Orçamento Municipal e Grandes Opções do Plano Para 2016

Transcrição

1 Orçamento Municipal e Grandes Opções do Plano Para 2016 INTRODUÇÃO Enquadramento legal Compete ao Executivo Municipal nos termos da alínea c) do n.º1 do artigo 33º da lei n.º 75/2013 de 12 de Setembro elaborar e submeter à aprovação da Assembleia Municipal as Opções do Plano e a proposta de Orçamento, cabendo à Assembleia Municipal a sua apreciação e votação em conformidade com o disposto na alínea a) do n.º1 do artigo 25.º da mesma Lei. Os Documentos Previsionais para 2016 foram elaborados de acordo com as regras e princípios definidos no ponto 3 do Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais POCAL, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro e ainda pelas regras previstas no capítulo IV da Lei n.º 73/2013 de 03 de setembro. Enquadramento Específico Para o ano 2016 e seguintes, para além dos documentos previsionais obrigatórios previstos no Pocal, que são o Orçamento e as Grandes Opções do Plano, as Autarquias locais, por força do Artigo 44º da Lei n.º 73/213, estão obrigados apresentar em simultâneo com os documentos referidos, uma proposta de Quadro Plurianual de Programação Orçamental (QPPO). Trata-se de um documento estratégico elaborado numa base móvel de quatro anos onde se definem os limites para a despesa do município, bem como as projeções da receita. 1

2 Acontece porém que a mesma Lei previa a necessidade de publicação de um decretolei no prazo de 120 dias a contar da sua publicação, que regulamentasse esta matéria em concreto. O decreto-lei referido deveria ter sido aprovado até 3 de janeiro de 2014, o que não se verificou. Entendemos pois, que não estão reunidas as condições legais para o cumprimento do artigo 44º da lei n.º 73/2013, por omissão legislativa. Assim, à semelhança dos anos anteriores os Documentos Previsionais para 2016 a apresentar pelas Autarquias Locais, são as Grandes Opções do Plano e o Orçamento. Nas Grandes Opções do Plano, são definidas as linhas de desenvolvimento estratégico da Autarquia, e incluem, designadamente, o Plano Plurianual de Investimentos, onde são elencados os principias investimentos a concretizar, e as Atividades mais Relevantes da gestão autárquica, onde se incluem um conjunto de atividades de caracter social, cultural, desportivo entre outros. Os documentos previsionais do Município de Mértola para 2016 à semelhança dos orçamentos dos restantes Municípios do País são elaborados e apresentados num cenário de incerteza, por um lado devido ao desconhecimento do orçamento de estado para 2016, o que tem implicações maiores quer no que respeita ao montante das transferências resultantes do Fundo de Equilibro Financeiro, mas também ao nível dos custos com pessoal, bem como ao nível do endividamento, e por outro lado devido aos Quadros Comunitários, pois o anterior QREN ainda não está fechado, podendo obter este município financiamentos pelo overbooking, e o novo quadro comunitário Portugal 2020 tarda em arrancar, e dado que ainda não estão disponíveis os regulamentos dos vários eixos estratégicos, só podemos fazer suposições e previsões sobre as atividades e investimentos que pretendemos fazer. Os documentos apresentados, apesar dos constrangimentos referidos com impacto direto na sua elaboração, seguem necessariamente uma tendência de rigor e de contenção já traçada nos últimos anos e permitem mesmo assim, seguir a linha estratégica dos anos anteriores no que respeita aos principais eixos de investimento. 2

3 Ainda sem perspetivas reais de financiamento comunitário, e daí o valor considerado em investimento não elegível que ronda os sete milhões de euros, os Documentos Previsionais do Municipio de Mértola para 2016 contemplam um conjunto significativo de investimentos que só é possível por um lado em função do saldo de gerência acumulado que nos permite assegurar financiamento para um conjunto significativo de obras, e por outro lado pela boa capacidade de endividamento verificada que nos permitirá recorrer ao financiamento bancário em cerca de dois milhões de euros. Neste conjunto alargado de investimentos preveem-se, compreensivelmente, o fecho de obras iniciadas em anteriores exercícios económicos, que por estarem ainda em execução financeira, devem ficar previstas as verbas necessárias para a sua conclusão. Por outro lado, e sendo claramente o volume maior de investimento, encontramos previstas as obras a iniciar/executar durante o ano económico de 2016, comprometendo algumas delas verbas para os anos seguintes, pela dimensão e prazo na sua execução. Neste conjunto encontramos investimentos em áreas como a Habitação, Saneamento Básico, Abastecimento de Águas, Arruamentos, Transportes e Acessibilidades, Desenvolvimento Social e Saúde, entre outros, visando continuar a infraestruturar o concelho, melhorar as condições de vida das nossas populações, dinamizar a economia, aumentar os apoios e respostas sociais e saúde. Como normalmente já acontece os custos com o pessoal são uma parcela elevada do orçamento. Pretendemos manter todas as grandes iniciativas culturais e lúdicas, pela importância estratégica que continuam a ter para a dinâmica e imagem de Mértola, bem como a diversa programação cultural e musical que a cada trimestre vamos apresentando. Os restantes custos são principalmente de funcionamento da denominada máquina autárquica, que quer pela sua dinâmica própria, quer pelas necessidades de modernização e evolução vai consumindo verbas do orçamento. Ao nível da receita total não se preveem acréscimos substanciais, devendo também não haver quebras, pelo que se prevê que possa assemelhar-se à cobrada no ano No que respeita ao princípio do equilíbrio orçamental, a Lei n.º 73/2013, define regras muito claras. De acordo com este diploma os orçamentos deverão ser elaborados e executados, garantindo que a receita corrente bruta cobrada, deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações médias de empréstimos de médio 3

4 e longo prazo. Relativamente a este aspeto o orçamento apresentado dá garantias totais do cumprimento deste princípio, uma vez que prevê receitas correntes de euros, despesas correntes de euros, sendo que a amortização média de empréstimos prevista para o ano é euros, o que traduz uma margem de segurança superior a dois milhão de euros. 4

5 Análise ao Orçamento Municipal para 2016 Orçamento da Receita para 2016 O orçamento da receita para 2016 apresenta ligeiras diferenças relativamente ao orçamento do ano anterior. Verifica-se um decréscimo na ordem dos 4,00% do valor global da receita resultado essencialmente da redução nas receitas de capital. Em função disso regista-se um ligeiro aumento do peso das receitas correntes no total das receitas do Município que representam 86,25% do total das receitas. Do lado da receita corrente todas as rúbricas registam um comportamento praticamente igual ao ano anterior. No que respeita à componente capital verifica-se um ligeiro aumento da rúbrica venda de bens de investimento e um decréscimo das transferências de fundos comunitários. ORÇAMENTO 2015 ORÇAMENTO 2016 COMPARAÇÃO Económica Designação Dotações Iniciais % Dotações Iniciais % DESVIOS RECEITAS CORRENTES ,21% ,25% Impostos directos ,32% ,20% Impostos indirectos ,06% ,06% Taxas, multas e outras penalidades ,13% ,08% Rendimentos da propriedade ,40% ,06% Transferências correntes ,98% ,22% Venda de bens e serviços correntes ,24% ,03% Outras receitas correntes ,86% ,35% RECEITAS DE CAPITAL ,79% ,75% Venda de bens de investimento ,15% ,45% Transferências de capital ,17% ,48% Activos financeiros ,04% ,06% 0 12 Passivos Financeiros 0,00% 0 0,00% 0 13 Outras receitas de capital ,63% 2 0,00% Reposições não abatidas 1 0,00% 1 0,00% 0 TOTAL DO ORÇAMENTO DE RECEITA ,00% ,00%

6 Orçamento da Despesa para 2016 O orçamento da despesa para 2016 apresenta um total de despesa corrente de ligeiramente inferior ao valor do orçamento inicial de A rúbrica de pessoal verifica uma previsão acima do valor de 2015 em função da intenção da abertura de novos concursos. Ao nível das despesas de capital, o orçamento municipal para 2016 prevê uma dotação inicial de , ligeiramente abaixo da previsão inicial de ORÇAMENTO 2015 ORÇAMENTO 2016 COMPARAÇÃO Económica Designação Dotações Iniciais % Dotações Iniciais % DESVIOS DESPESAS CORRENTES ,29% ,02% Despesas com o pessoal ,26% ,67% Aquisição de bens e serviços ,78% ,47% Aquisição bens Aquisição Serviços Juros e outros encargos ,48% ,20% Transferências correntes ,70% ,66% Subsídios ,03% ,10% Outras despesas correntes ,74% ,90% DESPESAS DE CAPITAL ,71% ,98% Aquisição de bens de capital ,51% ,18% Transferências de capital ,38% ,37% Activos financeiros ,01% ,21% Passivos financeiros ,09% ,81% Outras despesas de capital 2 0,00% ,43% TOTAL DO ORÇAMENTO DE RECEITA ,00% ,00%

7 Análise às Grandes Opções do Plano para COMPARAÇÃO Objetivo Programa Designação Dotações Inicias % Dotações Inicias % DESVIOS 11 Serviços Gerais da Administração Pública % % Segurança e Ordem Pública % % Educação % % Ensino não Superior Serviços Auxiliares de Ensino Segurança e Ação Social % % Habitação e Serviços Coletivos % % Habitação Ordenamento do Território Saneamento Abastecimento de Água Resíduos Sólidos Proteção Meio Ambiente Conservação da Natureza Serviços Culturais Recreativos e Religiosos % % Cultura Desporto, Recreio e Lazer Outras Atividades Cívicas e Religiosas Indústria e Energia % % Transportes e Comunicações % % Comércio e Turismo % % Mercado e Feiras Turismo Outras Funções Económicas % 0 0% Transferências entre Administrações % % Diversas Não Especificadas % % Parque Móvel Totais A análise à tabela Grandes Opções do Plano, permite identificar quais os eixos prioritários de investimento em No total prevê-se uma afetação de recursos financeiros que ascendem a , distribuído por doze grandes áreas de 7

8 investimento. As áreas prioritárias de investimento continuam a ser a Habitação e serviços coletivos, com 31,00% do investimento previsto, os Transportes e comunicações com 14,00% do investimento previsto e os Serviços Culturais e Recreativos e o Parque Móvel que contam com uma afetação de 10,00% do valor total de investimento previsto. Do conjunto de investimentos previstos em plano para 2016, alguns deles foram considerados no documento inicial com financiamento definido, o que implica que do ponto de vista financeiro estão reunidas todas as condições para que se concretizem de imediato, sendo que alguns deles são apresentados com financiamento não definido o que implica que do ponto de vista financeiro a sua concretização dependerá da aprovação e utilização do saldo de gerência de 2015 que se prevê poder ascender aos e do recurso ao financiamento bancário cujas condições estamos a avaliar, mas que poderá ascender aos Objetivo 24 - Habitação e Serviço Coletivos (Habitação, Saneamento Básico e Abastecimento de Água) - Construção do loteamento ZEU1 da Mina de São Domingos - Saneamento básico, abastecimento de água em João Serra - Saneamento básico, abastecimento de água em Alcaria Longa e Montes Altos (*) (*) Obras ainda com financiamento não definido Objetivo 33 - Transportes e Comunicações - Construção de arruamentos em João Serra - Reparação da Ponte sobre Ribeira de Oeiras - Conclusão da beneficiação da estrada desde São Miguel do Pinheiro até à estrada nacional 8

9 - Continuação das obras de melhoramento dos arruamentos em Mina de São Domingos - Construção de arruamentos em São Miguel do Pinheiro (*) - Reparação da EM 506, Da EN 122 até São Pedro de Sólis (*) - Repavimentação da estrada desde Penilhos até à EN 122 junto ao Vale de Açor (*) - Repavimentação da estrada João Serra Corte Pão e Água (*) (*) Obras ainda com financiamento não definido Objetivo 23 Segurança e Acção Sociais - Obra de Construção do Lar de São Miguel - Obra de Construção CAO Centro de Apoio ao Deficientes (*) Obras ainda com financiamento não definido Objetivo 34 Comércio e Turismo - Construção do Pavilhão Multiusos de Mértola (*) Obras ainda com financiamento não definido 9

10 A B CDE F B BC BCC A CC A BC DC EBF C C B A BB DA D A D B B B D B B A A D D BB B BCBEB E B AC B C C DDAB CDB E BC C ECCE DB E DCB CC CC E DCD B C CCDE B CCCC CC C C E D D CCCC CC D CCCC CC C BC BC CBC B BABCB CC CC C C C C C C E BCB CC CC C BACDEA CC CC C C ACBC B BCB CCCC CC E BC B BC CD CC CC C BC CD A CC CC C C C C BB CCCC CC C C B CCCC CC C C E ABC E B E C C D BBCCA DC D CCCC CC C E ABCBEE CCCC CC C C C C EB EBCCBBA CC CC EBCBC CB CCCC CC ABCDE BCCD A B EBC C BC CB CC CC B BCA CC CC AC C E BCBB CC CC A C DC ACCBBCCB C CCCC CC AD C DB CCCC CC B C CE BBC DC CCCC CC C D C D C

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26 A B CDE F B BC BCC A CC A BC DC EBF C C B A BB DA D A D B B B D B B A A D D BB B BCBEB E B AC B C C F DD F DD C CBB BC BD CC CC BC D C C C C C C C BC C C C C C C C CD D ADC ADDB EBC E B EBC ACCBE B CC CC EBC C E B CC CC C C C C C E B E BC C E B CC CC C C C C C C E BCCD EB B B A CC CC C C C C C C C C BC D C C C C C C C C BC C C C C C C C C ACA C C C C C C C C C C D D D C D C