EXPONOR DIGITAL SOCIEDADE DE INFORMAÇÃO, S.A. RELATÓRIO E CONTAS 2004

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1 EXPONOR DIGITAL SOCIEDADE DE INFORMAÇÃO, S.A. RELATÓRIO E CONTAS 2004

2 EXPONOR DIGITAL SOCIEDADE DE INFORMAÇÃO, S.A. RELATÓRIO E CONTAS 2004

3 ÍNDICE 3 1. ESTRUTURA ACCIONISTA E ÓRGÃOS SOCIAIS 5 2. RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO 9 3. RELATÓRIO DA ACTIVIDADE DESENVOLVIDA DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS RELATÓRIO DOS AUDITORES CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS RELATÓRIO ANUAL SOBRE A FISCALIZAÇÃO EFECTUADA RELATÓRIO E PARECER DO FISCAL ÚNICO

4 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS ESTRUTURA ACCIONISTA E ÓRGÃOS SOCIAIS

5 1. ESTRUTURA ACCIONISTA E ÓRGÃOS SOCIAIS ESTRUTURA ACCIONISTA ESTRUTURA ACCIONISTA Acções % Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda Associação para a Feira Internacional do Porto ÓRGÃOS SOCIAIS MESA DA ASSEMBLEIA GERAL PRESIDENTE SECRETÁRIO Luís Francisco Valente de Oliveira José Carlos Soares Pereira CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO PRESIDENTE VICE-PRESIDENTE VOGAIS Jorge Pedro Moreira Renda dos Reis José João Soares Miranda Coelho José Manuel Trigo Reto FISCAL ÚNICO EFECTIVO KPMG & Associados, SROC, S.A. representada por Adelaide Maria Viegas Clare Neves 4

6 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

7 2. RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Senhores Accionistas, No cumprimento das disposições legais e estatutárias, vimos submeter à vossa apreciação o Relatório de Gestão, as Contas do Exercício e os demais documentos de prestação de contas relativos ao exercício da nossa Sociedade findo em 31 de Dezembro de RELATÓRIO DE GESTÃO A Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. reforçou a sua intervenção na área das tecnologias de informação e comunicação, intervindo em múltiplos canais e projectos como parceiro privilegiado das empresas que apostam na promoção e comercialização de produtos pela via electrónica. Como corolário dessa situação, os resultados anuais e o volume de negócios atingiram em 2004 um novo valor máximo desde a constituição da empresa. Após um período de alguma indefinição estratégica, a Exponor Digital centrou as suas competências em torno da concepção e operacionalização de soluções de comunicação e marketing e de sistemas de informação de apoio à gestão, ambos via Internet. Em 2004, a Exponor Digital conseguiu o feito assinalável de se colocar entre o reduzido número de empresas que gerem anualmente mais de quatro milhões de visitas a sites e portais na Internet. Entre as principais novidades do ano transacto, deve-se salientar o estudo e a implementação de uma solução de CRM (Customer Relationship Management), que neste momento abrange três organizações do Universo AEP, incluindo algumas delegações no país e no estrangeiro. O programa de fidelidade Exponor First, um projecto conjunto com a Exponor, continua a registar um enorme sucesso, contando neste momento com perto de membros e mais de mil parceiros dos mais variados sectores económicos. Sempre atenta à necessidade de satisfazer as expectativas dos seus Clientes e de assegurar a melhoria contínua dos processos, a Exponor Digital prosseguiu com o processo interno de preparação para a implementação de um sistema de gestão da qualidade, visando a futura certificação pela Norma ISO 9001:2000. O ano ficou também assinalado por algumas iniciativas de envolvimento com a comunidade local, destacando-se a produção do site da Junta de Freguesia de Leça da Palmeira e a implementação do programa Natal Feliz, que reuniu roupas e brinquedos para famílias carenciadas do concelho de Matosinhos. No que diz respeito às Contas, os resultados obtidos reflectem uma situação financeira equilibrada, devendo-se salientar os bons índices da generalidade dos indicadores económico-financeiros. Em comparação com o ano anterior, o volume de negócios cresceu cerca de 33% e os resultados operacionais aumentaram mais de 40%. O Conselho de Administração propõe que os Resultados do Exercício, no valor de ,47 euros, sejam levados a Resultados Transitados, no valor de ,20 euros, e a Reservas Legais, no montante de 1 909,27 euros. 6

8 A finalizar, o Conselho de Administração pretende expressar a todos os Clientes e parceiros de negócio o seu reconhecimento pela preferência com que distinguiram a empresa e pela cooperação manifestada ao longo do ano transacto. Aos Colaboradores é devida uma palavra de reconhecimento pelo empenho e profissionalismo evidenciados, sem os quais não teria sido possível atingir os resultados alcançados. Matosinhos, 17 de Fevereiro de O Conselho de Administração 7

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10 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS RELATÓRIO DA ACTIVIDADE DESENVOLVIDA

11 3. RELATÓRIO DA ACTIVIDADE DESENVOLVIDA O exercício de 2004, o terceiro desde a sua constituição, assistiu à plena consolidação da actividade da Exponor Digital na área das tecnologias de informação e comunicação. A Empresa optou por fazer neste período algumas alterações na orgânica interna, passando a orientar a sua actuação com base numa gestão por projectos. SITES E PORTAIS A Exponor Digital manteve a aposta no aumento das funcionalidades disponibilizadas nos sites. Pretendese, assim, desenvolver produtos com cada vez maior valor acrescentado para os Clientes, sem aumento de custo ou de tempo de produção para a própria empresa. Durante o ano de 2004, foram produzidos 42 novos sites e portais, sendo 29 sites de promoção de feiras, 7 portais de empresas e 6 de projectos especiais. A Exponor Digital tem actualmente sob sua gestão, e disponíveis on-line, 64 sites e portais, sendo 39 sites de feiras, 7 portais de feiras, 8 portais de empresas, 5 projectos especiais e 5 portais self-service da própria empresa. Além dos já existentes Portal de Gestão de Conteúdos e Portal de Gestão de e-publicidade, foram lançados dois novos portais self-service: Portal de Estatísticas dos Sites Profissional e Portal de Estatísticas dos Sites Empresarial. No projecto de feiras virtuais, foram lançados 27 catálogos electrónicos simples e 6 catálogos electrónicos com stands virtuais, que contaram com a participação de expositores, o que representa um aumento de 21% em relação a O número de visitas aos sites aumentou substancialmente, atingindo visitas, o que colocou a Exponor Digital entre o reduzido número de empresas da área das TIC em Portugal que possuem acessos superiores a quatro milhões de visitas. Este resultado comprova o sucesso e a eficácia da estratégia seguida na concepção e implementação desses canais. Descrição Total Sites e portais activos on-line (valores acumulados) Sites e portais novos ou totalmente reformatados Feiras virtuais e catálogos electrónicos Expositores participantes PROJECTO DE SISTEMA DE INFORMAÇÃO DE FEIRAS O projecto do Sistema de Informação da Exponor, que tinha sido iniciado em Outubro de 2003, foi alargado, no início de 2004, à Planiserv e à própria Exponor Digital, passando a designar-se como Sistema de Informação de Feiras (SIF). No período em análise foram atingidos os objectivos de automação de processo, aumento de eficácia, redução de custos e aumento da qualidade das bases de dados. Os componentes existentes foram melhorados, contando actualmente com catorze módulos e mais de dois milhões de registos. Sistema de Informação de Feiras Total Componentes activos (valores acumulados) Novos utilizadores Registos em bases de dados

12 PROJECTO DE GESTÃO DE RELACIONAMENTO COM CLIENTES (CRM) No início de 2004, iniciou-se o estudo de uma solução de CRM (Customer Relationship Management) para complementar a actuação do Sistema de Informação de Feiras, iniciando-se a respectiva implementação após um período prolongado de análise. A configuração de base e a importação da informação necessária ficaram concluídas num curto espaço de tempo, o que foi determinante para o sucesso do projecto. A solução está actualmente implementada em três organizações do Universo AEP, incluindo as delegações da Exponor em Leiria, Lisboa, Madrid e Barcelona. Tem actualmente 65 licenças de utilização, com um total de acessos durante o ano. CRM 2004 Empresas registadas Contactos registados Web-to-lead 422 Reuniões agendadas PROJECTO EXPONOR FIRST O programa de fidelidade Exponor First é um projecto conjunto da Exponor Digital e da Exponor, cabendo à Exponor Digital a responsabilidade pela criação, gestão e actualização do site e do sistema de fidelização ligado ao programa, bem como a definição das estratégias de comercialização e de marketing. O programa assenta em três grandes vertentes: a fidelização (o conhecimento mais profundo sobre os expositores e visitantes da Exponor permite servi-los cada vez melhor), o acesso às feiras (conforme o cartão escolhido, o membro do programa tem acesso às instalações e a um conjunto de feiras organizadas pela Exponor) e o programa de descontos (através de parcerias com empresas de todo o país, o programa oferece aos seus membros vantagens na aquisição de bens e serviços em vários sectores de actividade). O programa é já um enorme sucesso, contando neste momento com perto de membros e mais de mil parceiros dos mais variados sectores económicos. Exponor First (valores acumulados) Membros Parceiros Volume de proveitos E-MARKETING E-PROMOÇÃO (E-NEWS, E-CARTAS, E-CONVITES) Enquanto ferramenta de branding e de promoção, as newsletters electrónicas constituem um dos produtos com mais sucesso da Exponor Digital. Relativamente ao ano anterior, as newsletters tiveram uma subida de 36%, passando de 429, em 2003, para 667, em O número de s atingidos também sofreu um aumento de 17% relativamente ao ano transacto. Os endereços de e as novas subscrições válidas tiveram um crescimento de 39% e de 33%, respectivamente. Descrição Total Acções por Nº de s atingidos Novos endereços de nas BD Novas subscrições válidas

13 E-PUBLICIDADE (PUBLICIDADE ON-LINE) A colocação de elementos publicitários conheceu uma nova abordagem, através da implementação de uma solução que permite a gestão desses elementos e a criação de campanhas específicas. A criação de novas zonas para apoios e patrocinadores nos sites, por seu lado, fez com que o número de elementos publicitários sofresse uma diminuição, já que no ano transacto mais de metade correspondiam a esses apoios e patrocínios. O número referente a 2004 já inclui as campanhas publicitárias vendidas a empresas externas. Descrição Total Nº elementos publicitários introduzidos MOBILE MARKETING (SMS) A Exponor Digital decidiu reformatar este serviço, tendo em vista a adaptação às evoluções tecnológicas que entretanto se registaram e o pleno cumprimento da legislação que tutela o comércio electrónico e a promoção por canais electrónicos. Ao permitir um contacto quase directo com os expositores, visitantes e potenciais clientes, o mobile marketing é reconhecido com uma das melhores ferramentas de promoção em meios electrónicos, com uma excelente relação custo/benefício. Descrição Total Número de mensagens SMS enviadas Número de destinatários atingidos DESIGN Durante o ano de 2004, o trabalho desenvolvido teve maior incidência no design gráfico de imagens de feira, desdobráveis ou anúncios. Relativamente ao webdesign, além da imagem de todos os sites e portais produzidos ou reformatados, a empresa desenvolveu produtos especiais focalizados nos elementos publicitários dinâmicos. Descrição Total Trabalhos de webdesign Trabalhos de design GESTÃO DE CONTEÚDOS Sendo uma das actividades críticas de suporte aos sites, portais e newsletters, a gestão de conteúdos é um dos pilares fundamentais à actividade da Exponor Digital. Esta área é responsável por todos os conteúdos necessários aos vários produtos e serviços disponibilizados pela empresa, assim como pela concepção de arquitecturas de informação para os novos sites a lançar pela empresa. As notícias e as respectivas traduções e adaptações, as imagens, os sons, vídeos e documentos para download são algumas das responsabilidades principais desta área. Manteve-se, em 2004, a tendência de crescimento no volume de conteúdos produzidos e disponibilizados através de meios electrónicos, verificando-se um aumento de 56% no volume de material publicado face ao ano anterior. 12

14 Número de conteúdos introduzidos Total Notícias Em newsletters Em sites Imagens GESTÃO DE INFORMAÇÃO A Gestão de Informação sofreu uma transformação profunda de processos com a implementação de uma Base de Dados Central, que se constitui como o núcleo central de toda a informação de promoção e marketing que suporta o Sistema de Informação de Feiras e o CRM. Essa alteração conduziu à mudança de procedimentos e instruções de trabalho e à introdução de um novo conceito de responsabilidade pelo controlo da qualidade dos dados disponíveis. Descrição Total Segmentação de fontes de informação Fontes de informação carregadas Mapas estatísticos e/ou outras análises Títulos emitidos para as feiras

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16 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS 2004 RELATÓRIO E CONTAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS

17 4. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS 4.1 CONTAS DA EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Balanço em 31 de Dezembro de 2004 ACTIVO Activo Bruto Dez Amortiz. Provisões Activo Líquido Dez Activo Líquido IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS: Despesas de Instalação , , , ,56 Despesas de Invest. e Desenvolvimento 8.044, , , , , , , ,31 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS: Equipamento Básico , , ,72 Equipamento Administrativo 1.924,45 903, , ,80 Outras Imobilizações Corpóreas 37,99 37,99 34,82 Imobilizações em Curso , , , , ,62 DÍVIDAS DE TERCEIROS: Clientes c/c , , ,72 Adiantamento a Fornecedores 126,74 126,74 Estado e Outros Entes Públicos ,03 Empréstimos , , ,33 Outros Devedores 27,33 27,33 50, , , ,08 DEPÓSITOS BANCÁRIOS E CAIXA: Depósitos Bancários 7.316, , ,92 Caixa 62,44 62,44 124, , , ,40 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS: Acréscimo de Proveitos , ,00 Custos Diferidos 2.780, , , , , ,21 TOTAL DO ACTIVO , , , ,62 16

18 EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Balanço em 31 de Dezembro de 2004 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Dez Dez Capital Social , ,00 Reservas Legais 2.267,49 492,01 Resultados Transitados , ,21 Resultado Líquido do Exercício , , , ,81 PROVISÕES: Provisões p/ Riscos e Encargos DÍVIDAS A TERCEIROS MLP: Empréstimos Bancários DÍVIDAS A TERCEIROS CP: Fornecedores c/c , ,80 Fornecedores Imobilizado c/c , ,11 Estado e Outros Entes Públicos , ,87 Accionistas ,00 Outros Credores 1.207, , , ,78 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS: Acréscimo de Custos , ,64 Proveitos Diferidos 6.917, , , ,03 TOTAL DO PASSIVO , ,81 TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO , ,62 17

19 EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Demonstração de Resultados em 31 de Dezembro de 2004 (Valores em Euros) Dez Dez CUSTOS E PERDAS Fornecimentos e Serviços Externos , ,66 Custos c/ Pessoal: Remunerações , ,45 Encargos s/ Remunerações , ,29 Outros 850, , , ,16 Amortizações do Imobilizado Corpóreo e Incorpóreo , ,68 Provisões , ,68 Impostos 39,14 236,05 Outros Custos e Perdas Operacionais , , , ,24 (A) , ,74 Perdas em empresas Grupo/Associados Outros Juros e Custos Similares: Relativos a Empresas do Grupo Outros 914,95 914,95 963,49 963,49 (C) , ,23 Custos e Perdas Extraordinárias , ,89 (E) , ,12 Imposto s/ o Rendimento do Exercício , ,40 (G) , ,52 Resultado Líquido do Exercício , , , ,11 PROVEITOS E GANHOS Vendas Prestação de serviços , , , ,42 Proveitos Suplementares Subsídios à Exploração Outros Prov. e Ganhos Operacionais , , , ,96 (B) , ,38 Ganhos em empresas Grupo/Associados Outros Juros e Prov. Similares: Relativos a Empresas do Grupo Outros 13,76 13,76 0,02 0,02 (D) , ,40 Proveitos e Ganhos Extraordinários 2.800, ,71 (F) , ,11 RESUMO Resultados Operacionais: (B) - (A) = , ,64 Resultados Financeiros: (D-B) - (C-A) = -901,19-963,47 Resultados Correntes: (D) - (C) = , ,17 Resultados Antes de Impostos: (F) - (E) = , ,99 Resultados do Exercício: (F) - (G) = , ,59 18

20 EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Demonstração de Resultados por Funções em 31 de Dezembro de 2004 Exercício 2004 Exercício 2003 Vendas e prestações de serviços , ,42 Custo das vendas e das prestações de serviço , ,15 RESULTADOS BRUTOS , ,27 Outros proveitos e ganhos operacionais , ,96 Custos de distribuição Custos administrativos , ,59 Outros custos e perdas operacionais RESULTADOS OPERACIONAIS , ,64 Custo líquido de financiamento -901,19-963,47 Ganhos (perdas) em filiais e associados Ganhos (perdas) em outros investimentos RESULTADOS CORRENTES , ,17 Imposto sobre os resultados correntes , ,40 RESULTADOS CORRENTES APÓS IMPOSTOS , ,77 RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS , ,82 Impostos sobre os resultados extraordinários RESULTADOS LÍQUIDOS , ,59 Resultados por unidade de participação 19

21 EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Demonstração dos Fluxos de Caixa em 31 de Dezembro de 2004 (Valores em Euros) Dez Dez ACTIVIDADES OPERACIONAIS Recebimento de clientes , ,49 Pagamentos a fornecedores , ,71 Pagamentos de Impostos , ,39 Fluxo gerado pelas operações , ,39 Outros pagamentos relativos à actividade operacional: IVA Outros , , , ,65 Outros recebimentos relativos à actividade operacional: Subsídios à exploração Receitas financeiras Outros Fluxo gerado antes das rubricas extraordinárias , ,74 Fluxos das actividades operacionais , ,74 ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO Recebimentos provenientes de: Subsídios ao investimento Pagamentos respeitantes a: Investimentos financeiros Imobilizado corpóreo Imobilizado incorpóreo Fluxos das actividades de investimento ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO Recebimentos provenientes de: Fundo Social Empréstimos obtidos , ,00 Pagamentos respeitantes a: Empréstimos obtidos Empréstimos concedidos ,33 Juros e custos similares ,33 Fluxos das actividades de financiamento , ,33 Variação de caixa e seus equivalentes 2.418, ,41 Caixa e seus equivalentes no início do período 4.960,40-853,01 Caixa e seus equivalentes no fim do período 7.379, ,40 20

22 EXPONOR DIGITAL Sociedade de Informação, S.A. Anexo à Demonstração dos Fluxos de Caixa em 31 de Dezembro de 2004 (Valores em Euros) Dez Dez Numerário 62,44 128,48 Depósitos bancários imediatamente mobilizáveis 7.316, ,92 Equivalentes a caixa: Descobertos bancários Caixa e seus equivalentes 7.379, ,40 Outras disponibilidades: Depósitos a prazo Disponibilidades constantes do balanço 7.379, ,40 21

23 4.2 NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 NOTA INTRODUTÓRIA A Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. é uma sociedade anónima, cujo Capital Social é subscrito em 95% pela Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda. e em 5% pela Associação Para a Feira Internacional do Porto. A sua actividade principal tem por objecto o desenvolvimento, manutenção e comercialização de aplicações informáticas de suporte ao negócio de feiras através da Internet, designadas por feiras virtuais. A Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. iniciou a sua actividade em Toda a informação de carácter financeiro, sempre que não haja referência em contrário, está expressa em euros. 3. POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As políticas contabilísticas seguidas, em aspectos significativos para a determinação da situação financeira, são as seguintes: a) Bases de apresentação As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com os princípios de contabilidade geralmente aceites em Portugal e segundo o princípio do custo histórico, não sendo considerados aumentos no valor de mercado dos activos. b) Imobilizado Incorpóreo As imobilizações incorpóreas são valorizadas ao custo de aquisição. c) Imobilizado Corpóreo As imobilizações corpóreas são valorizadas ao custo de aquisição, acrescido dos gastos necessários à respectiva instalação. d) Amortizações As amortizações foram calculadas sobre os valores de custo e segundo o método das quotas constantes, de acordo com o período de vida útil dos bens do activo imobilizado. As amortizações são efectuadas por duodécimos. O período de vida útil estimado dos bens do activo imobilizado é o seguinte: Designação Anos Equipamento Administrativo 4 a 10 Imobilizações Incorpóreas 3 e) Reconhecimento do rendimento Os proveitos provenientes do aluguer de espaço são reconhecidos à data da utilização do mesmo e considerados em resultados nos períodos contabilísticos a que se referem. As entregas efectuadas por clientes antecipadamente à utilização do espaço são contabilizadas como adiantamentos. f) Capital Social O Capital Social encontra-se totalmente realizado. 22

24 g) Imposto sobre o rendimento O encargo com o imposto sobre o rendimento é apurado tendo em consideração as disposições do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC). A empresa adopta, por força da publicação no exercício de 2003 da Directriz Contabilística nº 28, o conceito de contabilização de impostos diferidos, calculado com base no método da responsabilidade de balanço, sobre as diferenças temporárias entre os valores contabilísticos dos activos e passivos e a respectiva base de tributação. A Empresa não reconhece nas demonstrações financeiras qualquer montante por impostos diferidos, dado não existirem situações de diferenças temporárias. 4. COTAÇÃO DA MOEDA ESTRANGEIRA As operações em moeda estrangeira são convertidas para euros ao câmbio da data da operação. À data do balanço, os activos e passivos monetários expressos em moeda estrangeira, em relação aos quais não exista fixação ou garantia de câmbio, são convertidos à taxa de câmbio dessa data e as diferenças de câmbio resultantes dessa conversão são reconhecidas como resultados do exercício. 7. NÚMERO DE PESSOAS AO SERVIÇO A Exponor Digital tem quadro próprio de pessoal, constituído por oito colaboradores. 10. ACTIVO IMOBILIZADO Movimento ocorrido durante o ano de 2004 nas rubricas do Activo Imobilizado constantes do Balanço e nas respectivas amortizações e provisões: ACTIVO BRUTO (Valores em Euros) Rubricas Saldo em Aumentos Reavaliações Ajustamentos Transf. e Abates Saldo em IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Despesas de instalação , ,97 Despesas de invest. e desenvolvimento 4.808, , , , , ,08 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS Equipamento básico , , ,00 Equipamento administrativo 1.924, ,45 Outras Imobilizações Corpóreas 37,99 37,99 Imobilizações em curso , ,00 0, , ,00 0, ,44 AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES (Valores em Euros) Rubricas Saldo em Reforço Regularizações Saldo em IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Despesas de instalação 5.295, , ,73 Despesas invest. e desenvolvimento 1.929, , , , , ,89 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS Equipamento básico , ,28 Equipamento administrativo 588,65 314,87 903,52 Outras Imobilizações Corpóreas 3,17 34,82 37,99 591, , ,79 23

25 16. CONSOLIDAÇÃO DE CONTAS A Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. é incluída na consolidação das contas da AEP Associação Empresarial de Portugal, cuja sede se situa na Avenida da Boavista, n.º 2671, na cidade do Porto. 35. CAPITAL SOCIAL Em 31 de Dezembro de 2004, as unidades de participação do Capital Social estão repartidas da seguinte forma: Contas % Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda ,00 Associação para a Feira Internacional do Porto , , MOVIMENTOS OCORRIDOS EM RUBRICAS DOS CAPITAIS PRÓPRIOS CAPITAIS PRÓPRIOS (Valores em Euros) Contas Saldo Inicial Aumentos Diminuições Transf. Resultados 2003 Resultados 2004 Saldo em Capital Social , ,00 Reservas Legais 492, , ,49 Resultados Transitados 9.348, , ,32 Resultado Líquido do Exercício ,59 (35.509,59) , , , , , DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FINANCEIROS DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FINANCEIROS (Valores em Euros) Custos e Perdas Proveitos e Ganhos Juros suportados 275,47 122,71 Diferenças câmbio desfav. 16,25 Outros custos 623,23 840,78 Resultados Financeiros (901,19) (963,47) 13,76 0,02 Diferenças câmbio favoráv. 13,76 0,02 13,76 0, OUTRAS INFORMAÇÕES CLIENTES C/C CLIENTES (Valores em Euros) Designação AEP Associação Empresarial de Portugal , ,39 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,77 Outros , , , ,72 24

26 48.2. FORNECEDORES, C/C FORNECEDORES (Valores em Euros) Designação AEP Associação Empresarial de Portugal , ,59 SPEC Sociedade Portuguesa de Exposições e Congressos, S.A. 799,38 399,54 Planiserv Sociedade de Planeamento e Serviços Técnicos, S.A. 941,18 941,18 Europarque Centro Económico e Cultural 0, ,00 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,31 Outros , , , , ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS Esta rubrica regista os seguintes valores a débito: ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS A DÉBITO (Valores em Euros) Designação IVA a recuperar , ,03 Esta rubrica regista os seguintes valores a crédito: ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS A CRÉDITO (Valores em Euros) Designação IVA a pagar ,44 Imposto s/ rendimento 2.797, ,25 Retenções na fonte 1.440, ,94 Segurança Social 3.317, , ACRÉSCIMOS DE CUSTOS ACRÉSCIMOS DE CUSTOS (Valores em Euros) Designação AEP Associação Empresarial de Portugal , ,06 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,69 Remunerações a liquidar , ,91 Outros 2.032, , ,

27 48.5. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS (Valores em Euros) Rubricas Material de escritório 4.073, ,25 Rendas e Alugueres , ,78 Comunicação , ,53 Honorários , ,00 Trabalhos Especializados , ,92 Outros Fornecimentos e Serviços , , , ,66 A conta Trabalhos Especializados inclui na sua quase totalidade o valor de serviços prestados pela AEP Associação Empresarial de Portugal, cujo suporte consta dos diversos contratos existentes entre as duas entidades relativos a diversos tipos de apoio. Departamento de Contabilidade e Controlo de Gestão Serviços de Contabilidade Joaquim António Magalhães César de Carvalho Conselho de Administração Jorge Pedro Moreira Renda dos Reis Presidente José João Soares Miranda Coelho Vice-Presidente José Manuel Trigo Reto Vogal 26

28 5. RELATÓRIO DOS AUDITORES Aos Accionistas da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. Examinámos as demonstrações financeiras da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. em 31 de Dezembro de O nosso exame foi realizado de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria. Responsabilidade da Administração e dos Auditores As demonstrações financeiras são da responsabilidade do Conselho de Administração. A nossa responsabilidade é a de expressarmos uma opinião baseada no nosso exame daquelas demonstrações financeiras. Bases de Opinião As Normas Internacionais de Auditoria exigem que a auditoria seja planeada e executada de forma a obtermos razoável segurança sobre se as demonstrações financeiras contêm ou não distorções materialmente relevantes. Um exame de auditoria inclui a verificação, por amostragem, da documentação de suporte dos valores e informações constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas e juízos significativos utilizados pelo Conselho de Administração na preparação e apresentação das demonstrações financeiras; um exame de auditoria inclui também a apreciação sobre se os princípios de contabilidade adoptados são adequados, tendo em conta as circunstâncias, bem como sobre a razoabilidade da apresentação das demonstrações financeiras. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base razoável para a emissão da nossa opinião sobre as demonstrações financeiras. Opinião Em nossa opinião, as citadas demonstrações financeiras apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. em 31 de Dezembro de 2004, o resultado das suas operações e os fluxos de caixa no exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. 17 de Fevereiro de KPMG & Associados, SROC, S.A. 27

29 6. CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS Introdução Examinámos as demonstrações financeiras da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A., as quais compreendem o Balanço em 31 de Dezembro de 2004 (que evidencia um total de euros e um total de capital próprio de euros, incluindo um resultado líquido de euros), as Demonstrações dos resultados por naturezas e por funções, a Demonstração dos fluxos de caixa do exercício findo naquela data, e os correspondentes Anexos. Responsabilidades É da responsabilidade do Conselho de Administração a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira da Empresa, o resultado das suas operações e os fluxos de caixa, bem como a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião profissional e independente, baseada no nosso exame daquelas demonstrações financeiras. Âmbito O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Para tanto, o referido exame incluiu: a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pelo Conselho de Administração, utilizadas na sua preparação; a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as circunstâncias; a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; e a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. em 31 de Dezembro de 2004, o resultado das suas operações e os fluxos de caixa no exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. 17 de Fevereiro de KPMG & Associados, SROC, S.A. representada por: Adelaide Maria Viegas Clare Neves (ROC nº 862) 28

30 7. RELATÓRIO ANUAL SOBRE A FISCALIZAÇÃO EFECTUADA Ao Exmo. Conselho de Administração da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. O presente relatório é emitido nos termos do Código das Sociedades Comerciais e da alínea a) do nº 1 do artigo 52º do Decreto-Lei nº 487/99, de 16 de Novembro. Procedemos à revisão legal das contas da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. relativas ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2004, de acordo com as Normas Técnicas e Directrizes de Revisão/Auditoria aprovadas pela Ordem dos Revisores Oficiais de Contas e com a extensão considerada necessária nas circunstâncias. Em resultado do exame efectuado, emitimos nesta data a respectiva Certificação Legal das Contas. O nosso trabalho incluiu, entre outros aspectos, o seguinte: Reuniões com a Administração e outros responsáveis e leitura das actas relevantes, tendo solicitado e obtido os esclarecimentos que considerámos necessários. Apreciação da adequação e consistência das políticas contabilísticas adoptadas pela Empresa e que se encontram divulgadas no Anexo. Verificação da conformidade das demonstrações financeiras com os registos contabilísticos que lhes servem de suporte. Análise do sistema de controlo interno, com vista ao planeamento do âmbito e extensão dos procedimentos de auditoria. Realização dos testes substantivos seguintes, que considerámos adequados em função da materialidade dos valores envolvidos: a) Análise e teste das reconciliações bancárias preparadas pela Empresa. b) Confirmação directa e por escrito junto de terceiros (bancos, conservatórias e outros) dos saldos de contas, responsabilidades e garantias prestadas ou obtidas, análise e teste das reconciliações subsequentes preparadas pela Empresa. Nos casos em que não foi obtida resposta, efectuámos os procedimentos alternativos que considerámos necessários. c) Solicitação directa a advogados e outras entidades de informações sobre cobranças em curso, litígios ou acções judiciais pendentes, reclamações e impugnações fiscais. d) Teste aos principais movimentos de imobilizado que ocorreram ao longo do exercício, com documentação de suporte e verificação da razoabilidade das taxas de amortização e reintegração utilizadas. e) Análise e teste dos vários elementos de custos, proveitos, perdas e ganhos registados no exercício, com particular atenção ao seu balanceamento, diferimento e acréscimo. f) Análise das eventuais situações justificativas da constituição de provisões para redução de activos, para passivos ou responsabilidades contingentes ou para outros riscos. g) Verificação da situação fiscal e da adequada contabilização dos impostos sobre lucros. h) Apreciação da política de seguros da Empresa. i) Análise aos acontecimentos subsequentes à data de referência do exercício. 29

31 Em consequência do trabalho efectuado, entendemos dever chamar a vossa atenção para os seguintes factos: A Empresa tem vindo a realizar determinadas operações com entidades relacionadas, pelo que deverá ter em atenção o disposto no artigo 58º do Código do IRC e na Portaria nº 1446-C/2001, de 21 de Dezembro. A Empresa tem vindo a contabilizar em imobilizações incorpóreas encargos com a aquisição de licenças de software. No entanto, constatámos que, anualmente, a Empresa tem suportado custos com estas licenças. Desta forma, caso se trate de licenças renováveis anualmente, o encargo deverá ser registado como custo do exercício no momento em que é incorrido. Recomendamos que a Empresa analise esta situação, no sentido de proceder adequadamente ao respectivo registo contabilístico. Solicitámos a Declaração do Órgão de Gestão, a qual foi obtida. Finalmente, cumpre-nos informar que apreciámos o Relatório de Gestão, o qual satisfaz os requisitos legais. 17 de Fevereiro de KPMG & Associados, SROC, S.A. representada por: Adelaide Maria Viegas Clare Neves (ROC nº 862) 30

32 8. RELATÓRIO E PARECER DO FISCAL ÚNICO Aos Exmos. Accionistas da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. Acompanhámos, nos termos legais e estatutários, a gestão e evolução dos negócios da Sociedade, e procedemos à fiscalização da sua administração. Procedemos à verificação dos livros e registos da contabilidade, bem como dos documentos de suporte, efectuámos testes por amostragem às transacções e saldos e levámos a cabo outros procedimentos julgados necessários nas circunstâncias. Procedemos à verificação da exactidão do Balanço em 31 de Dezembro de 2004, das Demonstrações dos Resultados por naturezas e por funções e da Demonstração dos Fluxos de Caixa do exercício findo naquela data e dos respectivos Anexos, bem como dos princípios contabilísticos que lhes estão subjacentes, tendo, neste âmbito, emitido nesta data a correspondente Certificação Legal das Contas. Do Conselho de Administração e seus representantes obtivemos sempre as informações e os esclarecimentos solicitados, o que nesta oportunidade agradecemos. Procedemos ainda à emissão do Relatório Anual sobre a Fiscalização Efectuada, o qual faz parte integrante deste Relatório e Parecer. Analisámos ainda o Relatório de Gestão do Conselho de Administração, o qual é esclarecedor da actividade prosseguida pela Sociedade no exercício em apreço e satisfaz os requisitos legais e estatutários. Em conformidade com o acima exposto, somos de parecer que a Assembleia Geral Anual da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A.: a) Aprove o Relatório de Gestão do Conselho de Administração e as contas da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A., referentes ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2004; b) Nos termos do artigo 455º do Código das Sociedades Comerciais, proceda à apreciação geral da Administração e Fiscalização da Exponor Digital Sociedade de Informação, S.A. 17 de Fevereiro de O Fiscal Único KPMG & Associados, SROC, S.A. representada por: Adelaide Maria Viegas Clare Neves (ROC nº 862) 31

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