AGÊNCIA DE CÂMBIOS CENTRAL, LIMITADA. R E L A T Ó R I O E C O N T A S

Transcrição

1 R E L A T Ó R I O E C O N T A S 2015

2 Sede: Av. Luísa Todi, 226-r/c 2900 SETÚBAL Capital Social ,00 Euros Matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Setúbal sob o número 3214, Pessoa Colectiva n.º

3 A n e x o s I. Relatório do Conselho de Gerência II. Balanço Analítico III. Demonstração de Resultados IV. Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados

4 RELATÓRIO DE GERÊNCIA Exercício de CONSIDERAÇÕES GERAIS No decorrer do ano de 2015 a gerência tomou a decisão de encerrar o estabelecimento. Durante o mês de Maio de 2015 a Agência de Câmbios Central, Lda. suspendeu a sua atividade. As comissões por operações cambiais e nos resultados nas operações financeiras atingiram o montante de ,02 euros. Este valor não é comparável com o registado no ano anterior, pelo motivo já indicado. A atividade cambial, no que respeita às transações de compra e venda registou um valor de 9.013,98 euros. Os resultados das transferências de/e para o estrangeiro atingiram o montante de 6.033,04 euros. Os fracos resultados atingidos no primeiro trimestre do ano, forçaram a difícil decisão de encerrar a Agência de Câmbios Central, Lda. As dificuldades sentidas nos últimos anos, geradas pela crise Portuguesa e pelas alterações mundiais, o preço do petróleo, a substituição do Euro pelo Dólar como moeda aceite nas trocas internacionais, o facto de Portugal deixar de ser um destino de emigração foram fatores determinantes para a decisão tomada. 2 ACTIVIDADE DESENVOLVIDA a) Operações: Mantivemos e reforçamos a política de contenção de custos, tendo em atenção a máxima racionalização dos recursos humanos e manteve-se a preocupação em prestar um serviço de qualidade. Os Proveitos Operacionais atingiram ,02 euros.

5 b) Organização e meios: A estrutura organizacional da Empresa encontra-se estável, dispondo de sistema informático, na sua organização interna. Na área da Contabilidade, recorremos a um serviço externo, executado pela firma Multitrata - Contabilidade e Consultoria de Gestão, Limitada. 3 EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA Os Fundos Próprios atingiram no final do exercício o valor positivo de ,31 Euros. O Resultado Líquido do exercício foi negativo no montante de 51,113,59 Euros. As amortizações do exercício atingiram o valor de 107,90 Euros. Salientamos que a empresa não tem em mora qualquer dívida à Administração Fiscal, nem ao Centro Regional de Segurança Social, nem a quaisquer outras entidades públicas. 4 INVESTIMENTOS Não se registaram quaisquer investimentos em equipamento durante o exercício de Não se registaram quaisquer abatimentos nem alienações de equipamento durante o exercício de PERSPECTIVAS FUTURAS A Gerência, após forte ponderação, decidiu terminar a atividade da Agência de Câmbios Central, Lda. A agência já não esteve em funcionamento durante o mês de Maio de 2015, tendo ficado a situação e obrigações com o pessoal completamente resolvidas. Prevê-se que durante o ano de 2016 se possa proceder à dissolução da firma sendo que até essa data todas as obrigações serão cumpridas como tem sido feito até ao momento.

6 6- APLICAÇÃO DE RESULTADOS Tendo em atenção a atividade registada, a Assembleia Geral decidiu que ao Resultado líquido do exercício positivo, seja dada a seguinte aplicação: Para Resultados Transitados ,59 Euros Setúbal, 31 de Março de 2016 A Gerência (Mário Guilherme Miranda Ferro)

7 BALANÇO (em Euros) Código das ACTIVO Activo bruto Provisões amort. Activo líquido Activo líquido contas e menos-valias Caixa e disponibilidades em bancos centrais 492, , , Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito , Outros créditos sobre instituições de crédito Créditos sobre clientes Obrigações e outros títulos de rendimento fixo (a) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo de emissores públicos ( b) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo de outros emissores Dos quais : Obrigações próprias Acções e outros títulos de rendimento variável (dev) Participações Partes do capital em empresas coligadas Imobilizações incorpóreas 1, , Imobilizações corpóreas 159, , Dos quais: imóveis 68, , Capital subscrito não realizado Acções próprias ou partes de capital próprias Outros activos 4, , , (dev)+58 (dev)+ 15. Contas de regularização (dev) 16. Prejuízo do exercício 51, , TOTAL 710, , , ,605.25

8 (em Euros) Código das contas PASSIVO Ano Ano Anterior (6) 1. Débitos para com instituições de crédito 6, , a) À vista a) b) A prazo ou com pré-aviso 6, , (6) 2. Débitos para com clientes a) Depósitos de poupança b) Outros débitos ba) À vista b) - ba) bb) A prazo Débitos representados por títulos a) Obrigações em circulação b) Outros Outros passivos , (cre)+58(cre)+59(5) 5. Contas de regularização , Provisões para riscos e encargos a) Provisões para pensões e encargos similares b) Outras provisões A. Fundos para riscos bancários gerais Passivos subordinados 227, , Capital subscrito 500, , Prémios de emissão Reservas 28, , Reservas de reavaliação Resultados transitados -213, , (cre) 14. Lucro do exercício , TOTAL 548, , (1) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de emissores públicos (2) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de outros emissores (3) Excepto 5426, cujo saldo devedor é considerado na rubrica 6 (4) Conforme o saldo global do razão (quando saldo devedor>saldo credor) (5) Conforme o saldo global do razão (quando saldo credor>saldo devedor) (6) Na rubrica 1. "Débitos para com IC" é incluída a parte do saldo relativa a recursos do IC e na rubrica 2."Débitos para com clientes" a parte respeitante a recursos de terceiros

9 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS (em Euros) Código das Débito contas A) Custos Juros e custos equiparados Comissões Prejuízos em operações financeiras Gastos gerais administrativos 65, , a) Custos com pessoal 59, , Dos quais: salários e vencimentos 56, , encargos sociais 2, , Dos quais: com pensões b) Outros gastos administrativos 6, , Amortizações do exercício Outros custos de exploração Provisões para crédito vencido e para outros riscos Provisões para imobilizações financeiras 10. Resultado da actividade corrente Perdas extraordinárias Impostos sobre lucros , Outros impostos Lucro do exercício , TOTAL 67, ,542.53

10 (em Euros) Código das Crédito contas B) Proveitos Juros e proveitos equiparados 0.00 Dos quais: de títulos de rendimento fixo Rendimento de títulos a) Rendimento de acções, de quotas e de outros títulos de rendimento variável b) Rendimento de participações c) Rendimento de partes de capital em empresas coligadas Comissões 9, , Lucros em operações financeiras 6, , Reposições e anulações respeitantes a correcções de valor relativas a créditos e provisões para passivos eventuais e para compromissos Reposições e anulações respeitantes a correcções de valor relativas a valores mobiliários que tenham o carácter de imobilizações financeiras, a participações e a partes de capital em empresas coligadas Outros proveitos de exploração Resultado da actividade corrente Ganhos extraordinários 1, Prejuízo do exercício 51, TOTAL 67, ,542.53

11 INTRODUÇÃO ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 A Agência de Câmbios Central, Limitada. é uma sociedade comercial por quotas de responsabilidade limitada. A atividade principal da Empresa é a de Compra e Venda de Moeda. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas para o Sistema Bancário, aprovado pelo decreto-lei n.º 455/78, de 30 de Dezembro. As notas cuja numeração se encontra ausente deste anexo não são aplicáveis à Empresa ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1 DERROGAÇÕES AO PCSB As demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB), do Código do Imposto sobre os Rendimentos das Pessoas Coletivas (IRC) e de acordo com as Instruções do Banco de Portugal. Deste modo, foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos de prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma e materialidade, pelo que dão uma imagem verdadeira e apropriada do Ativo, do Passivo e dos Resultados da Empresa. 2 VALORES COMPARATIVOS Atendendo a que a Empresa não procedeu a qualquer mudança de critério contabilístico nem alterou a sua periodicidade do exercício, todas as contas do Balanço e Demonstração de Resultados são comparáveis com as do exercício anterior. 3 CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade normal das operações da Empresa e a partir dos seus livros e registos contabilísticos, escriturados de acordo com os princípios de Contabilidade geralmente aceites. Os princípios contabilísticos e critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes: a) Disponibilidades: As disponibilidades em Moeda Estrangeira em 31 de Dezembro de 2015, são nulas. b) Imobilizações Corpóreas: As Imobilizações Corpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição. c) Imobilizações Incorpóreas: As Imobilizações Incorpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição e são constituídas por despesas de constituição.

12 As Amortizações são calculadas sobre o valor de aquisição, pelo método das quotas constantes, a partir da data da sua entrada em funcionamento. d) Acréscimos e Diferimentos: A Empresa regista nestas rubricas as despesas e receitas que serão imputadas aos resultados dos exercícios seguintes, pelo valor que lhes corresponde e a custos e proveitos, já vencidos e que serão liquidados em exercícios futuros, independentemente da data do seu pagamento ou recebimento. O detalhe e natureza destas rubricas encontram-se desenvolvidas na nota COTAÇÕES UTILIZADAS Não aplicável. 5 EFEITOS FISCAIS POR APLICAÇÃO DOS CRITÉRIOS UTILIZADOS a) Não houve critérios de valorimetria utilizados que pudessem de algum modo afetar o resultado com vista à obtenção de vantagens fiscais. b) Não houve amortizações superiores às legalmente permitidas, conforme descrição na Nota 3. c) Não houve provisões extraordinárias. 6 - IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS A Empresa está sujeita ao regime fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC). A Empresa não tem por prática registar impostos diferidos resultantes das diferenças temporários entre resultados contabilísticos e fiscais. 7 NÚMERO MÉDIO DE PESSOAS AO SERVIÇO DA EMPRESA O número médio de pessoas ao serviço da Empresa durante o exercício de 2015, foi o seguinte: Gerentes Comerciais Total

13 10 MOVIMENTO OCORRIDO NO ACTIVO IMOBILIZADO E NAS RESPECTIVAS AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES O movimento ocorrido nas rubricas de Imobilizações Corpóreas, bem como nas respetivas amortizações e provisões acumuladas, durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015, foi o seguinte: Rubricas Imobilizações Incorpóreas Imobilizações Corpóreas Investimentos Financeiros Activo Bruto Saldo inicial 1 755, ,68,, Reavaliação,,,,,, Aumentos,,,,,, Alienações,,,,,, Transferências e abates,,,,,, Saldo final 1 755, ,68,, Amortizações e provisões Saldo Inicial 1 755, ,90,, Reforço,, 107,90,, Regularizações,,,,,, Saldo final 1 755, ,80,, 14 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS E EM CURSO À data de 31 de Dezembro de 2015, todas as Imobilizações Corpóreas encontravam-se afetas à atividade da Empresa e localizadas em Portugal. 40 MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS RUBRICAS DE CAPITAIS PRÓPRIOS O movimento ocorrido nas rubricas de capital próprio durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015, foi como segue: MAPA DE CAPITAIS PRÓPRIOS Contas Saldo inicial Débito Crédito Saldo final 60.2 Prestações Suplementares ,00 0,00 0, ,00 62 Capital Social ,00 0,00 0, , Reservas Legais,,,,,,,, Reservas Livres ,34,,,, ,34 66 Resultados Transitados , , , ,44 Resultado Liquido Exercício , , , ,59 Totais , , , ,31

14 48 - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES a) Acréscimos e Diferimentos: Em 31 de Dezembro de 2015, o detalhe destas rubricas apresentava a seguinte composição: Custos Diferidos Valor Total 0,00 Acréscimos de Custos Valor Comunicação 159,89 Total 159,89 b) Não havendo mais nada a acrescentar acreditamos que as peças apresentadas e o detalhe elaborado neste anexo, revelam de forma verdadeira e apropriada toda a informação necessária ao conhecimento da situação económica, financeira e dos resultados da Empresa. Setúbal, 31 de Março de 2016 O Técnico Oficial de Contas A Gerência (Arminda Maria Santos de Jesus Martins) (Mário Guilherme Miranda Ferro)