Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2005 IDENTIFICAÇÃO DA OBRA Caracterização da obra Processo: 11360/2005-4 Ano Orçamento: 2004 UF: RJ Nome do PT: Modernização do Centro Técnico de Atividades Audiovisuais - CTAV No Estado do Rio de Janeiro Nº do PT: 13392016951060033 UO: Fundo Nacional de Cultura Tipo de Obra: Edificação - Escolas Obra bloqueada na LOA deste ano: Não Importância Socioeconômica: O Pavilhão Zeca Mauro é uma das dependências do Centro Técnico Audiovisual-CTAv e servia como Arquivo de Cópias, onde ficavam armazenadas cerca de 2000 (duas mil) cópias de filmes produzidos, co-produzidos e destituídos pelo CTAv além de vídeos. Observações: Segundo o Odenador de Despesas - Substituta, há bastante tempo o Pavilhão vem apresentando problemas, como inundações, escesso de calor, goteiras e telhas quebradas e que há mais de 16 (dezesseis) anos não são efetuadas obras de manutenção, todavia somente com a interdição feita pela Defesa Civil é que se tornou possível a realização da reforma.
DADOS CADASTRAIS Projeto Básico Informações Gerais Existe(m) Projeto(s) Básico(s)? Exige licença ambiental? Possui licença ambiental? Está sujeita ao EIA (Estudo de Impacto Ambiental)? Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Sim /Não Não Não Não Não Não Observações: Tendo em vista se tratar de obra emergencial não existe projeto básico, todavia o CTAv elaborou algumas "Especificações Técnicas", sem estimativa de custos, que orientaram as empresas convidadas a oferecer estimativa de preços para execução da obra, pudessem junto com a vistoria "in loco", elaborar propostas de preços, tendo sido escolhida a empresa que cotou pelo menor valor, R$ 314.942,30.
DADOS CADASTRAIS Execução Física Dt. Vistoria: 03/07/2005 Percentual realizado: 100 Data do Início da Obra: 25/10/2004 Data Prevista para Conclusão: 27/01/2005 Situação na Data da Vistoria: Concluído. Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: Na data da vistoria a obra estava concluída, tendo se realizado o refazimento da cobertura, com acréscimo na altura da estrutura, conforme se observa no confronto entre as fotos 1 e 2. Observações: Embora o Contrato tenha sido assinado em 22/11/2004, segundo informações apresentadas pelo CTAv, os serviços se iniciaram em 25/10/2004 e apesar de o Termo de Recebimento Definitivo ter sido assinado em 23/12/2004, a obra somente foi concluída em 27/01/2005. Execução Financeira/Orçamentária Valor estimado para conclusão: R$ 0,00 Observações: O Valor original de R$ 314.942,30, foi acrescido pelo montante de R$ 156.248,40 (Termo Aditivo nº 5/2004, DOU de 21/12/2004) em virtude de ter sido detectada, quando do início dos trabalhos, a necessidade de aumentar a altura da estrutura e refazer a instalação hidráulica horizontal para recebimento das águas pluviais via instalação hidráulica vertical contratada originalmente.
DADOS CADASTRAIS Contratos Principais No. Contrato: 003/2004 Objeto do Contrato: Prestação de serviços de reformas emergenciais no Pavilhão Zeca Mauro (Centro Técnico Audiovisual). Data da Assinatura: 22/11/2004 Mod. Licitação: DISPENSA DE LICITAÇÃO SIASG: 340036-- CNPJ Contratada: 40.425.076/0001-83 Razão Social: GERCON GERENCIAMENTO E CONSTRUÇÕES LTDA CNPJ Contratante: 03.221.904/0001-35 Razão Social: SECRETARIA EXECUTIVA - MinC Situação Inicial Situação Atual Vigência: 22/11/2004 a 06/01/2005 Vigência: 22/11/2004 a 30/01/2005 Valor: R$ 314.942,30 Valor: R$ 471.190,70 Data-Base: 05/10/2004 Data-Base: 05/10/2004 Volume do Serviço: Não se aplica Volume do Serviço: 1,0000 Peça Custo Unitário: Não se aplica Custo Unitário: 471.190,70 R$/Peça Nº/Data Aditivo Atual: 2 16/12/2004 Situação do Contrato: Concluído. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: Inclusão na reforma emergencial, da substituição da rede de drenagem horizontal, para receber águas pluviais da rede vertical, substituição de pilares e terças e exclusão da pintura do pavilhão. Observações: O Valor original de R$ 314.942,30, foi acrescido pelo montante de R$ 156.248,40 (Termo Aditivo nº 5/2004, DOU de 21/12/2004) em virtude de ter sido detectada, quando do início dos trabalhos, a necessidade de aumentar a altura da estrutura e refazer a instalação hidrárulica horizontal para recebimento das águas pluviais via instalação hidráulica vertical contratada originalmente.
DADOS CADASTRAIS Histórico de Fiscalizações 2002 2003 2004 Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Foram observados indícios de irregularidades graves? Processos correlatos (inclusive de interesse) Não Não Não Não Não Não 11360/2005-4;
INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS EM FISCALIZAÇÕES ANTERIORES E AINDA NÃO SANEADOS ATÉ A DATA DE TÉRMINO DESTA FISCALIZAÇÃO Consulte a seção "DELIBERAÇÕES DO TCU" ao final deste relatório para verificar se os indícios de irregularidades já foram saneados Não há Irregularidades
INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS NESTA FISCALIZAÇÃO Consulte a seção "DELIBERAÇÕES DO TCU" ao final deste relatório para verificar se os indícios de irregularidades já foram saneados IRREGULARIDADE Nº 1 Classificação: GRAVE IG-C Tipo: Pagamento de faturas sem medição Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 003/2004 Descrição/Fundamentação: A deficiência na fiscalização/supervisão da obra contribuiu para pagamentos de faturas sem medição. Segundo declaração da Contratada as notas fiscais/faturas foram sendo encaminhadas ao CTAV de acordo com as parcelas definidas no Cronograma Físico Financeiro apresentado no ato da entrega da proposta inicial de preços (fls. 131) e de acordo com o transcorrer dos trabalhos e a entrega dos materiais postos na obra. De acordo com a proposta da Contrata os serviços seriam realizados no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias corridos (fls. 128) a contar do início efetivo dos serviços, portanto, de acordo com a descrição feita no parágrafo anterior, as cobranças e respectivos pagamentos não cumpriram o Cronograma Físico Financeiro, haja vista que quando da cobrança referente à 4ª Medição em 17/12/2004 (fls. 228) só haviam se passado 16 (dezesseis) dias e o CTVA pagou o montante referente à 314.942,30 (incluídos a 4ª Medição) até o dia 22/12/2004 (fls. 264), quando de acordo com o Cronograma Físico Financeiro se passaram 21 (vinte e um) dias desde o início efetivo dos serviços, portanto, não deveria ter pago, ainda, nem mesmo a segunda medição, que venceria em 30 (tinta) dias. Quanto à última parcela, correspondente ao acréscimo, de R$ 156.248,40 foi paga pelo CTAV em 28/12/2004 (fls. 264), decorridos 27 (vinte e sete) dias do início dos serviços quando somente deveria se dar decorridos 60 (sessenta) dias e o encerramento dos serviços. Destaque-se que a Contratada declarou que os serviços se encerraram em 27/01/2005, apesar de apresentar Nota fiscal de serviços com data de 03/02/2005, portanto a fiscalização não cumpriu a norma prevista no 1º do art. 67 da Lei nº 8.666/93. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: A deficiência na fiscalização/supervisão da obra contribuiu para pagamentos de faturas sem medição. O contrato se encontra concluído, não cabendo proposta de paralisação da obra. IRREGULARIDADE Nº 2 Classificação: GRAVE IG-C Tipo: Sub-rogação/ subcontratação irregular de contrato Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 003/2004
Descrição/Fundamentação: A empresa contratada Gercon Gerenciamento e Construções Ltda. subcontratou a empresa Brasaupa Engenharia Ltda., para a execução de Serviço de montagem de estrutura metálica, referente obra CTAV (NF nº 0292, 0304, 0317, 61/64), sem a admissão da Administração e sem respaldo contratual, infringindo a Lei nº 8.666/93, art. 72 c/c art. 78, inciso VI. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: A empresa contratada Gercon Gerenciamento e Construções Ltda. subcontratou a empresa Brasaupa Engenharia Ltda., para a execução de Serviço de montagem de estrutura metálica, referente a obra do CTAV. O contrato se encontra concluído, não cabendo proposta de paralisação da obra. IRREGULARIDADE Nº 3 Classificação: GRAVE IG-C Tipo: Ausência de planilha orçamentária de quantitativos e preços unitários referentes ao projeto básico e/ou executivo Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 003/2004 Descrição/Fundamentação: Ausência de planilha orçamentária de quantitativos e preços unitários referentes ao Projeto básico e do Projeto Executivo. A ausência de orçamento detalhado em planilhas que expressem a composição de todos os seus custos unitários, exigido pela Lei nº 8.666/93, art. 7º, 2º, inciso II, contribuiu para que a Administração aceitasse proposta de alteração com acréscimo de serviços e valores contratados a Administração permitisse a inclusão do item 3 - ESTRUTURA METÁLICA, no valor de R$ 126.995,96 (fls. 181) referente à peças a serem substituídas, segundo a contratada, devido a corrosão, quando as especificações iniciais (fls. 93) bem como a proposta inicial da contratada previa a substituição de peças metálicas sob a descrição genérica de SUBSTITUIÇÃO DE ELEMENTOS DANIFICADOS (fls. 136) ao preço global de R$ 12.350,00 (fls. 130). Além disso permitiu inclusão de execução de nova rede de drenagem (fls. 177 e 181), que não guarda pertinência com a urgência do atendimento consubstanciada no refazimento da cobertura, contrariando a Lei n º 8.666/93, art. 24, inciso IV. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: A ausência de orçamento detalhado em planilhas que expressem a composição de todos os seus custos unitários, exigido pela Lei nº 8.666/93, art. 7º, 2º, inciso II, contribuiu para que a Administração aceitasse proposta de alteração com acréscimo de serviços e valores contratados a Administração permitisse a inclusão do item 3 - ESTRUTURA METÁLICA, no valor de R$ 126.995,96 (fls. 181) referente à peças a serem substituídas, segundo a contratada, devido a corrosão, quando as especificações iniciais (fls. 93) bem como a proposta inicial da contratada previa a substituição de peças metálicas sob a descrição genérica de SUBSTITUIÇÃO DE ELEMENTOS DANIFICADOS (fls. 136) ao preço global de R$ 12.350,00 (fls. 130). Além disso permitiu inclusão de execução de nova rede de drenagem (fls. 177 e 181), que não guarda pertinência com a urgência do atendimento consubstanciada no refazimento da cobertura, contrariando a Lei n º 8.666/93, art. 24, inciso IV. O contrato se encontra concluído, não cabendo proposta de paralisação da obra.
IRREGULARIDADE Nº 4 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES OI Tipo: Deficiência na fiscalização/supervisão da obra Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 003/2004 Descrição/Fundamentação: A fiscalização do contrato (fls. 158 e 71) atestava a execução dos serviços, segundo afirma (fls. 71) apenas com base nos prazos previstos na Cláusula Terceira - Das obrigações da Contratante, inciso II do Contrato (fls. 157) que estipulava pagamentos: a) na data da assinatura do contrato (22/11/2004, fls. 159), b) 15 (quinze) dias após o início da obra; c) 30 (tinta) dias após o início da obra e d) 45 (quarenta e cinco) dias do início da obra. Apesar disso, a Fiscalização atestou em 25/11/2004 (três dias após a assinatura do contrato, fls. 159) fatura referente a 1ª Medição, de 12/11/2004 (fls. 196). Atestou em 03/12/2004, fatura referente à 2ª Medição, de 01/12/2004 (fls. 209), apesar de a própria Contratada declarar que os serviços se iniciaram efetivamente em 25/10/2004 e foram concluídos em 27/01/2005 (fls. 53) e que ficaram paralisados entre os dias 08/11/2004 e 15/12/2004 (fls. 230), portanto ainda não havia completados 15 (quinze) dias do início efetivo dos serviços e sim 14 (quatorze) dias. Atestou em 16/12/2004, fatura referente à 3ª Medição, de 13/12/2004 (fls. 216), apesar de a própria Contratada declarar que os serviços se iniciaram efetivamente em 25/10/2004 e foram concluídos em 27/01/2005 (fls. 53) e que ficaram paralisados entre os dias 08/11/2004 e 15/12/2004 (fls. 230), portanto ainda não havia completados 30 (trinta) dias do início efetivo dos serviços e sim apenas 14 (quatorze) dias. Atestou em 20/12/2004, fatura referente à 4ª Medição, de 17/12/2004 (fls. 228), apesar de a própria Contratada declarar que os serviços se iniciaram efetivamente em 25/10/2004 e foram concluídos em 27/01/2005 (fls. 53) e que ficaram paralisados entre os dias 08/11/2004 e 15/12/2004 (fls. 230), portanto ainda não havia completados 45 (quarenta e cinco) dias do início efetivo dos serviços e sim apenas 16 (dezesseis) dias. Atestou em 28/12/2004, fatura referente ao acréscimo contratual, de 27/12/2004 (fls. 228), apesar de a própria Contratada declarar que os serviços se iniciaram efetivamente em 25/10/2004 e foram concluídos em 27/01/2005 (fls. 53) e que ficaram paralisados entre os dias 08/11/2004 e 15/12/2004 (fls. 230), portanto quando ainda só haviam sido realizados serviços durante 26 (vinte e seis) dias, a contar do início efetivo, enquanto que o 2º Temo Aditivo que incluiu o acréscimo previa 60 (sessenta) dias do início da obra (fls. 223), deixando de cumprir o previsto no 1º do art. 67 da Lei nº 8.666/93. IRREGULARIDADE Nº 5 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES OI Tipo: Deficiência na fiscalização/supervisão da obra Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 003/2004 Descrição/Fundamentação: O Ordenador de Despesa, Gerente do CTAV e responsável pela Administração Pública pela contratação, assinou com o responsável pela contratada, em 23/12/2004, o TERMO DE RECEBIMENTO DEFINITIVO (TERD, fls. 258/259), embora a obra somente viesse a ser
concluída em 27/01/2005 (fls. 53), contrariando a Lei nº 8.666/93, art. 73, inciso I.
CONCLUSÃO PARECER: Considerando que para efeito dos objetivos pricipais do Levantamento de Auditoria de Obras (FISCOBRAS II), os serviços referente à recuperação do Pavilão Zeca Mauro, incluído no PT 13392016951060033 (Modernização do Centro Técnico de Atividades Audiovisuais), estão concluídos e não há recursos pendentes de recebimento e tendo em vista que o Contrato nº 003/2004, é objeto de análise pela Controladoria Geral da União/RJ no bojo da auditoria de Gestão referente ao exércício de 2004 (fls. 29/31 e 15) donde possam resultar mais irregularidades passíveis de audiência e/ou citação, propõe-se a juntada destes autos, às contas da UG 420036, para análise conjunta e posterior julgamento da gestão, sem prejuizo de comunicar ao Congresso Nacional sobre a regularidade da execução do contrato vinculado ao referido Programa de Trabalho.
PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO PROPOSTA DO SECRETÁRIO Determinação de Providências Internas ao TCU: Secretaria de Controle Externo - RJ: Dar ciência deste Acórdão, bem como do Relatório e do Voto que o fundamentam, à Presidência e à Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional, informando-as de que foram encontradas irregularidades na execução de contrato vinculado ao Programa de Trabalho nº 13.392.0169.5106.0033, referente à reformas emergenciais no Pavilhão Zeca Mauro do Centro Técnico Audiovisuais no Rio de Janeiro, obra já concluída e que não depende mais de recursos e que não consta do Quadro VIII da Lei nº 10.837/2004. O saneamento das irregularidades será realizado quando do julgamento das contas do CTAV relativas ao exercício de 2004. NÚMERO DE DIAS PARA ATENDIMENTO: 0 Sobrestamento do Julgamento: MOTIVADOR(ES) DO SOBRESTAMENTO DO PROCESSO 11360/2005-4:
DELIBERAÇÕES DO TCU PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES ATÉ A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Não há deliberação para este Processo de Interesse. PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES APÓS A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Processo: 11360/2005-4 Deliberação: AC-1.329-33/2005-PL Data: 31/08/2005 Apensamento do Atual Processo a Outro(s): APENSAR ESTE PROCESSO AO PROCESSO: 12624/2005-9 Processo: 11360/2005-4 Deliberação: AC-1.329-33/2005-PL Data: 31/08/2005 Determinação de Providências Internas ao TCU: 6ª Secretaria de Controle Externo: 9.2. determinar à 6ª Secex que promova as medidas necessárias no sentido de apurar os indícios de irregularidade verificados no contrato 003/2004, celebrado entre o Centro Técnico de Atividades Audiovisuais - Ctav e a empresa Gercon Gerenciamento e Construções Ltda., conforme relatado no presente processo, realizando as diligências e inspeções necessárias, de forma a identificar os responsáveis e quantificar os eventuais danos causados ao erário; NÚMERO DE DIAS PARA ATENDIMENTO: 0 Processo: 11360/2005-4 Deliberação: AC-1.329-33/2005-PL Data: 31/08/2005 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: CONGRESSO NACIONAL - Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização: 9.3. dar ciência desta deliberação, acompanhada do relatório e da proposta de deliberação que a fundamentam: 9.3.1. à Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional, informando-lhe que: 9.3.1.1. a obra objeto da presente auditoria encontra-se com a sua execução física, financeira e orçamentária concluída; 9.3.1.2. a mencionada obra não consta do Quadro VIII da Lei 10.837/2004; 9.3.1.3. foram detectados indícios de irregularidades tanto no processo de contratação quanto na execução do Contrato 003/2004, firmado com a empresa Gercon Gerenciamento e Construções Ltda., os quais serão apurados quando do julgamento das contas consolidadas da Secretaria Executiva do Ministério da Cultura, relativas ao exercício de 2004 - TC-012.624/2005-9 - que inclui as contas do Centro Técnico de Atividades Audiovisuais; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: ********* Processo: 11360/2005-4 Deliberação: AC-1.329-33/2005-PL Data: 31/08/2005 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: MINISTÉRIO DA CULTURA (VINCULADOR): 9.3. dar ciência desta deliberação, acompanhada do relatório e da proposta de deliberação que a fundamentam: 9.3.2. ao Ministério da Cultura PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********
Fotografias 1-07/11/2004 - Vista do Pavilão Zeca Mauro durante os trabalhos (fornecida pelo CTAV) 2-07/11/2004 - Vista do Pavilão Zeca Mauro durante os trabalhos (fornecida pelo CTAV)
3-11/07/2005 - Vista interna do Pavilão Zeca Mauro (obra concluída) 4-11/07/2005 - Vista interna (detalhe) do Pavilão Zeca Mauro (obra concluída)
PT: 13392016951060033 5-11/07/2005 - Vista interna do Pavilão Zeca Mauro (obra concluída) 6-11/07/2005 - Vista externa do Pavilão Zeca Mauro (obra concluída)