativos Depósitos Debêntures Outros passivos Passivo fiscal diferido Provisões TOTAL PASSIVO

8 BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIÁRIO (Em milhares de reais) PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOTA 30/06/ /12/2017 Capital Social Ágio na subscrição de ações Lucros acumulados Reserva por instrumentos financeiros a valor justo com mudanças em ORA (1.653) - Reserva por diferenças de conversão ( ) ( ) Reserva legal Reserva por reavaliação de terrenos e edificações Outras reservas PATRIMÔNIO LÍQUIDO ATRIBUÍVEL AOS ACIONISTAS DA CONTROLADORA PARTICIPAÇÕES MINORITÁRIAS (1) - - TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Segundo demonstração respectiva) TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO (1) Em 30 de junho de 2018 as Participações minoritárias totalizaram a pesos (ARS) 66,91. As notas de 1 a 31 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias. 2

9 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DE RESULTADO CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES (Em milhares de reais) PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM PERÍODO DE SEIS MESES FINDO EM DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DO RESULTADO NOTA 30/06/ /06/ /06/ /06/2017 Receitas de juros e similares Despesas de juros e similares 6 ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas líquidas de juros e similares Receitas de comissões Despesas de comissões 7 (58.235) (53.617) ( ) ( ) Receitas líquidas de comissões Resultados de instrumentos financeiros avaliados a valor justo com mudanças em resultado Resultado de câmbio Outras receitas operacionais TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS Encargos líquidos por deterioração de empréstimos 19 (52.693) (45.544) ( ) (74.013) SUBTOTAL

10 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DE RESULTADO CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES (Em milhares de reais) PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM PERÍODO DE SEIS MESES FINDO EM DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DO RESULTADO NOTA 30/06/ /06/ /06/ /06/2017 Despesas em pessoal 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciação (6.964) (7.815) (14.114) (15.208) Amortização de ativos intangíveis (577) (447) (1.068) (733) Perda por inadimplência de outros créditos e provisões para riscos diversos (768) (1.468) (3.539) (3.366) Outras despesas operacionais 11 ( ) ( ) ( ) ( ) TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS ( ) ( ) ( ) ( ) RESULTADO ANTES DE IMPOSTO DE RENDA Imposto de renda líquido (54.858) (99.471) ( ) ( ) LUCRO DO PERIODO Atribuível a: Acionistas da Controladora Participações minoritárias (1) Lucro por ação: Lucro básico por ação 13 0,3279 0,2452 0,5032 0,4834 Lucro diluído por ação 13 0,3279 0,2452 0,5032 0,4834 (1) Em 30 de junho de 2018 os resultados pelas Participações minoritárias totalizaram a pesos (ARS) 25,09. As notas de 1 a 31 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias. 4

11 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DO RESULTADO ABRANGENTE CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES (Em milhares de reais) DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DO RESULTADO ABRANGENTE PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM PERÍODO DE SEIS MESES FINDO EM NOTA 30/06/ /06/ /06/ /06/2017 LUCRO DO PERIODO OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES: - - Outros resultados que serão reconhecidos em períodos subsequentes Reservas por diferenças de conversão (59.501) (31.026) Efeito tributário (3.883) (1.035) Reserva por instrumentos financeiros avaliados a valor justo com mudanças em ORA (2.262) - (8.265) - Efeito tributário (267) Outros resultados que não serão reconhecidos em períodos subsequentes Reserva por reavaliação de terrenos e edificações Efeito tributário ( ) OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES DO PERÍODO TOTAL DE RESULTADOS ABRANGENTES DO PERÍODO Atribuível a: Acionistas da Controladora Participações minoritárias (1) (1) Em 30 de junho de 2018 os resultados abrangentes pelas Participações minoritárias totalizaram a pesos (ARS) 25, As notas de 1 a 31 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias 5

12 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2018 (Em milhares de reais) Movimentos Capital Social (1) Ágio da Subscrição de ações Reserva Legal Outras reservas Reservas por IF a valor justo com mudanças em ORA Reserva por diferenças de conversão Reserva por reavaliação de terrenos e edificações Lucros acumulados Total Saldos atribuídos aos Acionistas da Controladora Participação minoritária Total Saldos em 1 de janeiro de 2018 (*) ( ) Ajuste IFRS 9 (2) (58.278) (53.038) - (53.038) Saldos em 1 de janeiro de 2018 Ajustado ( ) Lucro do período Outros resultados abrangentes do período (6.893) (44.626) - - (51.519) - (51.519) Total de resultados abrangentes do período (6.893) (44.626) Distribuição de lucros aprovada pela Assembleia Geral Ordinária de Acionistas de 25 de abril de 2018: Reserva Legal (93.858) Reserva Facultativa - Distribuição futura de lucros ( ) Dividendos em dinheiro ( ) ( ) - ( ) Saldos em 30 de junho de (1.653) ( ) (1) Vide nota 2. (2) Vide nota 3.1. (*) Convertido conforme taxa de câmbio de 30 de junho de 2018, exceto a Reserva por diferenças de conversão. 6

13 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2017 (Em milhares de reais) Movimentos Capital Social (1) Ágio da Subscrição de Ações Reserva Legal Outras reservas Reserva por Diferenças de Conversão Reserva por Reavaliação de Terrenos e Edificações Lucros Acumulados Total Saldos Atribuídos aos Acionistas da Controladora Participação Minoritária Total Saldos em 1 de janeiro de 2017 (*) ( ) Lucro do período Outros resultados abrangentes do período (20.167) Total de resultados abrangentes do período (20.167) Reversão de reserva por reavaliação de terrenos e edificações (2.555) Aquisição de Participação minoritária (2.239) (1.826) Distribuição de lucros aprovada pela Assembleia Geral Ordinária de Acionistas de 26 de abril de 2017: Reserva Legal ( ) Reserva Facultativa - Distribuição futura de lucros ( ) Dividendos em dinheiro (2) ( ) ( ) - ( ) Saldos em 30 de junho de ( ) (1) Vide nota 2. (2) Vide nota 3.1. (*) Convertido conforme taxa de câmbio de 30 de junho de 2017, exceto a Reserva por diferenças de conversão. As notas de 1 a 31 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias. 7

14 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DO FLUXO DE CAIXA CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES (Em milhares de reais) 30/06/ /06/2017 Variação de caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa em 1 de janeiro (**) Lucro por diferença de câmbio atribuível à caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa em 30 de junho Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa Fontes (usos) de caixa e equivalentes de caixa Atividades Operacionais Lucro do período Ajustes por: Depreciação de Imobilizado Resultado de venda do Imobilizado (12.641) (1.351) Amortização de ativos intangíveis Resultado de câmbio ( ) (87.423) Imposto de renda Juros por Debêntures Juros por financiamentos recebidos de instituições financeiras Recebimento de dividendos (26.770) (15.779) Juros por empréstimos ( ) ( ) Juros por outros créditos (650) (1.318) Juros por depósitos Mudanças em: Contas especiais de garantia em Bancos Centrais (36.809) (28.109) Ativos financeiros ( ) Ativos por instrumentos financeiros derivativos (71) Empréstimos ( ) ( ) Outros créditos (46.706) (63.593) Outros ativos (45.845) (30.407) Financiamentos recebidos de instituições financeiras Passivos por instrumentos financeiros avaliados a valor justo (69) - Passivos por instrumentos financeiros derivativos Depósitos Outros passivos ( ) Utilização de provisões Juros pagos por financiamentos de instituições financeiras (25.383) (23.597) Juros pagos por depósitos ( ) ( ) Juros recebidos por empréstimos Juros recebidos por outros créditos Dividendos recebidos por participações em outras sociedades Pagamento do Imposto de renda ( ) ( ) Fluxo líquido de caixa gerado pelas Atividades Operacionais

15 DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA CONDENSADA INTERMEDIÁRIA DO FLUXO DE CAIXA CORRESPONDENTE AO PERÍODO DE SEIS MESES (Em milhares de reais) 30/06/ /06/2017 Atividades de investimento Pagamentos por compras do Imobilizado (25.272) (19.603) Pagamentos por compras de Ativos intangíveis - (4.609) Recebimentos por vendas do Imobilizado Fluxo líquido de caixa gerado / (utilizado) nas Atividades de investimento (15.315) Atividades de Financiamento Pagamento por financiamentos recebidos de instituições financeiras (11.399) (4.276) Emissão de debêntures Pagamento por aquisição de participação minoritária - ( ) Pagamentos de debêntures (98.555) (1.826) Fluxo líquido de caixa gerado nas Atividades de Financiamento Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (**) Convertido conforme taxa de câmbio de 30 de junho de 2018 e 2017, conforme aplicável. Conciliação dos passivos que surgem das atividades de financiamento 30/06/2018 Movimento de Caixa Recebi mentos Pagamento Movimentos distintos de caixa Movimento de moeda estrangeira Rendimento de juros 31/12/2017 Financiamentos recebidos de instituições financeiras (1) (11.399) Emissão de debentures (98.555) Total passivos por atividades de financiamento ( ) (1) Compreende os financiamentos recebidos de Organismos Internacionais compreendidos como atividades de financiamento As notas de 1 a 31 são partes integrantes das presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias. 9

16 NOTA 1: Contexto Geral História do Banco e suas controladas O Banco Patagonia S.A. (o Banco ) é uma sociedade anônima constituída na República Argentina, que opera como banco universal e conta com uma rede de distribuição de cobertura nacional. O Banco é controlado pelo Banco do Brasil S.A. As presentes Demonstrações Financeiras compreendem ao Banco e suas subsidiárias (juntamente, o Grupo ). As subsidiárias do Banco são: Patagônia Inversora S.A. Sociedade Gerente de Fundos Comuns de Inversión: É a sociedade que centraliza o negócio de administração de fundos de investimento. A comercialização dos fundos é realizada exclusivamente através do Banco, que também opera como sociedade depositária dos mesmos. Patagônia Valores S.A. Sociedade de Bolsa: É uma sociedade corretora que efetua negociação de valores mobiliários no Mercado de Valores de Buenos Aires. Patagonia Valores presta serviços ao Banco e seus clientes, ampliando a oferta de produtos e participando ativamente em operações de compra e venda de valores mobiliários como a colocação e posterior venda de garantias financeiras e outros valores. Banco Patagônia (Uruguay) S.A.I.F.E.: É uma sociedade anônima uruguaia que se encontra autorizada a operar na atividade de intermediação financeira no Uruguai entre não residentes exclusivamente e em moeda diferente da uruguaia, sob a supervisão do Banco Central da República Oriental do Uruguai. GPAT Compañía Financiera S.A. (GPAT): É uma sociedade autorizada a operar como instituição financeira, especializada no financiamento a mercados corporativo e varejo para a aquisição de automóveis novos tanto a concessionárias - especialmente da rede General Motors da Argentina - quanto a clientes particulares. A partir de 20 de julho de 2007, as ações do Banco Patagonia S.A. tem oferta pública e estão listadas na Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) e na Bolsa de Valores de São Paulo (B3). Neste sentido, o Grupo prepara suas Demonstrações Financeiras Consolidadas de acordo com as Normas Internacionais Financeira (IFRS), tal como foram emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) para ser apresentados perante a Comissão de Valores Mobiliários do Brasil (CVM). Em 27 de dezembro de 2012 foi promulgada a Lei n.º de Mercado de Capitais, regulamentada pelo Decreto nº 1.023/13 do Poder Executivo Nacional, de 29 de julho de Essa norma com vigência a partir de 28 de janeiro de 2013, dispõe a alteração integral do anterior regime de oferta pública (Lei n.º ). Mediante a Resolução Geral n.º 622/13, em 9 de setembro de 2013 e critérios administrativos posteriores, a Comisión Nacional de Valores (CNV) adéqua as regras para os novos requerimentos, para garantir o normal desenvolvimento dos diferentes agentes que intervêm no âmbito do Mercado de Capitais, visando alcançar o cumprimento e a observância dos princípios enunciados na nova Lei de Mercado de Capitais. O Banco é inscrito na CNV para executar as seguintes funções: 10

17 - Fiduciário financeiro e não financeiro: autorizado por Resolução nº da CNV, de 08 de agosto de Agente de Custódia de Produtos de Investimento Coletivo de Fundos Comuns de Investimento: autorizado por Disposição nº 2081 da CNV, de 18 de setembro de Agente de Liquidação e Compensação e Agente de Negociação Integral: autorizado por Disposição nº 2095 da CNV, de 19 de setembro de Em 6 de agosto de 2018, o Conselho de Administração do Banco Patagonia S.A. aprovou a emissão destas Demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias para fins de apresentação à CVM. As presentes Demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias exclusivamente não requerem a aprovação dos Acionistas. NOTA 2: Capital Social Em 30 de junho de 2018 e 2017, a composição do Capital Social é a seguinte: AÇÕES SUBSCRITAS E INTEGRALIZADAS VN $ por Classe Quantidade ação Votos por ação Em circulação $ CAPITAL SOCIAL EMITIDO Em carteira $ Integralizado $ Ordinárias Classe "A" Ordinárias Classe "B" Total $: Milhares de reais, convertido conforme taxa de câmbio de 30 de junho de Situação do Capital Social Conforme o disposto pelo artigo 6 do Estatuto Social, as ações classe A e classe B outorgam direito a um voto por ação e tem valor nominal de um peso. As ações Classe A representam a participação da Província de Rio Negro, ao tempo que as ações Classe B representam a participação do capital privado. Desde 12 de abril de 2011, o acionista controlador do Banco é Banco do Brasil S.A., com participação de 58,9731% sobre o total do capital social. 2. Opções de compra e venda de ações Em 12 de abril de 2011, nos termos do Contrato de Compra e Venda de Ações assinado entre Banco do Brasil S.A. e o ex-grupo de acionistas controladores do Banco (Vendedores), ambas as partes celebraram um Acordo de Acionistas, mediante o qual, entre outros assuntos, outorgaram-se certas opções de compra (call) e venda (put), que podem ser exercidas a partir do terceiro aniversário dessa data, para a aquisição por parte do Banco do Brasil S.A. das participações que os vendedores manterão no Banco, ao preço de exercício equivalente ao preço em dólares dos Estados Unidos por ação pago na Oferta de Compra e Venda. 11

18 No dia 15 de junho de 2018, o ex grupo de acionistas controladores (Vendedores) informou à Entidade sobre o exercício da opção de venda do total de ações que detinham, para a aquisição pelo acionista controlador pelo valor estipulado no acordo de acionistas citado. Por este motivo, a participação do acionista controlador no capital social da Entidade passará de 58,97% a 80,38% do mesmo. Finalmente, a mencionada transação está sujeita à autorização pelo Banco Central da Republica Argentina e pelo Banco Central do Brasil e, na data da emissão das presentes demonstrações financeiras, ambas as aprovações estão pendentes de resolução. NOTA 3: Bases de apresentação das demonstrações financeiras e práticas contábeis aplicadas 3.1 Bases de apresentação Informação comparativa O Balanço Patrimonial Consolidado Condensado Intermediários de 30 de junho de 2018 apresenta-se em forma comparativa com 31 de dezembro de 2017, enquanto a Demonstrações Consolidadas Condensadas Intermediárias do Resultado, do Resultado Abrangente, de Mutações do Patrimônio Líquido, de Fluxo de Caixa e as Notas relacionadas pelo período de seis meses findo em 30 de junho de 2018, está apresentado de forma comparativa com 30 de junho de Valores expressos em milhares de reais As demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias estão apresentadas em milhares de reais, tendo sido originalmente elaboradas na moeda funcional do Banco e convertidas para reais utilizando as seguintes taxas de câmbio de fechamento para as contas patrimoniais: AR$ 1: R$ 0,1320 em 30 de junho de 2018, AR$ 1: R$ 0,1753 em 31 de dezembro de 2017 e para as contas de resultado foram utilizadas as taxas médias mensais. As diferenças entre a taxa de câmbio de fechamento e as taxas de câmbio médias geradas no processo de conversão foram reconhecidas diretamente no Patrimônio líquido e registradas na Demonstração Consolidada Condensadas Intermediarias do Resultado sob o nome Reserva por diferenças de conversão. Declaração de conformidade As presentes Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas Intermediárias correspondentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2018, foram preparadas de acordo com a Norma Internacional de Contabilidade (IAS) 34 sobre Informação Financeira Intermediária e devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas anuais da Instituição em 31 de dezembro de As presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias não incluem toda a informação requerida para as demonstrações financeiras anuais preparadas de acordo com as IFRS adotadas pelo IASB. No entanto, foram incluídas notas para explicar os eventos e transações 12

19 significativas para abranger as alterações na situação financeira e nos resultados do Grupo a partir das últimas Demonstrações financeiras consolidadas anuais. As presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias foram preparadas sobre a base dos valores históricos, exceto para instrumentos financeiros avaliados a valor justo, instrumentos financeiros derivativos e dos bens imóveis que compõe o segmento Imobilizado os quais foram mensurados ao seu valor justo. Mudanças nas políticas contábeis As políticas de contabilidade adotadas são consistentes com as aplicadas nas demonstrações financeiras no dia 31 de dezembro de 2017, exceto pela classificação, medição e deterioramento de valor de instrumentos financeiros e da receita de atividades ordinárias procedentes de contratos com clientes por aplicação, a partir do dia 1 de janeiro de 2018, da NIIF 9 e a NIIF 15, respetivamente. Além disso, durante o primeiro trimestre de 2018, o Grupo decidiu destinar um bem de propriedade e equipamento para locação operacional para um terceiro como propriedade de investimento, adotando a política contábil correspondente (Ver nota 20). A política de reconhecimento e avaliação do imposto de renda no período intermediário é descrita na Nota 12. As novas IFRS e IAS s revisadas com vigência obrigatória a partir do dia 1 de janeiro de 2018 não causaram efeitos nas presentes demonstrações financeiras consolidadas condensadas intermediárias. Instrumentos Financeiros: Classificação, Medição e Deterioramento a) Reconhecimento O Grupo reconhece inicialmente os empréstimos, os depósitos, os títulos de dívida emitidos e os passivos na data de origem. Todos os outros instrumentos financeiros (incluídas as compras e vendas ordinárias de ativos financeiros) são reconhecidos na data de negociação, que é a data em que o Grupo se converte em parte das disposições contratuais do instrumento. O Grupo reconhece as compras de instrumentos financeiros com o compromisso de sua retrocessão não opcional a um preço determinado (swaps) como um financiamento outorgado na linha Operações Compromissadas na demonstração financeira consolidada. A diferença entre os preços de compra e venda dos mencionados instrumentos é registrada como um juro que é acumulado durante a vigência das operações usando o método de juro efetivo. Os ativos financeiros e os passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo seu valor justo. Para instrumentos que não são medidos pelo valor justo com mudanças nos resultados, são reconhecidos pelo seu valor justo mais (no caso de ativos) ou menos (no caso de passivos) os custos de transação que são diretamente atribuíveis à aquisição do ativo ou à emissão do passivo. O preço de transação usualmente é a melhor evidência de seu valor justo no reconhecimento inicial. No entanto, se o Grupo determinar que o valor justo no reconhecimento inicial difere da contraprestação recebida ou abonada, quando o valor justo for das Hierarquias 1 ou 2, o instrumento financeiro é medido inicialmente pelo seu valor justo e a diferença é reconhecida nos resultados. Se o valor justo no reconhecimento inicial for de Hierarquia 3, a diferença entre o valor justo e a contraprestação é diferida no prazo do instrumento. 13

20 b) Classificação de ativos financeiros Na data do reconhecimento inicial os ativos financeiros são classificados e medidos pelo custo amortizado, valor justo com mudanças em outro resultado abrangente (ORA) ou valor justo com mudanças em resultados. Um ativo financeiro é medido pelo custo amortizado se cumprir com as seguintes condições: o ativo é mantido de acordo com um modelo de negócios cujo objetivo é manter o ativo para cobrar os fluxos de fundos contratuais; e as condições contratuais do ativo financeiro dão lugar a fluxos de fundos que cumprem o critério de somente pagamentos de capital e juros. Um instrumento de dívida é medido pelo valor justo com mudanças no ORA se cumprir com as seguintes condições; o ativo é mantido em um modelo de negócios cujo objetivo é cobrar os fluxos de fundos contratuais e vender o ativo financeiro; e as condições contratuais do ativo financeiro dão lugar a fluxos de fundos que cumprem com o critério de somente pagamentos de capital e juros. No reconhecimento inicial de um instrumento de patrimônio que não é mantido para comercializar, o Grupo pode escolher para cada instrumento de forma individual, apresentar as mudanças no valor justo no ORA. O resto dos ativos financeiros são classificados como medidos pelo valor justo com mudanças nos resultados. Esta categoria inclui aos instrumentos financeiros derivados. O Grupo avalia o objetivo do modelo de negócios de acordo com o qual mantém um ativo mantido a nível de carteira. A informação considerada inclui: as políticas e objetivos estabelecidos para a carteira e a forma na qual tais políticas são implementadas. Em particular, se o Conselho de Administração estiver focado no lucro que se origina nos juros contratuais; como é medido e informado para o Conselho de Administração, o resultado da carteira; os riscos que afetam o resultado do modelo de negócios e como os mencionados riscos são administrados; como são compensados os administradores da carteira (em função do valor justo dos ativos administrados ou em função dos fluxos de fundos cobrados); e a frequência volume e oportunidade de venda em períodos anteriores, os motivos das mencionadas vendas e as expectativas sobre a futura atividade de vendas. No entanto, a informação sobre a atividade de vendas não é considerara de forma separada, mas sim como parte da avaliação geral sobre como o Grupo estabelece os objetivos para a administração dos ativos financeiros. Os ativos financeiros mantidos para comercializar ou que são administrados em uma carteira cujo rendimento é medido em função de seu valor justo, são medidos pelo seu valor justo com mudanças em resultados. Na avaliação de se os fluxos de fundos contratuais cumprem com o critério de somente pagamento de capital e juros, o Grupo define como capital o valor justo do ativo financeiro na data de seu reconhecimento inicial e como juro a contraprestação pelo valor tempo do dinheiro e os riscos 14

21 creditícios associados com o capital pendente de cobrança e outros riscos básicos de um empréstimo. A avaliação considera se o ativo financeiro contém condições contratuais que possam mudar a oportunidade ou o montante dos fluxos de fundos contratuais de maneira tal que não cumpra o critério mencionado. Os ativos financeiros não são reclassificados com posterioridade no seu reconhecimento inicial, com exceção de uma mudança nos modelos de negócios do Grupo. c) Classificação de passivos financeiros O Grupo classifica seus passivos financeiros, distintos de instrumentos financeiros derivados, as garantias emitidas e os compromissos de empréstimos como medidos pelo custo amortizado. Os instrumentos financeiros derivados são medidos pelo seu valor justo com mudanças nos resultados. As garantias financeiras são contratos que requerem que o Grupo realize pagamentos especificados para reembolsar ao portador por uma perda na que incorre devido a que um determinado devedor não cumpre com suas obrigações de pagamento nas condições contratuais de um instrumento de dívida. A dívida que surge das garantias financeiras emitidas é reconhecida inicialmente pelo seu valor justo. A dívida posteriormente é medida pelo maior entre o montante amortizado e o valor presente de qualquer pagamento esperado para cancelar a dívida quando se considere que o mencionado pagamento é provável. d) Desreconhecimento de ativos e passivos financeiros O Grupo desreconhece um ativo financeiro quando expiram os direitos de receber os fluxos de fundos do ativo, ou se foram transferidos os direitos a receber os fluxos de fundos do ativo em uma transação em que são transferidos substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo ou, caso não tiverem transferido nem retido substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo, se foi transferido o controle do mesmo. Quando o Grupo desreconhece um ativo financeiro, a diferença entre o saldo contábil do ativo e a contraprestação recebida e qualquer saldo reconhecido no ORA é reconhecida em resultados. O Grupo realiza transações nas quais são transferidos ativos financeiros, mas são retidos substancialmente os riscos e benefícios do ativo transferido. Nestes casos, não se desreconhece os ativos financeiros transferidos. O Grupo reconhece as vendas de instrumentos financeiros com o compromisso de sua retrocessão não opcional a um preço determinado (swaps) como um financiamento recebido na linha Operações Compromissadas na demonstração financeira consolidada. A diferença entre os preços de compra e venda dos mencionados instrumentos é registrada como um juro que é acumulado durante a vigência das operações usando o método de juro efetivo. Um passivo financeiro é desreconhecido quando a obrigação de pagamento termina, é cancelada ou expira. Quando um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo mutuário em condições significativamente diferentes, ou as condições são modificadas de maneira substancial, a mencionada substituição ou modificação é tratada como um desreconhecimento do passivo original e o reconhecimento de um novo passivo, e a diferença é imputada no item Outras receitas financeiras Por desreconhecimento ou modificação substancial de passivos financeiros da demonstração consolidada de resultados. 15

22 e) Compensação de ativos e passivo financeiros Os ativos financeiros e os passivos financeiros são compensados e o montante líquido é apresentado na demonstração financeira consolidada quando, e somente quando, o Grupo tiver um direito exigível legalmente para compensar os montantes e tiver a intenção de liquidá-los em montantes líquidos ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. A receita e gastos são apresentados em termos líquidos somente quando estiverem permitidos de acordo com as NIIF, ou por lucros e perdas que surgirem de um grupo de transações similares. f) Medição a custo amortizado O custo amortizado de um ativo financeiro ou de um passivo financeiro é o montante de seu reconhecimento inicial, menos os reembolsos de capital, mais ou menos a amortização, utilizando o método do juro efetivo, de qualquer diferença entre o montante inicial e o montante no vencimento. No caso de ativos financeiros, também inclui qualquer correção por deterioramento (incobrabilidade). g) Deterioramento de ativos financeiros Os requerimentos sobre deterioramento são aplicáveis a ativos financeiros medidos pelo custo amortizado, contas a cobrar por arrendamentos e certos compromissos de empréstimo e contratos de garantia financeira. Para estes ativos financeiros, compromissos de empréstimo e garantias financeiras que consideradas como estando no Estágio 1, ou seja, aqueles instrumentos que não mostram um aumento significativo no risco de crédito, o Grupo reconhece uma previsão (ou provisão no caso de compromissos e garantias) pelas perdas creditícias esperadas (PCE) resultantes de eventos de default que são considerados possíveis dentro dos próximos 12 meses (PCE 12 meses). Quando ocorre um aumento significativo do Risco creditício desde o reconhecimento inicial, o Grupo considera que o instrumento está no Estágio 2, e é requerida uma previsão (provisão) para as PCE resultantes de todos os eventos de default que for possível que ocorram durante toda a vida do instrumento (PCE toda a vida). O Grupo definiu um incremento significativo do risco creditício desde o reconhecimento inicial como um atraso superior a 30 dias no cumprimento das obrigações contratuais do devedor/emissor do ativo financeiro. Em cada data de fechamento, o Grupo avalia se houve um incremento significativo do Risco creditício desde o reconhecimento inicial, considerando a mudança no risco de que ocorra um default durante a vida remanente do instrumento, em lugar de considerar aumentos na PCE. O Grupo realiza uma avaliação do risco creditício e uma estimativa da PCE imparciais e considerando uma probabilidade ponderada, incorporando toda a informação disponível relevante sobre eventos passados, condições atuais e uma razoável estimativa das condições econômicas em cada data de fechamento. Além disso, considera o valor tempo do dinheiro na estimativa das PCE. Para o caso dos ativos financeiros em default, o Grupo mede seu valor estimado de recuperação, considerando o valor tempo do dinheiro. Para a aplicação da NIIF 9, o Grupo decidiu tomar a opção do ponto da mencionada norma, refletindo nos resultados acumulados no dia 1 de janeiro de 2018 os efeitos de uma maior previsão por risco de incobrabilidade e da geração da reserva por instrumentos financeiros medidos pelo valor justo com mudanças no outro resultado abrangente. 16

23 Receita de atividades ordinárias procedentes de contratos com clientes a) Identificação do contrato e suas obrigações De acordo com o estabelecido na NIIF 15, o Grupo reconhece um contrato com um cliente quando forem cumpridos todos os seguintes critérios: As partes do contrato aprovaram o mesmo e se comprometem a cumprirem suas respectivas obrigações. - O Grupo possa identificar os direitos de cada parte com relação aos serviços a serem transferidos. - O Grupo possa identificar as condições de pagamento com relação aos serviços a serem transferidos. - O contrato tem fundamento comercial. - É provável que o Banco arrecade contraprestação, a qual terá direito em troca dos serviços que serão transferidos ao cliente. De cada contrato identificado o Grupo avalia os serviços comprometidos e identifica como uma obrigação de desempenho cada compromisso de transferir serviços ao cliente. b) Determinação do preço da transação Para determinar o preço da transação com relação a cada contrato com clientes, o Grupo considera os termos do contrato e as práticas tradicionais de negócios. O preço é o montante da contraprestação a qual o Banco espera ter direito em troca de transferir os serviços comprometidos com o cliente. A prestação dos serviços comprometidos pode ser satisfeita em um momento determinado ou ao longo do tempo. Para o caso destes últimos, o Grupo utiliza o método de recursos onde reconhece a receita sobre uma base linear. Caso existir uma diferença temporal entre a cobrança da contraprestação e a prestação do serviço, o Banco difere os montantes obtidos ou os serviços prestados e reconhece um passivo ou um ativo do contrato, pelo termo da transação de serviços. Para o caso dos direitos incondicionais de receber a contraprestação, o Banco reconhece uma conta por cobrar separada. O Grupo não identificou diferenças entre o montante contabilizado no final do exercício anterior e o montante contabilizado no início do exercício por aplicação da NIIF 15. Propriedade de investimento a) Reconhecimento inicial O Grupo reconhece as propriedades de investimento como ativos quando: for provável que os benefícios econômicos futuros que estejam associados com tais propriedades de investimento fluam ao Grupo; e o custo das propriedades de investimento puder ser medido com fiabilidade. 17

24 Inicialmente, as propriedades de investimento são avaliadas pelo custo. O custo de aquisição abrange seu preço de compra e qualquer desembolso diretamente atribuível. b) Medição posterior O Grupo adotou como política contábil o modelo do valor justo para a medição posterior de suas propriedades de investimento. As medições do valor justo (taxações) são efetuadas por avaliadores externos que cumprem com as condições de conhecimento do mercado, reputação, independência e padrões profissionais adequados. As perdas ou os lucros derivados de uma mudança no valor justo das propriedades de investimento são incluídos no resultado do período. c) Transferências As transferências a, ou de propriedades de investimento são realizadas quando houver uma mudança em seu uso, ou seja, quando a propriedade cumprir ou deixar de cumprir a definição de propriedades de investimento e existir evidência da mudança de uso. Sazonalidade das operações A atividade do Grupo não é considerada sazonal. Bases de consolidação Em 31 de junho de 2018 e 31 de dezembro de 2017 o Banco consolidou suas demonstrações financeiras com as demonstrações financeiras das seguintes sociedades: Sociedade Classe Ações Quantidade 30/06/ /12/2017 Porcentagem em Capital Total Votos Possíveis Porcentagem em Capital Total Votos Possíveis Patagonia Valores S.A. Ordinária ,99% 99,99% 99,99% 99,99% Patagonia Inversora S.A. Sociedade Gerente Fundos Comuns de Inversión Ordinária ,99% 99,99% 99,99% 99,99% Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. Ordinária ,00% 100,00% 100,00% 100,00% GPAT Compañía Financiera S.A. (*) Ordinária ,00% 100,00% 99,00% 99,00% (*) No dia 15 de fevereiro de 2017, o Banco adquiriu V$N ações ordinárias escriturais de GPAT representativas de 1% capital social da sociedade, obtendo 100% do capital e dos votos possíveis da mesma. A operação foi cancelada em dinheiro por e gerou os seguintes registros: uma diminuição na Participação minoritária de 1.969; e um aumento dos Lucros acumulados de

25 O Conselho de Administração do Banco Patagonia S.A. considera que não existem outras sociedades ou entidades de propósitos específicos que devam ser incluídas nas Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas Intermediarias em 30 de junho de 2018 e 2017, e 31 de dezembro de O Banco considera o peso argentino ($) como sua moeda funcional e para fins de atendimento à CVM 480, a moeda de apresentação definida foi o Real (R$). Com esta finalidade, as Demonstrações Financeiras Consolidadas Condensadas Intermediárias do Banco Patagonia S.A., originalmente emitidas em pesos argentinos, foram convertidas para reais (moeda de apresentação), utilizando-se o seguinte método: a) Os ativos e passivos foram convertidos pela taxa de câmbio de referência do Banco Central do Brasil vigente na data do respectivo balanço; b) Os resultados correspondentes aos períodos de seis meses findos em 30 de junho de 2018 e 2017 foram convertidos em reais mensalmente, utilizando-se a média mensal da taxa de câmbio de referência do Banco Central do Brasil; e c) As diferenças de câmbio geradas com base na conversão foram reconhecidas diretamente no Patrimônio líquido e registradas na Demonstração Consolidada Condensadas Intermediarias do Resultado sob o nome Reserva por diferenças de conversão. A NIC 29 Informação financeira em economias hiperinflacionárias - requer que as demonstrações financeiras de uma entidade cuja moeda funcional seja a de uma economia hiperinflacionária sejam expressas em termos da unidade de medida corrente na data de encerramento do período sobre o qual é informado, independentemente de se basearem no método do custo histórico ou no método do custo corrente. Para tanto, se deve calcular nas remessas não monetárias a inflação produzida desde a data de aquisição ou desde a data de reavaliação, conforme corresponder. Com o objetivo de concluir sobre a existência de uma economia hiperinflacionária, a NIC detalha uma série de fatores a serem considerados entre os quais está incluída uma taxa de inflação acumulada em três años próxima ou superior a 100%. Como resultado da desvalorização do peso argentino nos últimos meses e do incremento do nível geral de preços observado neste período, a inflação acumulada nos últimos três anos superou a marca de 100% no dia 30 de junho de 2018 e, de acordo com a avaliação realizada por diferentes participantes do mercado, corresponderia à economia argentina a categorização como hiperinflacionária a partir do dia 1 de julho de A existência de flutuações nas variáveis relevantes da economia ocorridas durante os últimos exercícios deverá ser considerada na leitura e análise das presentes demonstrações financeiras condensadas de período intermediário. 3.2 Uso de julgamentos e estimativas Na preparação das presentes Demonstrações Financeiras Consolidadas, a Administração do Banco realizou julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis do Grupo e os montantes informados de ativos, passivos, receita e despesas. Os resultados reais podem diferir de tais estimativas. 19

26 As estimativas significativas foram realizadas pela Administração do Banco aplicando as mesmas políticas contábeis do Grupo e premissas subjacentes que as aplicadas para as Demonstrações Financeiras Consolidadas no dia 31 de dezembro de NOTA 4: Informação por segmentos Com o intuito de apresentar a informação correspondente, o Banco determinou os seguintes segmentos de negócios sobre os que possuem informações financeiras diferenciadas, a qual é revisada periodicamente pela máxima autoridade na tomada de decisões operativas: - Pessoas: agrupa as operações dos clientes individuais. Os produtos mais utilizados por estes incluem empréstimos pessoais, cartões de crédito, adiantamentos, depósitos a prazo e depósitos à vista. - Empresas: agrupa as operações de assistência de crédito, serviços transacionais e depósitos outorgados a grandes, médias, micro e pequenas empresas, e as operações realizadas com o Banco pelos diferentes órgãos da administração pública nacional, provincial e municipal, incluindo a Província de Río Negro. - Tesouraria e Outros: agrupa as operações de clientes do setor financeiro, de subsidiárias, atividades de investimento, derivativos e operações de funding. Para fins de informação de gestão, os saldos patrimoniais são os correspondentes à média do mês e não os saldos de fechamento e os resultados de cada segmento foram determinados utilizando a taxa de transferência interna da Entidade. Para conciliar os números com as demonstrações financeiras, a diferença entre as informações por segmentos e os saldos de fechamento estão incluídos em "Tesouraria e Outros". Para o período de seis meses findos em 30 de junho de 2018 e 2017, não existem transações com clientes individuais que representem 10% ou mais das receitas totais do Banco, nem operações em áreas geográficas que sejam significativamente diferentes do pais de residência principal da Entidade (Argentina). As seguintes tabelas apresentam informação em relação com os segmentos de negócios do Banco para: Em 30 de junho de 2018 e 31 de dezembro de 2017 por informação relativa à posição financeira do Banco Para o período de seis meses findos em 30 de junho de 2018 e 2017 por informação relativa ao desempenho do Banco 20

27 Tesouraria e Total Pessoas Empresas Outros em 30/06/2018 Receitas líquidas de juros e similares Receitas líquidas de comissões Resultados de instrumentos financeiros - avaliados a valor justo Resultado de câmbio Outras receitas operacionais líquidas (19.826) (4.515) Encargos líquidos por deterioração de empréstimos (54.057) (27.694) (30.612) ( ) Total de receitas operacionais Total de despesas operacionais ( ) Resultado antes do imposto de renda Imposto de renda líquido ( ) Lucro líquido do exercício Reconciliação com o Demonstração Consolidada do Resultado Resultado Líquido do período em 30/06/2018 das Demostrações Consolidadas de Resultado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias (7.457) Total Resultado Líquido informado em Segmentos A seguinte tabela apresenta informação em relação com os segmentos de negócios do Banco relativa à posição financeira do Banco em 30 de junho de 2018: Tesouraria e Total Pessoas Empresas Outros em 30/06/2018 Empréstimos Outros ativos Total Ativo Depósitos Outros passivos Total Passivo

28 Reconciliação com o Balanço Patrimonial Consolidado Ativo em 30/06/2018 do Balanço Patrimonial Consolidado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias: - Empréstimos ( ) - Outros ativos ( ) Total Activo informado en Segmentos Passivo em 30/06/2018 do Balanço Patrimonial Consolidado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias: - Depósitos ( ) - Outros passivos (48.356) Total Passivo informado em Segmentos A seguinte tabela apresenta informação em relação com os segmentos de negócios do Banco relativa aos resultados do Banco em 30 de junho de Tesouraria e Total Pessoas Empresas Outros em 30/06/2017 Receitas líquidas de juros e similares Receitas líquidas de comissões Resultados de instrumentos financeiros - avaliados a valor justo Resultado de câmbio Outras receitas operacionais líquidas (17.505) (9.708) (3.920) Encargos líquidos por deterioração de empréstimos (57.310) (3.045) (11.120) (71.475) Total de receitas operacionais Total de despesas operacionais ( ) Resultado antes do imposto de renda Imposto de renda líquido ( ) Lucro líquido do exercício Reconciliação com o Demonstração Consolidada do Resultado Resultado Líquido do período em 30/06/2017 das Demostrações Consolidadas de Resultado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias (10.542) Total Resultado Líquido informado em Segmentos

29 A seguinte tabela apresenta informação em relação com os segmentos de negócios do Banco relativa à posição financeira do Banco em 31 de dezembro de 2017: Tesouraria e Total Pessoas Empresas Outros em 31/12/2017 Empréstimos Outros ativos Total Ativo Depósitos Outros passivos Total Passivo Reconciliação com o Balanço Patrimonial Consolidado Ativo em 31/12/2017 do Balanço Patrimonial Consolidado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias: - Empréstimos ( ) - Outros ativos (96.037) Total Activo informado en Segmentos Passivo em 31/12/2017 do Balanço Patrimonial Consolidado Reconciliação entre informações gerenciais e informações regulatórias: - Depósitos ( ) - Outros passivos (77.313) Total Passivo informado em Segmentos