A Governança na Estrutura do Relatório de Sustentabilidade/GRI. Campinas, 02 de Dezembro de 2016 Solange Maroneze Gerente de Governança Corporativa

Transcrição

1 A Governança na Estrutura do Relatório de Sustentabilidade/GRI Campinas, 02 de Dezembro de 2016 Solange Maroneze Gerente de Governança Corporativa

2 Estrutura e Conceito do Relatório de Sustentabilidade GRI/2015 Desafios do Relato Integrado

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4 ODS Objetivos do Desenvolvimento Sustentável

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6 Estrutura - Relatório 2016

7 Relato Integrado O que traz valor para o negócio? Compreensão da contabilidade aplicada aos investimentos e o resultado final. Ex. SANASA Programa de Redução de Perdas

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9 Governança Corporativa

10 Governança Corporativa na Sanasa

11 O que é Risco? Incerteza No meio da dificuldade encontra-se a oportunidade. Albert Einstein Governança Corporativa

12 O Risco no Mundo 1929 crash Securities and Exchange Commission (SEC) reforma na economia nacional boom da Bolsa do Rio de Janeiro 1976 lei 6.404/76 Insider trading grandes fundos de pensão anos 80 anos 90 abertura economia brasileira no exterior Fraudes financeiras em grandes Bancos Novo Mercado Fraudes em grandes empresas Sarbanes-Oxley 2003 reaquecimento do mercado crise econômica mundial BM&FBOVESPA 2013 Lei Anti-Corrupção Lei das Estatais

13 Histórico - Sanasa Criação da Governança Corporativa Treinamento de gestores Identificação dos Riscos Indicação dos Agentes de Governança e Equipe Ações Mitigatórias e Indicadores 05/ / Benchmark e desenvolvimento de metodologia Fase 1 Aprovação do 1º Mapa Sanasa Desenvolvimento fase 2 Treinamento dos Agentes de Governança e Equipe Monitoramento

14 O Gerenciamento de Risco... agrega valor na imagem da Empresa, através da transparência e prestação de contas Governança Corporativa maior segurança para alta administração, que tem responsabilidade civil e solidária pelos atos da gestão; e aproveitar oportunidades de melhorias e novos negócios Alta administração qualidade na tomada de decisões; diminui possibilidade do não dar certo; e melhor prestação de contas Gestores Planejamento Estratégico ajuda a atingir objetivos estratégicos, minimizando incertezas e maximizando oportunidades Gestão de Risco Priorização de Orçamento fornece informações para melhor alocação de recursos e até reduzi-los Sarbanex Oxley prática de controles internos, e atribuição de responsabilidades Auditoria Interna direciona atividades da auditoria interna para processos que apresentam ambiente mais crítico de riscos Funcionários maior confiança nas atividades conforme leis e normas; e tranquilidade na eficácia de controles internos Governança Corporativa

15 Melhor prestação de contas Imagem Segurança para alta administração Tomada de decisões Benefícios Diminuir possibilidade do não dar certo Novos negócios Aproveitar oportunidades de melhorias Governança Corporativa

16 Dinâmica da Gestão de Riscos Tone from the Top Monitorar

17 Responsáveis Alta adminis tração Governança Corporativa Gestores Agentes de Governança Todos funcionários

18 Mapa Sanasa - Tipos de Riscos Identificados 05 Diretorias Riscos: 112 Indicadores: 157

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20 Gestão de Riscos - Legislação Lei Anticorrupção/Empresa Limpa Lei de Decreto de Lei das Estatais Lei de

21 Lei Anticorrupção - Lei de Decreto de Programa de Integridade (art. 42):... V - Análise periódica de riscos para realizar adaptações necessárias ao programa de integridade;...

22 Lei das Estatais - Lei de Art. 6º O estatuto da empresa pública, da sociedade de economia mista e de suas subsidiárias deverá observar regras de governança corporativa, de transparência e de estruturas, práticas de gestão de riscos e de controle interno, composição da administração e, havendo acionistas, mecanismos para sua proteção, todos constantes desta Lei.

23 Lei das Estatais - Lei de Art. 9º A empresa pública e a sociedade de economia mista adotarão regras de estruturas e práticas de gestão de riscos e controle interno que abranjam: I - ação dos administradores e empregados, por meio da implementação cotidiana de práticas de controle interno; II - área responsável pela verificação de cumprimento de obrigações e de gestão de riscos;... VI - previsão de treinamento periódico, no mínimo anual, sobre Código de Conduta e Integridade, a empregados e administradores, e sobre a política de gestão de riscos, a administradores.... 2o A área responsável pela verificação de cumprimento de obrigações e de gestão de riscos deverá ser vinculada ao diretor-presidente e liderada por diretor estatutário, devendo o estatuto social prever as atribuições da área, bem como estabelecer mecanismos que assegurem atuação independente.

24 Lei das Estatais - Lei de Art. 18. Sem prejuízo das competências previstas no art. 142 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e das demais atribuições previstas nesta Lei, compete ao Conselho de Administração: I - discutir, aprovar e monitorar decisões envolvendo práticas de governança corporativa, relacionamento com partes interessadas, política de gestão de pessoas e código de conduta dos agentes; II - implementar e supervisionar os sistemas de gestão de riscos e de controle interno estabelecidos para a prevenção e mitigação dos principais riscos a que está exposta a empresa pública ou a sociedade de economia mista, inclusive os riscos relacionados à integridade das informações contábeis e financeiras e os relacionados à ocorrência de corrupção e fraude;

25 Lei das Estatais - Lei de Art. 23. É condição para investidura em cargo de diretoria da empresa pública e da sociedade de economia mista a assunção de compromisso com metas e resultados específicos a serem alcançados, que deverá ser aprovado pelo Conselho de Administração, a quem incumbe fiscalizar seu cumprimento. 1º Sem prejuízo do disposto no caput, a diretoria deverá apresentar, até a última reunião ordinária do Conselho de Administração do ano anterior, a quem compete sua aprovação: I - plano de negócios para o exercício anual seguinte; II - estratégia de longo prazo atualizada com análise de riscos e oportunidades para, no mínimo, os próximos 5 (cinco) anos.

26 Lei das Estatais - Lei de Art. 69. São cláusulas necessárias nos contratos disciplinados por esta Lei:... X - matriz de riscos....

27 Existem dois tipos de riscos: Aqueles que não podemos nos dar ao luxo de correr e aqueles que não podemos nos dar ao luxo de não correr. Os resultados vêm do aproveitamento das oportunidades e não da solução de problemas. A resolução de problemas apenas restaura a normalidade. As oportunidades significam explorar novos caminhos. Peter Drucker

28 Solange Maroneze Gerência de Governança Corporativa Fone: DIRETORIA EXECUTIVA DA SANASA Diretor Presidente Arly de Lara Romêo Diretor Administrativo Paulo Jorge Zeraik Diretor Comercial Luiz Carlos de Souza Diretor Financeiro e de Relações com Investidores Pedro Cláudio da Silva Diretor Técnico Marco Antônio dos Santos