RELATÓRIO E CONTAS 2005 ASSOCIAÇÃO DOS PARQUES DE EXPOSIÇÃO DO NORTE EXPONOR

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1 RELATÓRIO E CONTAS 2005 ASSOCIAÇÃO DOS PARQUES DE EXPOSIÇÃO DO NORTE EXPONOR

2 RELATÓRIO E CONTAS 2005 ASSOCIAÇÃO DOS PARQUES DE EXPOSIÇÃO DO NORTE EXPONOR

3 ÍNDICE 01 PARTICIPAÇÕES NO FUNDO SOCIAL E ÓRGÃOS SOCIAIS 3 02 RELATÓRIO DA DIRECÇÃO 5 03 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS 7 04 RELATÓRIO DE AUDITORIA RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL 26 2

4 01 01 PARTICIPAÇÕES NO FUNDO SOCIAL E ÓRGÃOS SOCIAIS

5 01 01 PARTICIPAÇÕES NO FUNDO SOCIAL E ÓRGÃOS SOCIAIS PARTICIPAÇÕES NO FUNDO SOCIAL Euros % AEP Associação Empresarial de Portugal ,866 Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda , ,000 ÓRGÃOS SOCIAIS Mesa da Assembleia Geral Presidente Vice-Presidente Secretário José Veiga Simão Luís Francisco Valente de Oliveira Alexandre Pinheiro Monteiro Direcção Presidente Vogal Vogal António Gil Cabral Ribeiro de Figueiredo José João Soares Miranda Coelho José Carlos Simões Coutinho Conselho Fiscal Presidente Vogal Vogal José António Ferreira de Barros Serafim José Neves Correia Deloitte & Associados, SROC, S.A. representada por Jorge Manuel Araújo de Beja Neves 4

6 02 02 RELATÓRIO DA DIRECÇÃO

7 02 02 RELATÓRIO DA DIRECÇÃO Senhores Associados, Como é do conhecimento dos Senhores Associados, a actividade desta Associação limitou-se, ao longo de vários anos, à exploração, na sua vertente patrimonial, dos edifícios e terrenos de sua propriedade, uma vez que os respectivos espaços são explorados, em regime de concessão, pela Associação para a Feira Internacional do Porto e pela SPEC Sociedade Portuguesa de Exposições e Congressos, S.A. Nesta vertente de gestão patrimonial, a Exponor passou, em 2004, a intervir também em todo o património do universo AEP e não apenas naquele de que é proprietária. Neste contexto, e na sequência da reorganização funcional do universo AEP ocorrida em 2005, esta Associação passou a deter a responsabilidade por assegurar a rentabilização de todo o seu Património, pela manutenção preventiva e correctiva das suas infra-estruturas, pelo planeamento, dinamização e implementação de novos projectos, bem como assegurar os serviços de segurança, higiene e medicina no trabalho em todo o universo AEP. A Exponor tem, assim, o encargo de zelar pela segurança e manutenção de um património de cerca de 200 milhões de euros e de velar pela segurança e saúde no trabalho de mais de 300 colaboradores. O exercício terminado em 31 de Dezembro de 2005, sendo um ano ímpar e, portanto, de baixa cíclica nas actividades realizadas nos espaços concessionados, nomeadamente, nas realizações da AFIP e da SPEC, deu lugar a uma redução dos Proveitos em Serviços Prestados de cerca de 2,5%, o que conduziu a Resultados Líquidos inferiores aos do ano anterior em cerca de 18%. De realçar, contudo, que tanto os Proveitos (que em 2005 ascendem a euros) como os Resultados de Exploração (que em 2005 totalizam euros) se colocaram acima das previsões constantes do Orçamento para A actividade gerou um Resultado Líquido de ,17 euros, que propomos seja levado à conta de Resultados Transitados. Porto, 15 de Fevereiro de 2006 A Direcção 6

8 03 03 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS

9 03 03 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXOS 03.1 CONTAS Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Balanços em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Activo Activo Bruto Dez. 05 Dez. 04 Amortiz. e Ajust. Activo Líquido Activo Líquido Imobilizações Incorpóreas Despesas de Instalação 6.577, ,99 559,29 Despesas de Investigação e Desenvolvimento , , ,60 990,55 Marcas e patentes 6.739, , , , , , , ,88 Imobilizações Corpóreas Terrenos e Recursos Naturais , , ,17 Edifícios , , , ,93 Equipamento Básico , , , ,88 Equipamento Administrativo , , , ,63 Ferramentas e Utensílios , ,39 0,01 0,01 Outras Imobilizações Corpóreas , , , ,28 Imobilizações em Curso , , , , , , ,30 Investimentos Financeiros Fundo Social Europarque , , ,27 Capital Social Cogitus , , ,79 Capital Social Exponor Brasil , , , , , ,79 Dívidas de Terceiros Clientes c/c , , , ,46 Clientes cobrança duvidosa , , ,45 Empréstimos ao Pessoal 7.481, , ,82 Adiantamentos a Fornecedores , , ,59 Estado e Outros Entes Públicos 526,92 526,92 546,14 Empréstimos , , ,85 Outros Devedores , , ,29 Adiantamentos a Fornecedores Imobilizado , , , ,60 Depósitos Bancários e Caixa Depósitos Bancários , , ,39 Caixa 328,34 328,34 121, , , ,26 Acréscimos e Diferimentos Acréscimo de Proveitos , , ,15 Custos Diferidos 4.957, , , , , ,25 Total do Activo , , , ,08 8

10 RELATÓRIO E CONTAS 2005 Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Balanços em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Capital Próprio e Passivo Dez. 05 Dez. 04 Fundo Social , ,00 Reserva Reavaliação , ,00 Reserva Livre Ajustamentos de Capital em Filiais e Associadas Reservas Livres , ,27 Resultados Transitados , ,34 Resultado Líquido do Exercício , , , ,11 Ajustamentos Ajustamentos/ Riscos e Encargos 7.481, , , ,99 Dívidas a Terceiros MLP Empréstimos Bancários , , , ,18 Dívidas a Terceiros CP Empréstimos Empresas do Grupo , ,24 Empréstimos Bancários , ,66 Fornecedores c/c , ,95 Adiantamentos de Clientes 8.134, ,90 Fornecedores Imobilizado c/c , ,87 Estado e Outros Entes Públicos , ,71 Outros Credores , , , ,22 Acréscimos e Diferimentos Acréscimo de Custos , ,13 Proveitos Diferidos , , , ,58 Total do Passivo , ,97 Total do Capital Próprio e Passivo , ,08 9

11 Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Demonstrações de Resultados por Naturezas para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Dez. 05 Dez. 04 CUSTOS E PERDAS Fornecimentos e Serviços Externos , ,68 Custos c/ Pessoal: Remunerações ,00 Encargos s/ Remunerações Outros ,00 Amortizações do Imobil. Corp. e Incorp , ,42 Ajustamentos , , , ,42 Impostos 423,37 947,38 Outros Custos e Perdas Operacionais , , , ,02 (A) , ,12 Perdas em empresas do Grupo/Associadas Outros Juros e Custos Similares: Relativos a Empresas do Grupo , ,16 Outros , , , ,15 (C) , ,27 Custos e Perdas Extraordinárias , ,79 (E) , ,06 Imposto s/ o Rendimento do Exercício , ,70 (G) , ,76 Resultado Líquido do Exercício , , , ,26 PROVEITOS E GANHOS Vendas Prestação de serviços , , , ,22 Proveitos Suplementares Subsídios à Exploração Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 6.852, , , ,63 (B) , ,85 Ganhos em empresas do Grupo/Associadas Outros Juros e Proveitos Similares: Relativos a Empresas do Grupo , ,26 Outros ,65 67, ,82 (D) , ,67 Proveitos e Ganhos Extraordinários , ,59 (F) , ,26 RESUMO Resultados Operacionais: (B) - (A) = , ,73 Resultados Financeiros: (D-B) - (C-A) = , ,33 Resultados Correntes: (D) - (C) = , ,40 Resultados Antes de Impostos: (F) - (E) = , ,20 Resultados do Exercício: (F) - (G) = , ,50 10

12 RELATÓRIO E CONTAS 2005 Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Demonstrações de Resultados por Funções para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Exercício 05 Exercício 04 Vendas e prestações de serviços , ,22 Custo das vendas e das prestações de serviço , ,01 Resultados brutos , ,21 Outros proveitos e ganhos operacionais 6.852, ,87 Custos de distribuição Custos administrativos , ,60 Outros custos e perdas operacionais , ,70 Resultados operacionais , ,78 Custo líquido de financiamento , ,68 Ganhos (perdas) em filiais e associados , ,90 Ganhos (perdas) em outros investimentos Resultados correntes , ,20 Imposto sobre os resultados correntes , ,70 Resultados correntes após impostos , ,50 Resultados extraordinários Impostos sobre os resultados extraordinários Resultados líquidos , ,50 Resultados por unidade de participação 11

13 Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Demonstrações dos Fluxos de Caixa em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Dez. 05 Dez. 04 ACTIVIDADES OPERACIONAIS Recebimento de clientes , ,02 Pagamentos a fornecedores , ,90 Pagamentos de Impostos ,54 Fluxo gerado pelas operações , ,58 Outros pagamentos relativos à activ. operacional IVA ,31 IRC ,05 Outros , , , ,39 Outros recebimentos relativos à activ. operacional: Subsídios à exploração Receitas financeiras Outros 1.643, ,91 0,00 Fluxo gerado antes das rubricas extraordinárias , ,19 Fluxos das actividades operacionais , ,19 ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO Recebimentos provenientes de: Subsídios ao investimento 0,00 0,00 Pagamentos respeitantes a: Investimentos financeiros Imobilizado corpóreo , ,16 Imobilizado incorpóreo , ,16 Fluxos das actividades de investimento , ,16 ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO Recebimentos provenientes de: Fundo Social Empréstimos obtidos , ,00 Empréstimos concedidos , ,90 Contas caucionadas , , ,90 Pagamentos respeitantes a: Empréstimos obtidos , ,83 Empréstimos concedidos , ,68 Juros e custos similares , , , ,75 Fluxos das actividades de financiamento , ,85 Variação de caixa e seus equivalentes , ,18 Caixa e seus equivalentes no início do período , ,82 Caixa e seus equivalentes no fim do período , ,64 12

14 RELATÓRIO E CONTAS 2005 A composição de caixa e seus equivalentes em 31 de Dezembro de 2005 e 2004, e a reconciliação entre o seu valor e o montante de disponibilidades constantes do balanço naquelas datas são como segue: Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Anexo às Demonstrações dos Fluxos de Caixa em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 Valores em euros Dez. 05 Dez. 04 Numerário 328,34 121,87 Depósitos bancários imediatamente mobilizáveis , ,47 Equivalentes a caixa: Descobertos bancários , ,98 Caixa e seus equivalentes , ,64 Outras disponibilidades: Depósitos a prazo Disponibilidades constantes do balanço , ,64 13

15 03.2 NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005 NOTA INTRODUTÓRIA A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor ( Associação ou Exponor ) é uma Associação considerada Pessoa Colectiva de Utilidade Pública conforme despacho de 29 de Novembro de 1986, nos termos do Decreto-Lei 460/77, constituída em 19 de Setembro de 1985, cujo Fundo Social é subscrito em 99,87% pela AEP Associação Empresarial de Portugal e em 0,13% pela Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda. A sua actividade principal consiste no apoio à realização de manifestações com interesse para o desenvolvimento da actividade industrial na zona Norte do país. A partir de 1 de Janeiro de 1996, a Exponor iniciou a organização das próprias feiras e exposições ou outras quaisquer manifestações que revistam interesse para a actividade empresarial e para o desenvolvimento económico do país, a qual, anteriormente, era efectuada pela Associação Industrial Portuense. A actividade de projectos de gestão de empreendimentos, por seu lado, foi autonomizada a partir dessa data com a criação da Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A.. Em 2001, a Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor passou a explorar somente a vertente patrimonial, uma vez que a organização de feiras e exposições passou a ser feita pela Associação para a Feira Internacional do Porto. Em 2005, a Exponor reestruturou-se em duas vertentes, uma em que integrou novamente a actividade de projectos de gestão de empreendimentos, até então gerida pela Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A., a outra através da manutenção e conservação antes subcontratada à Planiserv Sociedade de Planeamento e Serviços Técnicos, S.A. Toda a informação de carácter financeiro, sempre que não haja referência em contrário, está expressa em euros. 3. BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Associação, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes: a) Investimentos financeiros Os investimentos financeiros são contabilizados pelo método da equivalência patrimonial. b) Imobilizado Incorpóreo As imobilizações incorpóreas são valorizadas ao custo de aquisição c) Imobilizado Corpóreo As imobilizações corpóreas são valorizadas ao custo de aquisição, acrescido dos gastos necessários à respectiva instalação. Em 2003, os Terrenos e Edifícios e Outras Construções foram objecto de reavaliação, conforme descrito na nota 13. d) Amortizações As amortizações foram calculadas sobre os valores de custo ou reavaliados segundo o método das quotas constantes, de acordo com o período de vida útil dos bens do activo imobilizado. As amortizações são efectuadas por duodécimos. 14

16 RELATÓRIO E CONTAS 2005 O período de vida útil estimado dos bens do activo imobilizado é o seguinte: Anos Edifícios e Outras Construções 25 a 100 Equipamento Básico 4 a 10 Equipamento Administrativo 4 a 10 Ferramentas e Utensílios 4 a 8 Outras Imobilizações Corpóreas 8 Imobilizações Incorpóreas 3 A partir de 2002, os Edifícios e Outras Construções passaram a ser amortizados à taxa de 1%, com base num estudo efectuado por uma entidade independente. e) Especialização de exercícios A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios, pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida que são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de acréscimos e diferimentos. Os proveitos provenientes do aluguer de espaço são reconhecidos à data da utilização do mesmo e considerados em resultados nos períodos contabilísticos a que se referem. As entregas efectuadas por clientes antecipadamente à utilização do espaço são contabilizadas como adiantamentos. f) Subsídios ao investimento Os subsídios ao investimento são registados como proveitos diferidos e transferidos para resultados do exercício numa base sistemática pelo correspondente valor das amortizações do imobilizado a que respeitam. g) Ajustamentos de dívidas a receber Os ajustamentos de dívidas a receber foram calculados com base nos riscos estimados de incobrabilidade dos mesmos, definidos pela Direcção da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor. h) Saldos e transacções expressos em moeda estrangeira As operações em moeda estrangeira são convertidas para euros ao câmbio da data da operação. À data do balanço, os activos e passivos monetários expressos em moeda estrangeira, em relação aos quais não exista fixação ou garantia de câmbio, são convertidos à taxa de câmbio dessa data, sendo as diferenças de câmbio resultantes dessa conversão reconhecidas como resultados do exercício. i) Impostos diferidos Os impostos diferidos referem-se às diferenças temporárias entre os montantes dos activos e passivos para efeitos de reporte contabilístico e os respectivos montantes para efeitos de tributação. Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados utilizando as taxas de tributação aprovadas para os períodos em que se prevê que venham a reverter as diferenças temporárias subjacentes (dedutíveis ou tributáveis). Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada uma reapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchido as condições para o seu registo e/ou para reduzir o montante dos impostos diferidos activos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura. Não existem situações relevantes geradoras de activos ou passivos por impostos diferidos, dado o Estatuto de Pessoa Colectiva de Utilidade Pública da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, conforme Nota Introdutória. 15

17 6. IMPOSTOS De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de seis anos até 2000 e quatro anos após essa data (dez anos para a Segurança Social até 2000 e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenha havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ou impugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alongados ou suspensos. A Direcção da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor entende que eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2005 e A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor é tributada sobre os rendimentos das diversas categorias do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas e, nos termos do art. 49. B do Estatuto dos Benefícios Fiscais, é-lhe concedida isenção para todos os rendimentos, excepto comerciais, industriais ou de capitais. 7. NÚMERO DE PESSOAS AO SERVIÇO A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor não tem quadro próprio de pessoal, sendo o normal exercício da sua actividade assegurado por trabalhadores da AEP Associação Empresarial de Portugal. De acordo com o contrato celebrado entre as duas entidades, a Exponor suporta todos os custos relacionados com os serviços profissionais prestados pela AEP Associação Empresarial de Portugal. 10. ACTIVO IMOBILIZADO Os movimentos ocorridos durante o ano de 2005 nas rubricas do Activo Imobilizado constantes do Balanço e nas respectivas amortizações e ajustamentos acumulados são como segue: Activo Bruto Saldo em Aumentos Reavaliações/ Ajustamentos Saldo em Imobilizações Incorpóreas Despesas de Instalação 6.577, ,99 Despesas de Investigação e Desenvolvimento , , ,48 Marcas e patentes 6.739, , , , ,69 Imobilizações Corpóreas Terrenos e Recursos Naturais , ,17 Edifícios e Outras Construções , , ,49 Equipamento Básico , ,43 Equipamento administrativo , ,12 Ferramentas e utensílios , ,40 Outras imobilizações corpóreas , ,87 Imobilizações em curso , , , , , ,01 Investimentos Financeiros Partes de capital em empresas grupo ,79 ( ,89) , ,79 ( ,89) ,90 O valor constante da coluna Reavaliações/Ajustamentos refere-se à aplicação do método da equivalência patrimonial na valorização dos investimentos financeiros da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor tendo para o efeito do mesmo, sido registados ,55 euros na rubrica Perdas em Empresas do Grupo/Associadas (Nota 45), ,65 euros na rubrica Ganhos em Empresas do Grupo/Associadas (Nota 45) e ,01 euros na rubrica Resultados Transitados (Nota 40), por corresponderem a variações patrimoniais das empresas participadas. O saldo da rubrica Imobilizações em curso respeita essencialmente a obras de melhoramentos ainda não concluídas. 16

18 RELATÓRIO E CONTAS 2005 Relativamente ao terreno onde está implantada a Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, alguns dos seus lotes ainda estão registados em nome da Câmara Municipal de Matosinhos, devido à não disponibilização total dos mesmos. Logo que esta questão seja resolvida, os referidos terrenos serão registados em nome da Associação. Amortizações e Ajustamentos Acumulados Saldo em Aumentos Regularizações Ajustamentos Saldo em Imobilizações incorpóreas Despesas de Instalação 6.018,70 559, ,99 Despesas de Investigação e Desenvolvimento , , ,88 Marcas e patentes 4.138,18 517, , , , ,15 Imobilizações Corpóreas Edifícios e outras construções , , ,04 Equipamento básico , , ,62 Equipamento administrativo , , ,54 Ferramentas e utensílios , ,39 Outras imobilizações corpóreas , , , , , , REAVALIAÇÕES DE IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS A rubrica Terrenos e recursos naturais encontra-se registada, a partir de 2003, pelo seu valor de mercado, apurado com base num relatório de um avaliador imobiliário independente, MS Moreira & Soeiro, Engenheiros, Lda., tendo sido substituído nos registos contabilísticos da Associação o custo histórico desses itens pelos valores apurados na referida avaliação. Até ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2005, a Exponor não procedeu à actualização da avaliação efectuada no exercício de 2003, por ser entendimento da sua Direcção que não houve alteração significativa no valor de mercado das referidas imobilizações. Devido ao facto de a actividade desenvolvida pela Exponor se encontrar maioritariamente isenta de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas, a Associação não procedeu ao registo de passivos por impostos diferidos, os quais não seriam materialmente relevantes para as demonstrações financeiras anexas. Custo Histórico Reavaliação Valor Reavaliado Terrenos e Recursos Naturais , , , CONSOLIDAÇÃO DE CONTAS A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor é incluída na consolidação de contas da AEP Associação Empresarial de Portugal, cuja sede se situa na Avenida da Boavista, n.º 2671, na cidade do Porto. Em 31 de Dezembro de 2005, o detalhe dos movimentos financeiros é como segue: Empresa Participada Sede Social % Detida Resultado Líquido 2005 Capitais Próprios Europarque Centro Económico e Cultural Sta. Maria da Feira 37,529 ( ,31) ,56 Cogitus Sociedade de Animação Turística e Científica, S.A. Sta. Maria da Feira 50,000 (51.624,45) ,13 Exponor Brasil Feiras e Eventos, Ltda. São Paulo 88, , ,34 17

19 21. AJUSTAMENTOS AOS VALORES DOS ACTIVOS CIRCULANTES Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2005, ocorreram os seguintes movimentos nas rubricas de ajustamentos do activo: Saldo Inicial Reforço Utilização Saldo Final Clientes C/C , , , , DÍVIDAS DO PESSOAL DA EMPRESA Em 31 de Dezembro de 2005, esta rubrica apresenta um saldo de 7.481,97 euros. 34. MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS PROVISÕES Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2005, ocorreram os seguintes movimentos nas rubricas de provisões: Contas Saldo em Aumento Redução (Nota 46) Saldo em Outras provisões , , , COMPOSIÇÃO DO FUNDO SOCIAL Em 31 de Dezembro de 2005, o Fundo Social da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor estava totalmente subscrito e realizado. 37. DETENTORES DO FUNDO SOCIAL Em 31 de Dezembro de 2005 as unidades de participação do Fundo Social estão repartidas da seguinte forma: Contas % % AEP Associação Empresarial de Portugal 99, ,00 99, ,00 Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda 0, ,00 0, ,00 100, ,00 100, , MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS RUBRICAS DOS CAPITAIS PRÓPRIOS Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2005, ocorreram os seguintes movimentos nas rubricas dos Capitais Próprios: Contas Saldo Inicial Aplicação do Result Aumentos / Diminuições Resultado de 2005 Saldo Final Fundo Social , ,00 Reserva de Reavaliação , ,00 Reservas Livres , ,27 Resultados Transitados , , , ,85 Resultado Líquido do Exercício ,50 ( ,50) , , , , , ,29 18

20 RELATÓRIO E CONTAS 2005 A Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor não está sujeita à obrigatoriedade de constituição de reservas ou capital social. O fundo social foi constituído por deliberação dos associados em Assembleia Geral, sendo que os valores que compõem a situação líquida, excepto no caso de liquidação, em que a decisão compete à Assembleia Geral, não são distribuíveis aos associados, podendo apenas ser utilizados para cobertura de prejuízos ou investimentos em actividades que constituam o objecto da Associação. O aumento registado na rubrica Resultados Transitados diz respeito à aplicação do método da equivalência patrimonial (Nota 10). 44. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2005 e 2004, a totalidade das prestações de serviços foram realizadas no território nacional. 45. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS FINANCEIROS Os resultados financeiros têm a seguinte composição: Custos e Perdas Proveitos e Ganhos Juros suportados , ,21 Juros obtidos 67,56 Perdas em emp. grupo (Nota 10) , ,16 Ganhos em emp. grupo (Nota 10) , ,26 Outros custos financeiros 3.540, ,78 Resultados Financeiros ( ,98) ( ,33) , , , , DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS Os resultados extraordinários têm a seguinte composição: Custos e Perdas Proveitos e Ganhos Dívidas Incobráveis 5.991,57 Exc. de estimativa impostos ,65 Perdas em Imobilizações 1.545,96 Ben. e Penal. Contratuais 653,32 Multas e penalidades ,69 Cor. rel. exercícios anteriores 1.574, ,51 Cor. rel. exercícios anteriores , ,82 Outros Ganhos extraordinários , ,76 Outras Perdas extraordinárias 11,75 Reduções Amort./Prov. (Nota 34) ,01 Resultados Extraordinários , , , , , ,59 As rubricas Outros proveitos e ganhos extraordinários incluem ,42 euros ( ,68 euros em 2004) relativos ao reconhecimento de subsídios ao investimento (Nota 48.13). 19

21 48. OUTRAS INFORMAÇÕES Clientes C/C Esta rubrica tem a seguinte composição: AEP Associação Empresarial de Portugal , ,26 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,40 Europarque Centro Económico e Cultural , ,66 Visionarium Centro de Ciência, S.A , ,77 Planiserv Sociedade de Planeamento e Serviços Técnicos, S.A , ,45 SPEC Sociedade Portuguesa de Exposições e Congressos, S.A , ,36 Parque-Invest Sociedade Promotora de Parques Industriais, S.A , ,20 AINP 48,45 Exponor Brasil Feiras e Eventos, Ltda , ,43 APCER Associação Portuguesa de Certificação 9.553, ,09 Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A. 40,00 Outros Clientes , , , ,91 O incremento nesta rubrica deve-se à nova actividade desenvolvida pela Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, conforme Nota Introdutória Outros Devedores Esta rubrica tem a seguinte composição: O saldo da AEP Associação Empresarial de Portugal refere-se essencialmente a adiantamentos recebidos de clientes pela AEP associados às realizações de feiras, cujos valores são devidos à Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, no âmbito da transferência da organização de feiras para esta Empresas do Grupo (Activo) Esta rubrica tem a seguinte composição: AEP Associação Empresarial de Portugal , ,16 Gestioserv Gestão e Serviços, Unipessoal, Lda , ,48 Cogitus Sociedade de Animação Turística e Científica, S.A , ,46 Europarque Centro Económico e Cultural , ,82 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,63 Outros Devedores 8.359, , , , Europarque Centro Económico e Cultural 9.789, ,71 AEP Associação Empresarial de Portugal , ,13 SPEC Sociedade Portuguesa de Exposições e Congressos, S.A , ,26 Planiserv Sociedade de Planeamento e Serviços Técnicos, S.A , ,61 Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A , , , ,85 20

22 RELATÓRIO E CONTAS Acréscimos de Proveitos Esta rubrica tem a seguinte composição: Cogitus Sociedade de Animação Turística e Científica, S.A. Associação para a Feira Internacional do Porto 2.559, ,27 SPEC Sociedade Portuguesa de Exposições e Congressos, S.A ,04 Outros , , , , Custos Diferidos Esta rubrica tem a seguinte composição: Empréstimos Bancários Obtidos Os empréstimos obtidos de médio e longo prazo têm a seguinte constituição: AEP Associação Empresarial de Portugal 4.957, , , , Caixa Geral de Depósitos , ,94 Banco Santander , , , ,18 Os empréstimos obtidos de curto prazo têm a seguinte composição: Descobertos bancários , ,50 Empréstimo BPI ,32 Empréstimo BCP ,18 Empréstimo Santander , ,76 Empréstimo CGD , , , ,74 A Associação contraiu um empréstimo junto da Caixa Geral de Depósitos em 26 de Setembro de 1997, no montante de ,33 euros, que vence juros a taxas de mercado, sendo que a sua amortização ocorrerá em 14 prestações semestrais, no montante de ,74 cada, a partir de 26 de Março de A Associação contraiu um empréstimo junto do Banco Santander em 1 Junho de 2004, no montante de ,00 euros. Em 1 de Abril de 2005, o plano financeiro foi reformulado, e o montante em dívida àquela data, de ,00 euros, vence juros a taxas de mercado, sendo que a sua amortização ocorrerá em 16 prestações, trimestrais, no montante de ,69 cada, a partir daquela data. O empréstimo de curto prazo contraído junto do BPI tem vencimento mensal e vence juros a taxa de mercado. O empréstimo de curto prazo contraído junto do BCP tem vencimento mensal e vence juros a taxa de mercado. 21

23 48.7 Fornecedores C/C Esta rubrica tem a seguinte composição: Fornecedores C/C Europarque Centro Económico e Cultural ,79 330,25 Planiserv Sociedade de Planeamento e Serviços Técnicos, S.A , ,85 Associação para a Feira Internacional do Porto , ,01 AEP Associação Empresarial de Portugal , ,20 Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A , ,00 IDIT Instituto de Desenvolvimento e Inovação Tecnológica 9.103,44 Outros Fornecedores , , , ,95 O incremento nesta rubrica deve-se à nova actividade desenvolvida pela Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, conforme Nota Introdutória. Fornecedores de Imbilizado C/C Eurisko Estudos, Projectos e Consultoria, S.A , ,62 Associação para a Feira Internacional do Porto 3.060, ,00 Outros , , , , Empresas do Grupo (Passivo) Esta rubrica tem a seguinte composição: Associação para a Feira Internacional do Porto , , , , Outros Credores Esta rubrica tem a seguinte composição: Associação para a Feira Internacional do Porto , ,00 AEP Associação Empresarial de Portugal , ,01 Exponor Brasil Feiras e Eventos, Ltda 2.315, ,86 Outros Credores , , , , Estado e Outros Entes Públicos Esta rubrica regista os seguintes valores a crédito: IVA a pagar , ,30 IRC a pagar , , , , Acréscimos de Custos Esta rubrica tem a seguinte composição: AEP Associação Empresarial de Portugal , ,51 Juros a liquidar , ,37 Europarque Centro Económico e Cultural 6.485,89 Associação para a Feira Internacional do Porto ,93 Outros 9.694, , , ,13 22

24 RELATÓRIO E CONTAS 2005 O incremento nesta rubrica deve-se à nova actividade desenvolvida pela Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, conforme Nota Introdutória Proveitos Diferidos Esta rubrica tem a seguinte composição: Exposições 1.811, ,43 Subsídios ao Investimento , ,98 Locações de Espaço 0,04 0, , , Subsídios ao Investimento Esta rubrica tem a seguinte composição: Até Durante 2005 (Nota 46) Total Subsídios atribuídos , ,40 Transferência para resultados ( ,42) ( ,42) ( ,84) Valor líquido ,98 ( ,42) , Fornecimentos e Serviços Externos Esta rubrica tem a seguinte composição: Subcontratos , ,66 Electricidade , ,18 Água 2.113, ,98 Material de escritório 2.397,83 Comunicação 6.432,05 771,99 Seguros , ,90 Conservação e Reparação , ,18 Trabalhos Especializados , ,01 Honorários , ,20 Limpeza, Higiene e Conforto ,54 Rendas e alugueres 9.591,60 Vigilância e Segurança ,45 Outros Fornecimentos e Serviços 9.885, , , ,68 O incremento nesta rubrica deve-se à nova actividade desenvolvida pela Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, conforme Nota Introdutória. A conta Trabalhos Especializados inclui principalmente serviços prestados pela AEP Associação Empresarial de Portugal, cujo suporte consta dos diversos contratos existentes entre as duas entidades relativos a diversos tipos de apoio Outros Custos e Perdas Operacionais Esta rubrica inclui ,63 euros, relativos ao contrato de nome e imagem celebrado entre a AEP Associação Empresarial de Portugal e a Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor, segundo o qual esta pagará àquela 3% da respectiva facturação como contrapartida da utilização do seu nome e imagem. Departamento Financeiro e de Contabilidade Serviços de Contabilidade Maria Cacilda Ferreira Tavares da Silva Direcção António Gil Cabral Ribeiro de Figueiredo Presidente José João Soares Miranda Coelho Vogal José Carlos Simões Coutinho Vogal 23

25 04 RELATÓRIO DE AUDITORIA Introdução 1. Examinámos as demonstrações financeiras anexas da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor ( Associação ), as quais compreendem o Balanço em 31 de Dezembro de 2005, que evidencia um total de euros e capitais próprios de euros, incluindo um resultado líquido de euros, as Demonstrações de resultados por naturezas e por funções e a Demonstração de fluxos de caixa para o exercício findo naquela data e os correspondentes Anexos. Responsabilidades 2. É da responsabilidade da Direcção da Associação a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira da Associação, os resultados das suas operações e os seus fluxos de caixa, bem como a adopção de políticas e critérios adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião profissional e independente, baseada no nosso exame, daquelas demonstrações financeiras. Âmbito 3. O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que este seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Este exame incluiu a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e informações divulgadas nas demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pela Direcção, utilizadas na sua preparação. Este exame incluiu, igualmente, a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as circunstâncias, a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade das operações e a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. Opinião 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no parágrafo 1 acima apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor em 31 de Dezembro de 2005, bem como os resultados das suas operações e os seus fluxos de caixa no exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. Ênfases 5. As demonstrações financeiras mencionadas no parágrafo 1 acima referem-se à actividade da Associação a nível individual e foram preparadas para aprovação e publicação nos termos da legislação em vigor, sendo que, conforme indicado na Nota 3 do Anexo, os investimentos financeiros em empresas do grupo e associadas são valorizados pelo método da equivalência patrimonial, interrompendo a Associação a aplicação deste método de valorização quando a sua participação nas perdas da filial iguala ou excede a quantia pela qual se encontram registados tais investimentos. A Associação, em 31 de Dezembro de 2005, por se encontrar dispensada, não preparou demonstrações financeiras consolidadas, as quais melhor apresentariam a posição financeira, o resultado das operações e os fluxos de caixa do conjunto formado pela Associação, suas filiais e associadas. 24

26 RELATÓRIO E CONTAS O Balanço, em 31 de Dezembro de 2005 inclui nas rubricas Investimentos Financeiros, Clientes c/c e Outros devedores os montantes de euros, euros e euros, respectivamente, relativos a investimentos financeiros e a contas a receber de duas empresas participadas, as quais, directa e indirectamente, são proprietárias de um Centro de Exposições ( Europarque ) e de um Museu de Ciência ( Visionarium ), as quais têm vindo a incorrer em perdas significativas desde o início da sua actividade e que apresentam uma situação financeira deficitária. Consequentemente, a realização daqueles activos está dependente do sucesso das medidas que vierem a ser adoptadas pela Direcção da Associação, bem como do sucesso das operações futuras daquelas empresas participadas. 7. As demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2004, apresentadas para efeitos comparativos, foram examinadas por outra Sociedade de Revisores Oficiais de Contas, cujo Relatório de Auditoria, datado de 18 de Março de 2005, expressa uma opinião com uma reserva não aplicável às demonstrações financeiras anexas. Porto, 15 de Fevereiro de 2006 Deloitte & Associados, SROC, S.A. representada por Jorge Manuel Araújo de Beja Neves 25

27 05 RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL Aos Accionistas da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor Em conformidade com a legislação em vigor e com o mandato que nos foi confiado, vimos submeter à vossa apreciação o nosso Relatório e Parecer que abrange a actividade por nós desenvolvida e os documentos de prestação de contas da Associação dos Parques de Exposição do Norte Exponor ( Associação ), relativos ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2005, os quais são da responsabilidade da Direcção. Acompanhámos, com a periodicidade e a extensão que consideramos adequada, a evolução da actividade da Associação, a regularidade dos seus registos contabilísticos e o cumprimento do normativo legal e estatutário em vigor, tendo recebido da Direcção e dos diversos serviços da Associação as informações e os esclarecimentos solicitados. No âmbito das nossas funções, examinámos o Balanço em 31 de Dezembro de 2005, as Demonstrações dos resultados por naturezas e por funções, a Demonstração dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data e os correspondentes Anexos. Apreciámos igualmente o conteúdo do Relatório de Auditoria, documento emitido pelo Revisor Oficial de Contas, o qual inclui três ênfases, e ao qual damos a nossa concordância. Face ao exposto, apesar do referido nos parágrafos 5 e 6 do Relatório de Auditoria, somos de opinião que as demonstrações financeiras supra referidas estão de acordo com as disposições contabilísticas e estatutárias aplicáveis, pelo que poderão ser aprovados em assembleia geral de Accionistas. Desejamos ainda manifestar à Direcção e aos serviços da Associação o nosso apreço pela colaboração prestada. Porto, 15 de Fevereiro de 2006 O Conselho Fiscal Presidente Vogal Vogal José António Ferreira de Barros Serafim José Neves Correia Deloitte & Associados, SROC, S.A. representada por Jorge Manuel Araújo de Beja Neves 26

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