Certificado de Auditoria

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1 Certificado de Auditoria Anual de Contas Presidência da República - Controladoria-Geral da União - Secretaria Federal de Controle Interno Certificado: Processo: / Unidades Auditadas: Secretaria Executiva do Ministério da Pesca e Aquicultura e Superintendências Federais da Pesca e Aquicultura Ministério Supervisor: Ministério da Pesca e Aquicultura Município/UF: Brasília/DF Exercício: Foram examinados os atos de gestão praticados entre 01/01 e 31/12/2013 pelos responsáveis pelas áreas auditadas. especialmente aqueles listados no artigo 10 da Instrução Normativa TCU n 63/ Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho informado no Relatório de Auditoria Anual de Contas inserido neste processo, em atendimento à legislação federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram os resultados das ações de controle, realizadas ao longo do exercício objeto de exame, sobre a gestão das unidades auditadas. 3. Foram registradas as seguintes constatações que subsidiaram a certificação dos agentes do Rol de Responsáveis: Secretaria Executiva do Ministério da Pesca e Aquicultura - OS Realização de levantamento de dados sobre a produção pesqueira e aquícola nacional sem avaliação técnica tanto do procedimento utilizado para coleta das informações quanto dos resultados do trabalho (item ); - Falhas na segregação de funções, permitindo que o SPOA Substituto participasse das fases de planejamento, realização e homologação de processo licitatório e, posteriormente, do processo de pagamento dos serviços contratados (item ): - Contratação de serviços sem necessidade demonstrada e com superestimativa de quantidades ( ): - Contratação de serviços de fornecimento e instalação de vidros com sobrepreço de R$ ,00 (item ): - Ateste das notas do serviço de instalação de vidros em quantitativos e especificação superiores ao efetivamente instalado, resultando em pagamento indevido (item ); (X

2 - Ausência de comprovação de R$ ,00 referentes à prestação de serviços contratados e pagos pelo Ministério e falhas no planejamento de evento organizado pelo MPA (item ); - Contratação da prestação de serviço de bordo com exigência de caráter restritivo à participação de fornecedores e adjudicação a empresa que não atendeu à qualificação técnica do edital ( ); - Ausência de diretrizes e de planejamento na celebração de convênios de obras dos complexos de piscicultura, resultando em deficiências no dimensionamento e localização dos empreendimentos (item ); - Morosidade na realização de processo licitatório ocasionando contratação emergencial por dispensa de licitação (item ); 4. Considerando os exames realizados e a identificação de nexo de causalidade entre os atos de gestão de cada agente e as constatações mencionadas, proponho que o encaminhamento das contas dos integrantes do Rol de Responsáveis, disponível nas folhas 02 e 03 do processo, seja conforme indicado a seguir: CPF do agente público Cargo função ou Avaliação do órgão de Controle Interno Fundamentação da avaliação do Controle Interno *** ** Secretário- Executivo Regular ressalvas com Itens , , , e do Relatório de Auditoria n Subsecretário *** ** de Planejamento, Orçamento e Administração - Substituto Irregular Item , , , , do Relatório de Auditoria n Subsecretário *** ** de Planejamento, Orçamento e Administração - Substituto Regular ressalvas com Item e do Relatório de Auditoria n Demais integrantes do Rol de Responsáveis Regularidade Considerando o escopo do Relatório de auditoria, não foram identificadas irregularidades com participação determinante destes agentes. 5- Em adição, foram registradas as seguintes constatações relevantes para as quais, considerando as análises realizadas, não foi identificado nexo de causalidade com atos de gestão de agentes do Rol de Responsáveis: O/

3 Secretaria Executiva do Ministério da Pesca e Aquicultura- OS Utilização de serviços de transporte de documentos e servidores em quantidade superior à estimada em contrato (item ): - Prestação de serviços em local não previsto no contrato (item ); - Inconsistências nos orçamentos para construção dos complexos de piscicultura no município de Bananeiras/PB (item ); - Deficiências na execução do Contrato n 14/2013 relacionadas à ausência de cronograma de entrega, de critérios de distribuição e conferência das licenças de identificação de pescadores (item ). 6. Nestes casos, conforme consta no Relatório de Auditoria, foram recomendadas medidas saneadoras. Brasília (DF), 3i,de julho de CARLOS MORAES D&1ESUS Coordenador-Geral de Auditoria da Área de Agricultura. Pecuária e Abastecimento

4 Parecer de Dirigente do Controle Interno m J^--%.. Presidência da República - Controladoria-Geral da União - Secretaria Federal de Controle Interno Parecer: Processo: / Unidades Auditadas: Secretaria Executiva do Ministério da Pesca e Aquicultura e Superintendências Federais da Pesca e Aquicultura Ministério Supervisor: Ministério da Pesca e Aquicultura Município/UF: Brasília/DF Exercício: 2013 Autoridade Supervisora: EDUARDO LOPES Em conclusão aos encaminhamentos sob a responsabilidade da CGU quanto ao processo de contas do exercício da Unidade acima referida, expresso opinião acerca dos atos de gestão referentes ao exercício de a partir dos principais registros e recomendações formulados pela equipe de auditoria. A Secretaria Executiva do Ministério da Pesca e Aquicultura é responsável pela gestão dos objetivos Promover a produção aquícola e pesqueira de forma sustentável e Implementar infraestruturas de recepção, distribuição e comercialização do pescado. Segundo registros do Ministério, o nível médio de implementação das metas físicas referentes aos citados objetivos foi de cerca de 20%, abaixo da execução financeira, que foi de 36% da dotação inicial do MPA. Dentre as constatações registradas no relatório de auditoria sobre as Unidades examinadas, ressalta-se a realização de levantamento de dados sobre a produção pesqueira e aquícola nacional sem avaliação técnica pela área competente, resultando na consolidação e disponibilização ao público em geral de dados cuja fidedignidadc não está amparada em metodologia adequada; a ausência de diretrizes e de planejamento na ação de implantação de complexos de piscicultura, resultando em deficiências no dimensionamento das obras e localização dos empreendimentos; a ausência de comprovação de R$ ,00 referentes à prestação de serviços de eventos contratados e pagos; a contratação de serviços de fornecimento e instalação de vidros com sobrepreço de R$ : as falhas na segregação de funções, permitindo que o SPOA Substituto participasse das fases de planejamento, realização e homologação do processo W" \

5 licitatório e, posteriormente, do processo de pagamento; a contratação de serviços sem necessidade demonstrada e com superestimativa de quantidades; ao ateste das notas do serviço de instalação de vidros em quantitativos e especificação superiores ao efetivamente instalado, proporcionando pagamento sem respaldo documental. As recomendações foram expressas no sentido de determinar a adoção de providências visando assegurar a confiabilidade do levantamento dos dados da produção pesqueira divulgados pela SE/MPA; elaboração de estudos da demanda por serviços dos complexos de piscicultura, visando avaliar se o dimensionamento dos complexos de piscicultura em construção está adequado; proceder ao ressarcimento do valor de R$ ,00, pagos indevidamente em razão da não comprovação das despesas realizadas; apurar responsabilidade pela realização de certame licitatório sem a adequada análise dos custos previstos, ensejando o sobrepreço de R$ ,00; Fortalecer os procedimentos de segregação de função, evitando que agente público participe do planejamento da licitação, seja membro da comissão permanente de licitação, realize a homologação do processo licitatório e seja o ordenador das despesas decorrentes do respectivo contrato; Apurar responsabilidade de quem deu causa à realização e homologação de certame licitatório sem o levantamento prévio das necessidades do MPA, resultando na adoção de Termo de Referência de órgão federal com quantitativos que não refletem a real necessidade do Ministério; Apurar responsabilidade e quantificar o dano pela totalidade dos serviços pagos porém não prestados ao Ministério. Dasrecomendações não implementadas pelauj que decorrem de trabalhos anteriores da CGU, destacam-se a necessidade de melhorias nas rotinas de planejamento das contratações da UJ, a adoção de rotinas de acompanhamento dos contratos do MPA em execução, a criação de sistemática de fiscalização de convênios pelas SFPAs, além da verificação criteriosa dos custos integrantes do Plano de Trabalho das transferências voluntárias. As falhas estruturantes constatadas na presente auditoria permanecem monitoradas mediante Plano de Providências Permanente e trabalhos de acompanhamento da gestão, podendo integrar o planejamento de novas auditorias ou seremencaminhadas ao Tribunal como subsídio ao julgamento das contas dos administradores. Quanto aos controles internos administrativos, foram constatadas falhas no componente ambiente de controle, tendo em vista ausência de manifestação da Secretaria de Monitoramento e Controle da Pesca e Aquicultura, área regimentalmente responsável pela produção de dados e informações estatísticas sobre a produção nacional, acerca do trabalho desenvolvido pela Secretaria Executiva do MPA, além da falta de normatização das rotinas de análise da celebração de convênios, sem definição das unidades responsáveis pela avaliação dos componentes físicos e financeiros das propostas de convênios. Quanto ao item informação e comunicação, foram identificadas fragiiidades na comunicação entre o órgão central e as Superintendências Federais da

6 Pesca e Aquicultura, ensejando a ausência de acompanhamento tempestivo das transferências voluntárias. Por fim. com relação ao componente monitoramento, foi verificado que a UJ não possui rotinas instituídas para avaliar a efetividade dos projetos desenvolvidos pelo Ministério e para acompanhar o resultado das ações implementadas. Assim, em atendimento às determinações contidas no inciso III. art. 9o da Lei n /92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n /86 e inciso VI, art. 13 da IN/TCU/N.0 63/2010 e fundamentado no Relatório de Auditoria, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria. Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n /92. e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. Brasília/DF, 3i de julho de Lucimar c evauos Mijatr' Diretora de Auditoria das Áreas de Produção e Comunicações