AGÊNCIA NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO MICROEMPRESARIAL Tema 1 Sessão 4 ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA ELABORE SEU ORÇAMENTO
O conteúdo desta cartilha foi adaptado pela ANDE com base na metodologia do Programa Global de Educação Financeira, desenvolvido pelas organizações Microfinance Opportunities e Freedom from Hunger, com investimento da Citi Foundation (NY). Trechos desta cartilha podem ser reproduzidos, traduzidos ou adaptados mediante anuência e citação da fonte para atender às necessidades locais, desde que sejam distribuídos sem fins lucrativos, e que quaisquer alterações preservem a integridade do conteúdo. Pede-se informar à Microfinance Opportunities e/ou à Freedom from Hunger sobre planos de tradução destes materiais. Posteriormente, cópias das traduções deverão ser encaminhadas a cada uma das duas instituições. 2005 Microfinance Opportunities. Todos os direitos reservados. É necessária autorização escrita da Microfinance Opportunities para quaisquer mudanças significativas. DÚVIDAS RELATIVAS A DIREITOS AUTORAIS: Microfinance Opportunities 1701 K Street NW, Suite 650 Washington DC 20006 EUA Fone: 202-721-0050 // Fax: 202-721-0010 // E-mail: info@mfopps.org www.microfinanceopportunities.org Freedom from Hunger 1644 DaVinci Court, Davis, CA 95616 EUA Fone: 530-758-6200 // Fax: 530-758-6241 // E-mail: education@freefromhunger.org www.freefromhunger.org // www.ffhresource.org PROMOÇÃO Agência Nacional de Desenvolvimento Microempresarial ANDE Av. Dantas Barreto, 1200, sala 3, Bairro São José, Recife-PE CEP 50020-902 Fone: 81-3425-2900 // e-mail: comunicacao@agenciaande.org.br www.agenciaande.org.br Citi Foundation Site: www.citifoundation.com Adaptação de Conteúdo: Denise Cátia Maia Batista e Silveira Colaboração e Revisão: Adelma Nascimento, Juliana da Paz, Lívia Bem Ilustração: Sérgio de Sá Diagramação: Publicité Comunicação Esta cartilha foi produzida, publicada e distribuída por meio da colaboração técnica e financeira da Citi Foundation com a ANDE.
Caro cliente, A Agência Nacional de Desenvolvimento Microempresarial ANDE é uma organização não governamental fundada pela Visão Mundial em 2004, especializada em oferecer microcrédito produtivo orientado a empreendedores como você. A ANDE tem um grande compromisso com seus clientes criar oportunidades e transformar vidas. Esta cartilha é mais uma oportunidade que a ANDE oferece a você para entender os conceitos sobre finanças e como administrar melhor seu dinheiro. Este programa de Educação Financeira é importante porque te prepara para lidar melhor com o seu dinheiro. É uma grande oportunidade para você aprender noções básicas relacionadas a receitas, gastos, orçamento, poupança e empréstimo. Isso com certeza vai facilitar sua tomada de decisões financeiras! Você será estimulado a se comprometer com o seu orçamento de forma planejada, realizará gastos mais prudentes, contratará financiamento de forma sensata e ainda será desafiado a sonhar com o futuro, por meio da poupança. O primeiro tema que lhe apresentaremos aqui é Orçamento Use o dinheiro com sabedoria. O objetivo é ajudá-lo(a) a analisar suas despesas e receitas, facilitando a adminstração doméstica do seu dinheiro. A lição central que aprenderemos nesta QUARTA sessão educativa ELABORE SEU ORÇAMENTO é sobre a importância de ter controle sobre suas despesas dentro do orçamento. Aproveite esta cartilha e seu conteúdo para continuar sua caminhada rumo ao equilíbrio financeiro e a realização de seus sonhos. Sucesso! Elza Fagundes Gonçalves Diretora Executiva da ANDE
4 SUMÁRIO: 1. Introdução as Sessões Educativas em Orçamento: Use o Dinheiro com Sabedoria ----------------------------------- 5 2. Elabore um Orçamento ----------------------------------------------- 7 3. Passos Para Elaboração de um Orçamento ------------------------- 7 4. Como Elaborar um Orçamento -------------------------------------- 8 5. Como Manter-se Fiel a um Orçamento ------------------------------ 14 6. Algo Novo a Respeito da Elaboração do Orçamento -------------- 16 7. Calendário de Orçamento -------------------------------------------- 19 8. Planilhas de Renda e Despesas Não Frequentes ------------------- 20 9. Mensagem Final -------------------------------------------------------- 22
A Educação Financeira é importante para qualquer um que tome decisões sobre dinheiro e finanças. Especialmente as mulheres que assumem a responsabilidade pelo dinheiro da casa em circunstâncias instáveis e com poucos recursos para usar. PROGRAMA DE EDUCAÇÃO FINANCEIRA // TEMA 1 // A cultura financeira pode prepará-las para prever as necessidades de cada ciclo da vida e lidar com emergências inesperadas sem contrair dívidas desnecessárias. Para os jovens, a cultura financeira pode reduzir sua vulnerabilidade aos muitos riscos associados à transição para a vida adulta, e aperfeiçoar os seus conhecimentos sobre a administração do dinheiro à medida que entram no mundo do trabalho. 5 ORÇAMENTO: USE O ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA O Programa de Educação Financeira da ANDE possui cinco módulos de capacitação, com temas diferentes. São os seguintes: $$$$ AGÊNCI A NAC IONAL ENVOLV IMEN TO MIC ROEMPR ESARIAL $$ $ $ DE DES AGÊNCIA NACIONAL $ DE DESENVOLVIMENTO MICROEMPRESARIAL AGÊNCIA NACIONAL DE IAL DESENVOLVIMENTO MICROEMPRESAR EMPRESARIAL O MICRO Tema 1 Sessão 5 AGÊNCIA NACIONAL VOLVIMENT IAL PRESAR DE DESEN ENTO ROEM MIC LVIM ENVO ORÇAME NTO USE O DINH : COM SAB EIRO EDORIA NAL ÊNCIA NACIO DE DES AG DECIDA COMO GASTAR ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA Tema 1 Sessão 4 ELABORE SEU ORÇAMENTO Orçamento: Use o Dinheiro com Sabedoria Poupar: Você Consegue! Gerenciamento de Dívidas: Maneje com Cuidado Serviços Bancários: Conheça suas Opções Negociações Financeiras: Comunique-se com Confiança ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA Tema 1 Sessão 3 IMPORTÂNCIA DE TER UM ORÇAMENTO ORÇAMENTO: IRO USE SEU DINHE ORIA COM SABED Tema 1 Sessão 2 ANALISE COMO IRO DINHE GASTAR SEU ENTO: ORÇAM DINHEIRO USE O EDORIA COM SAB LEÇA AS ESTABE FINANCEIR METAS 1 Tema 1 o Sessã Você pode optar por utilizar estes módulos em qualquer ordem ou quantidade que atenda às suas necessidades de aprendizagem. Mas sugerimos que você siga a ordem apresentada.
6 ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA Este primeiro módulo Orçamento: Use o Dinheiro com Sabedoria é composto por 10 Sessões Educativas, sendo que cada sessão leva de 30 a 65 minutos para ser concluída por você e seu facilitador. As Sessões Educativas iniciam com informações básicas e avançam para aspectos mais complexos do Módulo. São elas: 1. Estabeleça Metas Financeiras 2. Analise como Gastar Seu Dinheiro 3. Descreva a importância de ter um Orçamento 4. Elabore um Orçamento 5. Decida como Gastar 6. Cumpra o Orçamento 7. Acompanhe as Receitas e as Despesas Diárias 8. Acompanhe as Receitas e Despesas Mensais 9. Use o Controle de Fluxo de Caixa para tomar decisões 10. Mantenha Registros Financeiros para Administrar seu dinheiro Sejam bem-vindos ao Programa de Educação Financeira sobre Orçamento. Esta capacitação irá ensiná-lo a planejar a administrar o seu dinheiro. Você irá aprender a estabelecer metas financeiras, elaborar um orçamento e acompanhar os seus fluxos de caixa para tomar decisões financeiras melhores.
ORÇAMENTO: USE O Nas Sessões anteriores procuramos discutir sobre a renda e despesas do empreendedor. Você já viu o que é um orçamento, agora vai conhecer os passos envolvidos na elaboração de um. Mas antes, é importante relembrar o que é um Orçamento: É um resumo da renda estimada e de como ela será gasta ao longo de um determinado período. PASSOS PARA ELABORAÇÃO DE UM ORÇAMENTO: São 6 passos que deve ser considerado para elaborar um Orçamento: 7 Agora você vai aprender a fazer um Orçamento.
8 ORÇAMENTO: USE O COMO ELABORAR UM ORÇAMENTO? 1. ACOMPANHE A SUA RENDA: A primeira medida é acompanhar de perto o dinheiro que entra em sua casa (dinheiro vindo de todas as fontes). Na planilha de orçamento, defina as suas fontes de renda e anote-as na primeira coluna sob renda. Algumas destas fontes podem fornecer renda todos os meses, e algumas podem fornecer renda apenas em certos períodos do ano. LISTE TODAS AS SUAS FONTES DE RENDA DURANTE O PERÍODO. A SUA RENDA TOTAL DEVERÁ INCLUIR QUALQUER DOS SEGUINTES TIPOS DE RENDA RELATIVOS À SUA CASA: Lucro do seu negócio; Aposentadoria de parente que mora com você; Renda do cônjuge, renda de outros membros da família, renda com venda de bens, renda de alugueis, remessas e quaisquer outras fontes de renda. Calcule a renda estimada por mês para cada fonte e anote no campo apropriado na planilha.
ORÇAMENTO: USE O 9 RENDA Descrição Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Subtotal Renda Uma parcela de sua renda pode vir de forma não frequente em grandes valores. Para descobrir o que esta renda não frequente representa em termos mensais, determine o quanto você recebe anualmente e divida este valor por 12. Transfira a quantia mensal que você calculou sobre a renda não frequente para a planilha de orçamento. RENDA NÃO FREQUENTE Fonte da Renda Nº. de vezes recebidas Valor Valor anual Agora, o próximo passo é somar todas as fontes de renda e totalizar. Renda mensal (divida o valor anual por 12) Descrição Renda Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Renda 1. 2. 3. Subtotal Renda Não Frequente 4. 5. 6. Subtotal Renda Total
10 ORÇAMENTO: USE O 2. ACOMPANHE SUAS DESPESAS: A seguir, faça uma lista de suas despesas, incluindo as necessidades básicas como: alimentação, habitação, roupas, transporte, conta de água, telefone, energia elétrica, pagamentos de dívidas ou opcionais. Não inclua despesas extras ou que ocorram apenas uma vez, apenas as despesas que você geralmente tem neste período. As suas despesas devem ser calculadas para cada categoria em cada mês. Você pode ter que pagar algumas contas apenas uma vez por ano ou a cada trimestre. DESPESAS Descrição Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Despesas Subtotal Se você tiver uma despesa não frequente, pode ser útil distribuí-la ao longo dos meses em seu orçamento. Para descobrir quanto custariam as suas despesas não frequentes em termos mensais, calcule a despesa total por ano e divida por 12. Despesas não frequentes Nº. parcelas Custo/ parcelas Custos anuais Custo mensal (divida o valor anual por 12) Subtotal
ORÇAMENTO: USE O 3. CRIE CATEGORIAS PARA O ORÇAMENTO: As duas categorias básicas de um orçamento são: Despesas e Poupança! POSSÍVEIS CATEGORIAS DE DESPESAS DE UM ORÇAMENTO: SOME O TOTAL DAS DESPESAS PARA CADA MÊS NA PLANILHA DE ORÇAMENTO PLANILHA DE ORÇAMENTO - DESPESAS TOTAIS Descrição Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 A próxima etapa é pensar sobre as categorias apropriadas para o seu orçamento. Você deve decidir o quão específicas ou gerais as categorias serão. Não complique. 11 - Necessidades: aluguel, escolares, saúde, luz, água, gás, alimentação, seguro, transporte, roupas; - Pagamento de dívidas: empréstimos, compras a prazo, cartão de crédito, outras dívidas; - Despesas extras: lazer, doações, presentes. - Fundo de emergência; - Poupança de curto prazo; - Poupança de médio prazo; - Poupança de longo prazo. Finalmente, diminua o total das despesas do total da renda. O resultado é a sua renda líquida - a diferença entre a sua renda e as suas despesas durante o período.
12 ORÇAMENTO: USE O 4. ESTABELEÇA AS SUAS METAS FINANCEIRAS: As metas financeiras podem variar desde o atendimento das necessidades básicas (melhorar a qualidade e quantidade da comida) até livrar-se de dívidas, mandar os filhos à escola, comprar uma casa. Algumas metas são de curto prazo e devem ser alcançadas rapidamente: outras são de longo prazo. Assim que tiver escolhido as suas metas prioritárias, descubra o custo de cada uma e estabeleça um prazo para alcançá-las. A seguir, calcule quando você precisa destinar para a poupança todos os meses a fim de alcançar cada meta. Se este valor for maior do que você acredita poder separar, faça ajustes amplie o prazo que você precisa para economizar, a quantia desejada, reduza o custo ou altere a meta. Meta Custo Quando? Poupança/Mês 1. Reforma na casa $180 12 meses $15/mês 2. Operação de filho $320 8 meses $40/mês 3. Aniversário da filha $160 4 meses $40/mês Total da Poupança Necessária por Mês $95
ORÇAMENTO: USE O MANEIRAS PARA MELHORAR A ADMINISTRAÇÃO DO DINHEIRO ATRAVÉS DO ORÇAMENTO! 4. DISTRIBUA A SUA RENDA ENTRE AS CATEGORIAS DE SEU ORÇAMENTO: Se você conseguir fornecer uma estimativa precisa e detalhada de sua renda e despesas atuais, você terá condições de identificar oportunidades para reduzir gastos e poupar mais. Ao destinar dinheiro para as categorias do orçamento, considere as suas prioridades e metas financeiras. Se você não tiver renda suficiente para arcar com as suas necessidades diárias, quitar dívidas e economizar para objetivos específicos, você sabe que terá que fazer ajustes no orçamento para que ele seja adequado a sua renda. Você pode reduzir o quanto pretende gastar, por exemplo, utilize materiais mais em conta para consertar a casa ou amplie o prazo estabelecido para alcançar suas metas (dê a si mesmo um prazo de 18 meses ao invés de 12 para economizar na reforma da casa, por exemplo). Seja realista. 13 Despesas Poupança - Necessidades (habitação, comida, etc) 60% Fundo de emergência 10% - Pagamento de Dívidas 10% Poupança de curto prazo 5% - Outras Despesas 10% Poupança de longo prazo 5% Total das Despesas 80% Total das Poupanças 20%
14 ORÇAMENTO: USE O COMO MANTER-SE FIEL A UM ORÇAMENTO? É PRECISO TER DISCIPLINA! Elaborar um orçamento é uma tarefa simples. Qualquer um pode fazê-lo. Porém, cumprir o orçamento e manter-se fiel a ele, pode ser muito mais difícil. Você deve respeitar cada parte do orçamento, do estabelecimento das metas financeiras ao controle dos gastos e a manutenção do seu compromisso em poupar. As seguintes diretrizes irão ajudá-lo a encontrar disciplina de que você precisa para cada aspecto de seu orçamento. PARA ESTABELECER METAS FINANCEIRAS: Estabeleça metas específicas de curto e longo prazo para o seu dinheiro; Estabeleça pelo menos uma meta que você poderá alcançar rapidamente a fim de premiar, a si mesmo pela sua poupança; Revise as suas metas e o seu orçamento ao longo do tempo. PARA GASTAR: Reduzir o dinheiro que sai é uma forma fundamental de economizar; Gastar com sabedoria ajuda você a economizar; Fazer uma lista de todos os modos possíveis para gastar menos com as despesas diárias; Economizar mais com o passar do tempo ao reduzir despesas diárias normais cortando um item mais caro; Manter registros de quanto gasta com tudo.
ORÇAMENTO: USE O PARA POUPAR: Poupe primeiro! Empregue a solução dos 10% economize 10% do que você ganha. Uma estratégia é economizar primeiro e depois decidir como gastar o que sobrou. Embora seja mais fácil falar, do que de fazer, esta estratégia é uma boa maneira para alcançar as suas metas financeiras. Economize o equivalente a 3 a 6 meses das despesas mensais em um fundo de emergência antes de destinar recursos para outros fins de poupança. Isto irá lhe proteger em caso de doença na família ou desemprego, além de reduzir a necessidade de contrair dívidas de curto prazo a fim de atender às necessidades de emergência. Mantenha a poupança fora de alcance. Se você mantiver a sua poupança em casa, é provável que você seja pressionado por familiares para gastá-la. PARA INVESTIR: Ao considerar um investimento, determine a natureza e o risco associado a ele. Você pode ver riscos como uma questão de sorte, e perguntar, Quais são as chances que eu tenho de lucrar alto ou sofrer uma perda grande? Porém, outro aspecto dos riscos é muito mais importante, Quais são as consequências de correr este risco? Em outras palavras, o que irá acontecer comigo se o investimento não der certo? Descubra o quanto você é capaz de tolerar riscos. Lembre-se de outras ocasiões em sua vida que envolveu riscos. Como você lidou com eles? Como você se sentiu a respeito deles? 15
16 ORÇAMENTO: USE O ALGO NOVO A RESPEITO DA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO: NADA É IGUAL PARA SEMPRE O SEU ORÇAMENTO IRÁ MUDAR! Com o passar do tempo, as circunstâncias mudam e podem exigir que você revise o seu orçamento. Se a sua renda aumentar, você poderá destinar mais dinheiro à poupança. Se a sua renda diminuir, você talvez tenha que economizar menos para pagar pelas necessidades básicas. Se você tiver outro filho, você poderá decidir economizar mais para a educação dele. Se o preço das necessidades básicas aumentar mais rapidamente do que a renda, o seu orçamento precisará de ajustes. Monitore o seu orçamento regularmente para estar preparado para fazer os ajustes conforme as circunstâncias forem mudando. As vezes, os orçamentos também falham. Estas falhas são geralmente devidas a: (1) uma emergência grave (um desastre natural ou uma doença repentina) que força gastos não planejados; (2) falta de comprometimento ou autodisciplina; ou (3) metas pouco realistas. Em relação às emergências, você pode se proteger contra o impacto de eventos inesperados ao incluir um fundo de emergência como parte de seu orçamento. A medida que você aprender e entender mais sobre dinheiro e finanças, você terá condições de estabelecer metas financeiras mais realistas e encontrar a autodisciplina necessária para alcançá-las.
ORÇAMENTO: USE O AGORA RESPONDA AS SEGUINTES PERGUNTAS: O QUE VOCÊ PODE FAZER SE O NÚMERO FOR POSITIVO? O QUE VOCÊ PODERIA FAZER SE O NÚMERO FOR NEGATIVO? CALENDÁRIO DE ORÇAMENTO Para melhor entendimento, você irá fazer um exercício de um Calendário de Orçamento. Você deve marcar com uma bolinha o quanto de dinheiro estiver entrando ou saindo em cada período. Quais mais sair ou entrar você marca com mais bolinhas. 17 Renda Mês 1 Mês 2 Mês 3 OOOO OOOO OOO Despesas Negócio OOO OOO OO Casa OOO OOO OOO Pagamentos de Empréstimos O O Poupança O O
18 ORÇAMENTO: USE O Agora que você entende sobre o como fazer um calendário de orçamento, responda as seguintes perguntas: EM QUE ÉPOCAS DO ANO A RENDA É MAIOR OU MENOR? EM QUE ÉPOCAS DO ANO AS DESPESAS SÃO MAIORES OU MENORES DO QUE A RENDA? O QUE VOCÊ PODE FAZER PARA ATENDER AS DESPESAS QUANDO A RENDA DAQUELE PERÍODO NÃO FOR SUFICIENTE? PARA CONCLUIR, PENSE SOBRE: Economizar quando houver renda a mais, para gastar durante as épocas em que a renda for menor ao que você precisa. Gastar menos durante períodos de baixa renda, e; Planejar antecipadamente para não precisar fazer empréstimos para atender as necessidades da casa.
ORÇAMENTO: USE O 19 OLHE O CALENDÁRIO QUE VOCE CONSTRUIU DE ORÇAMENTO. Agora para finalizar responda as seguintes perguntas: O QUE VOCÊ IRÁ ALTERAR A FIM DE PLANEJAR PARA RENDAS E DESPESAS NÃO FREQUENTES? O QUE VOCÊ VAI FAZER PARA ASSEGURAR QUE HAVERÁ RENDA SUFICIENTE PARA ATENDER ÀS SUAS DESPESAS? COMO VOCÊ UTILIZARÁ EM CASA O QUE APRENDEU HOJE SOBRE ORÇAMENTO? Fazer orçamentos é uma ferramenta importante para decidir como você irá utilizar a sua renda para pagar despesas incluindo o pagamento de empréstimos bem como decidir o quanto você pode economizar para o futuro.
20 ORÇAMENTO: USE O PARA PRATICAR Renda Renda Total Despesas Pagamentos de dívidas Gastos do negócio Gastos domésticos necessários Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Gastos opcionais Total das despesas Poupança
ORÇAMENTO: USE O PARA PRATICAR Renda Despesa Renda não frequente Nº. de vezes recebida Valor Despesas não frequente Nº. de parcelas Custo por parcelas Valor anual Custos anuais Renda mensal (divida o valor anual por 12) Renda mensal (divida o valor anual por 12) 21 Negócio Casa Pagamentos de empréstimos Poupança Renda Despesas Calendário de Orçamento Mês 1 Mês 2 Mês 3
22 ORÇAMENTO: USE O MENSAGEM FINAL Nesta Sessão Educativa você teve a oportunidade de conhecer as etapas para elaborar um orçamento, além de analisar sobre os elementos fundamentais de um orçamento tipos de renda e despesas, tais como necessidades básicas, pagamento de empréstimos, gastos com os negócios e gastos opcionais. Você viu que o orçamento inclui também um espaço para a poupança. Falamos sobre como todos nós administramos o nosso dinheiro e o que podemos fazer para aprimorar os nossos próprios orçamentos. Agora que você aprendeu como fazer um orçamento, deve praticar, elaborando o seu próprio orçamento. Esperamos você na próxima Sessão Educativa quando você irá aprender aprofundar os conhecimentos sobre Orçamento. Obrigada pela presença! BIBLIOGRAFIA // 1. Ficha Temática - Orçamento: Use o seu Dinheiro com Sabedoria Programa Global Educação Financeira
ORÇAMENTO: USE O OUTRAS ANOTAÇÕES: 23
Realização: AGÊNCIA NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO MICROEMPRESARIAL Aqui aprendemos as etapas para elaborar um orçamento, além de analisar sobre os elementos fundamentais de um orçamento tipos de renda e despesas, tais como necessidades básicas, pagamento de empréstimos, gastos com os negócios e gastos opcionais. Vimos que o orçamento inclui também um espaço para a poupança. Falamos sobre como todos nós administramos o nosso dinheiro e o que podemos fazer para aprimorar os nossos próprios orçamentos. Tema 1 Sessão 4 ORÇAMENTO: USE O DINHEIRO COM SABEDORIA ELABORE SEU ORÇAMENTO ANDE - CRIANDO OPORTUNIDADES, TRANSFORMANDO VIDAS. Apoio: Patrocínio: