ABBC - Associação Brasileira de Bancos Comissão de Governança e Compliance

Transcrição

1 ABBC - Associação Brasileira de Bancos Comissão de Governança e Compliance Desafios na implementação da Resolução Janeiro de 2012

2 Agenda 1. Contexto 2. Desafios 3. Ações Page 2

3 Page 3 1 Contexto

4 Linha do Tempo Set/ Dez 2004/2006 Abr/ago 2007 Ago 2007 Set 2007 Out 2007 Dez 2007 Fev/mar 2008 Ago/set Problemas do subprime Contagio do subprime Tamanho da crise é revelado Corrida aos bancos Perdas começam a surgir Ajuda do Governo Nacionalizações Compras Os grandes bancos sofrem Quebra do Lehman Brothers Dodd-Frank / Res Page 4

5 A recente crise financeira elevou a importância da gestão de riscos Ambiente précrise Liberalidade financeira Produtos e operações complexos Interelação e complacência de Riscos Falta de controles e de transparência Fraudes contábeis Imediatismo / falta de ética e de Governança Crise Necessidade de novos paradigmas para gestão de riscos Riscos estão todos identificados? Dimensionados? Controlados? Remunerações compatíveis? Políticas e Processos adequados? As divulgações são corretamente realizadas? Meritocracia? Transparência? Recursos Humanos capacitados? Regulamentação Global? Ética e Governança? Page 5

6 Principais aspectos da Dodd - Frank Systemic regulator OTC Derivatives Transfer Authority Private fund advisor registration Living Wills Securitization Proprietary trading and Private equity/hedge fund investing Dodd - Frank Capital and liquidity planning Corporate governance, IT / Data reporting Compensation Consumer/investor protection Insurance Page 6

7 Remuneração de executivos Dodd - Frank Estratégia Empresarial Remuneração responsável Governança Corporativa Transparência na estrutura de remuneração (divulgação); Regras de devolução (clawback) de compensações recebidas quando observado pagamento indevido; Esquemas de remuneração avaliados por comitês de riscos. Remuneração Estratégica Riscos Organizacionais Resolução Política de remuneração compatível com a regras de gestão de risco; Critérios consistentes para cálculo da remuneração dos administradores; Remuneração paga em ações ou instrumentos semelhantes; Diferimento da remuneração (mínimo 3 Anos) Comitê de remuneração. Page 7

8 Principais aspectos envolvidos na Resolução Política de Remuneração Comitê de remuneração Governança Controles Gestão de riscos Resolução Critérios de avaliação Conselho de administração Limitação de valores Relatórios anuais Diferimento de valores Page 8

9 Os aspectos são traduzidos nas atribuições previstas na Resolução Politica de remuneração IF(Capital Aberto + Comitê Aud) IF (Capital Fechado) Governança Gestão de riscos Limitação de valores Comitê de remuneração Diferimento de valores Controles Critérios de avaliação Conselho de administração Envolvimento Alta Administração Políticas de remuneração compativel com a gestão de riscos Art 2º Política de remuneração de profissionais de CI e GR adequada Art 3º Medidas de desempenho por realização de objetivos de suas funções Art 3º Cálculo dos valores de remuneração considerando riscos correntes e potenciais, resultados financeiros da instituição, capacidade de fluxo de caixa, ambiente economico e bases financeiras sustentaveis Critérios para pagamento de remuneração Desempenho (individual, da unidade de negócios, instituição) Minimo 50% dos valores devem ser pagos em ações ou instrumentos baseados em ações Diferimento da remuneração (Mínimo 40% da remuneração variavel deve ser diferida para pagamento futuro. Valores minimos garantidos aos administradores apenas por exepcionalidade Art 4º Art 5º Art 6º 1 Art 7º Art 9º Funções de supervisionamento pelo Conselho de Administração Art 10º Comitê de remuneração Art 11º Funções do Comitê de Remuneração Art 13º Revisão periodica da politica de remuneração Art 14º Relatório anual do Comitê de Remuneração Art 15º Page 9

10 Page 10 2 Desafios

11 Cronograma de Implementação Resumo dos principais itens da resolução: Criação de política de remuneração, remunerações compatíveis com as funções e com metas específicas para as áreas e funções para não criar conflito de interesses; Pagamento da remuneração em ações ou instrumentos semelhantes, provisionamento/diferimento de pagamentos futuros, Comitê de remuneração, relatórios anuais a disposição do Banco Central Remuneraçãode executivos Orientações regulamentares da norma (nov2010) Estruturaçãoe adequaçãoa norma Entradaem vigor, danorma Emissãodo 1o relatório do comitê de remuneração Unidadesafetadas: RecursosHumanos Gestãode Riscos Administradores(diretores estatutários/membrosdo conselho) Conselhode Administração; Comitêde Remuneração Outrosfatoresque impulsionamestas mudanças: Iniciativado G-20 Segue modeloamericanosobreo assunto Maior controlee perenidade das instituiçõesfinanceiras Impacto Necessidade de equilibrar os resultados financeiros de risco e de remuneração aos administradores; Maior envolvimento de gestão de riscos, Governança,processos e controles mais fortes; Aspectos contábeis de provisionamentoe diferimentode valores a serem pagos; Maior engajamento executivo e do conselho; Constituição do comitê de remuneração; Áreasque poderãoser beneficiadascom o assunto: Revisãode planosexistentes; (Remuneraçãopaga com base em critériosde desempenho x riscos assumidos; Sistemade Informaçõesgerenciais Avaliaçãode estruturade governança, processos, projetosde sistemas, melhoriade controles; Preparaçãode gap analysis e planosde remediações Oque as instituiçõesestãofazendo: Fortalecimentoe desenvolvimentode metodologia para cálculo, ajustes, diferimento Desenvolvimentode politicade remuneração; Aumentodo envolvimentodo depto de riscosna definição e monitoramento da remuneração Melhorana estratégiade comunicação; Revisãode politicase procedimentos Criaçãode comitêde remuneração; Metodologiade cálculoda remuneraçãoalinhado com a gestãode riscos, analisede cenáriose testes Visãofutura Acompanhamentoda evoluçãodas normase principalmentedo comportamentodo mercadoem relaçãoao assunto; Questõescompetitivascom maiordivulgaçãoe possívelperda de talentosparasetores menos regulados. Page 11

12 Page 12 3 Ações

13 Ações ESTRUTURAÇÃO IMPLEMENTAÇÃO Gestão do Programa Diagnóstico Plano de Implementação PMO da implementação Governança Estabelecimento do Comitê Elaboração, aprovação e divulgação da política Revisão anual da política Metodologia Análise da metodologia atual Realização de benchmarks Definição dos critérios da nova metodologia Definição de cenários e simulação dos impactos Backtesting Processos Análise dos processos atuais (AS IS) e identificação de gaps(to BE) Ajuste e formalização dos processos Definição do processo de reporte Comunicação Definição do plano e estratégia de comunicação Comunicação do modelo Formalização das metas e expectativas Sistemas Definição dos requisitos Implementação Teste e homologação Page 13

14 Nossos Contatos Ernst & Young Terco Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1830 Torre III 11º andar Antonio Roberto de Gouveia (Sócio) Fone: Frederico Ventriglia (Diretor) Fone: Jefferson Wenzel (Gerente Sênior) Fone: Page 14

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