A seguir, ilustraremos os procedimentos iniciais para preenchimento da DIPJ 2011.

Transcrição

1 Nova Declaração A seguir, ilustraremos os procedimentos iniciais para preenchimento da DIPJ O preenchimento inicia-se com a seleção das opções Nova ou Importar no menu Declaração da DIPJ. Selecionada a opção Importar, será apresentada a tela abaixo, onde o contribuinte deverá selecionar o diretório onde foi gravada a declaração enviada relativa ao exercício de

2 Selecionada a opção Nova, será apresentada a tela abaixo, onde deverão ser preenchidos, conforme o caso, os dados solicitados: A opção 2011 apenas deverá ser selecionada em casos de situação especial (extinção, fusão, cisão ou incorporação). Compreende a data de 01/01 ou aquela correspondente ao início de atividade. 2

3 Procedido ao preenchimento dos demais campos, se necessários, deverá ser feita a indicação do regime de tributação adotado para o ano de 2010, conforme ilustram as fichas abaixo: Formas de Tributação do Lucro: - Lucro Real; - Lucro Presumido; - Lucro Arbitrado; - Lucro Real/Arbitrado; - Lucro Presumido/Arbitrado; - Lucro Presumido/Real; - Lucro Presumido/Real/Arbitrado; - Imune do IRPJ; ou - Isenta do IRPJ. Campo disponibilizado para preenchimento apenas quando da opção dos seguintes regimes de tributação: - Lucro Real; - Lucro Real/Arbitrado; - Imune do IRPJ; - Isenta do IRPJ. Disponível apenas para as entidades imunes ou isentas do IRPJ 3

4 Em se tratando de pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real/arbitrado ou lucro presumido/arbitrado, será solicitada a indicação do contribuinte dos trimestres de arbitramento do lucro, conforme o destaque na ficha abaixo: Em se tratando de pessoa jurídica que tiver sido tributada simultaneamente no anocalendário de 2010 pelos regimes do lucro real e do lucro presumido, inclusive do lucro arbitrado, deverá indicar essa tributação por trimestre: Campo não deverá ser preenchido pela PJ que era optante pelo lucro presumido ou arbitrado e passou a ser tributada pelo lucro real. Campo não deverá ser preenchido pela PJ que era optante pelo lucro presumido e passou a ser tributada pelo lucro real. 4

5 Em se tratando de pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, na ficha de Nova Declaração, será solicitado ao contribuinte o preenchimento dos demais campos, quando necessários, onde se destaca: Cruzamento com a ficha 64, deverá ser preenchida quando houver receita de pelo menos uma consorciada. Percebam que na DIPJ 2011 não há mais campo para indicação, pelo contribuinte, da opção pelo regime tributário de transição (RTT), aplicável apenas para os anos de 2008 e Para o ano-calendário de 2010, o RTT passou a ser obrigatório. A seguir, trazemos um resumo com o cruzamento das fichas da DIPJ 2011: Informações da Nova Declaração Cruzamento de Informações Operações com exterior/vinculada habilitará as fichas F29A a F33 Operações com exterior habilitará a ficha F29B Participações no exterior habilitará as fichas F34 e F35 Ativos no exterior habilitará a ficha F59 Vendas a comercial exportadora habilitará a ficha F55 Comércio eletrônico, royalties recebidos e Se indicadas essas operações o programa pagos, rendimentos e pagamento relativos a habilitará as fichas F40 a F51 serviços, juros e dividendos, inovação tecnológica, capacitação de informática, PJ habilitada ao Repes, Recap, Padis, PATVD ou Reide e Pólo Industrial, ZPE e ALC Apuração do IPI Se indicada a apuração do IPI o programa habilitará as fichas F19 a F26 5