ENTIDADE DADOS DOS PLANOS 8- ÚLTIMA ALTERAÇÃO

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1 FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO 1 ENTIDADE 4- NÚMERO DE PLANOS: 2 5- PLANOS 6- APROVAÇÃO 7- INÍCIO DADOS DOS PLANOS 8- ÚLTIMA ALTERAÇÃO 9- VALOR DE RESGATE 10- NÚMERO DE EMPREGADOS 11- FOLHA SALÁRIO DA PATROCINADORA PLANO DE 22/09/ /10/2006 R$ , R$ ,22 BENEFÍCIOS II 12- OBSERVAÇÕES: O Plano de Benefícios I não possui mas participantes ativos ou em gozo de benefício; Data da última alteração: 22/09/2006. ENTIDADE RESERVADO À SPC ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE NOME: CARGO:

2 2 ENTIDADE 6- MOTIVO DA AVALIAÇÃO: ANUAL PLANO ATUÁRIO RESPONSÁVEL 8- MTb: MIBA: CPF: CNPJ: / AVALIAÇÃO DO PLANO 13- DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/ DATA BASE: 31/10/ MOEDA: R$ 1,00 DADOS DO PLANO 16- SITUAÇÃO DO PLANO: ATIVO EM EXTINCAO 17- DATA DE DESATIVAÇÃO: 25/09/ OBSERVAÇÕES OBS 1: Os benefícios de suplementação mensal são pagos 13 vezes ao ano. OBS 2: O Plano de Benefícios II só aceita a inscrição de participantes oriundos do Plano I, o qual encontra-se em extinção e não possui mais participantes. Isto posto, o Plano II não receberá novas adesões.

3 3 18- BENEFÍCIOS: APOSENTADORIA POR IDADE CARACTERÍSTICAS DO PLANO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: SP X MAX(30;MIN((S X 16, ,333);80))/100 SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN(SP/UR;21,39648) UR = UNIDADE DE REFERÊNCIA 18- BENEFÍCIOS: APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: P%XSPXMAX(30;MIN((S X 16, ,333);80))/100 P% - PERCENTUAL DEFINIDO EM FUNÇÃO DO TEMPO DE VINCULAÇÃO AO RGPS. SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN(SP/UR;21,39648) UR = UNIDADE DE REFERÊNCIA 18- BENEFÍCIOS: APOSENTADORIA ESPECIAL E EX-COMBATENTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: SP X MAX (30; MIN((S X 16, ,333);80))/100 SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN (SP/UR;21,39648) UR = UNIDADE DE REFERENCIA 18- BENEFÍCIOS: ABONO ANUAL 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 1/365 DO BENEFÍCIO POR DIA DE RECEBIMENTO 18- BENEFÍCIOS: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: SP X MAX(30;MIN((S X 16, ,333); 80))/100 SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN (SP/UR; 21,39648) UR = UNIDADE DE REFERENCIA 18- BENEFÍCIOS: PENSÃO POR MORTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: (50% + 10% X BENEFICIARIOS) X SP X MAX (30;MIN((S X 16, ,333));80))/100 SP = SALARIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN (SP/UR;21,39648) UR = UNIDADE DE REFERENCIA MAXIMO DE 5 DEPENDENTES 18- BENEFÍCIOS: AUXÍLIO DOENÇA 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: SP X MAX (30; MIN ((S X 16, ,333) ; 80)) /100 SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN (SP / UR, 21,39648) UR = UNIDADE DE REFERENCIA 21- REGIME FINANCEIRO: Repartição Simples 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: AUXILIO RECLUSÃO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: (50% + 10% X BENEFICIARIOS) X SP X MAX(30; MIN((S X 16, ,333));80))/100 SP = SALARIO DE PARTICIPAÇÃO S = MIN(SP/UR;21,39648) UR = UNIDADE DE REFERENCIA MAXIMO DE 5 DEPENDENTES 21- REGIME FINANCEIRO: Repartição Simples 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: PECÚLIO POR MORTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 10 X SP SP = SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO 18- BENEFÍCIOS: RESGATE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: PORTABILIDADE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO:

4 4 CARACTERÍSTICAS DO PLANO 18- BENEFÍCIOS: BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: AUTOPATROCÍNIO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO:

5 5 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - VALORES 24. ATIVO LÍQUIDO DO PLANO: R$ , RESERVAS MATEMÁTICAS: R$ , BENEFÍCIOS CONCEDIDOS: R$ , Benefícios do Plano: R$ , Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios: R$ 0, Outras Contribuições da Geração Atual: R$ 0, Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0, BENEFÍCIOS A CONCEDER: R$ , Benefícios do Plano com a Geração Atual: R$ , Contribuições da Patrocinadora sobre Benefícios da Geração Atual: R$ 0, Outras Contribuições da Geração Atual: R$ , Benefícios do Plano com as Gerações Futuras: R$ 0, Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras: R$ 0, Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0, RESERVA A AMORTIZAR: R$ , Pelas Contribuições Especiais Vigentes: R$ , Por ajustes das Contribuições Especiais Vigentes: R$ 0, DÉFICIT TÉCNICO: R$ 0, SUPERÁVIT TÉCNICO: R$ 0, RESERVA DE CONTINGÊNCIA: R$ 0, RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO: R$ 0,00 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CUSTO 45. Aposentadorias: 6,3500 % 46. Invalidez: 0,0400 % 47. Pensão por Morte: 0,0500 % 48. Auxílio-Doença: 0,0000 % 49. Pecúlio por Morte: 0,0900 % 50. Resgate: 0,0000 % 51. Outros Benefícios: 0,0000 % 52. Outros Benefícios: 0,0000 % 53. Outros Benefícios: 0,0000 % 54. Total de Benefícios: 6,5300 % 55. Suplementar: 0,0000 % 56. Amortização do Déficit: 0,0000 % 57. Administração: 0,0000 % 58. Total: 6,5300 % RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CONTRIBUIÇÕES 59. PATROCINADORES: 0,0000 % 60. Normal: 0,0000 % 61.Amortizante: 0,0000 % 62. PARTICIPANTES ATIVOS: 7,4000 % 63. Normal: 7,4000 % 64. Amortizante: 0,0000 % 65. PARTICIPANTES ASSISTIDOS: 0,0000 %

6 6 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - OBSERVAÇÕES 66 a. Data em que o plano de custeio passará a vigorar: 01/01/ b. Observação: Campo 57: O custo administrativo para 2011 será de R$ ,00, conforme orçamento administrativo aprovado pelo Conselho Deliberativo da Entidade. Campo 59: Considerando que a contribuição do participante é suficiente para custear integralmente o custo atuarial do Plano, a patrocinadora será responsável por efetuar a contribuição administrativa. A Patrocinadora Itaú-Unibanco junto com a Entidade formalizou um contrato de dívida em que assume toda a insuficiência do Plano de Benefícios II. A dívida será paga em 18 parcelas, sendo que a quinta parcela foi paga em 2010 no valor de R$ ,95. O valor atualizado do referido contrato está detalhado no Parecer Atuarial anexo a este documento Para a Avaliação Atuarial de 2010, não houve alteração na Nota Técnica Atuarial do Plano II, tendo sido utilizada a NTA vigente desde a criação do plano, em 01/10/2006.

7 7 A.1.a Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios): HIPÓTESES ATUARIAIS INPC (IBGE) A.1.b Taxa Real Anual de Juros: 6,0000 A.2 Projeção de Crescimento Real de Salário: 0,0000 A.3 Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: 0,0000 A.4 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano: 0,0000 A.5 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Salários: 1,0000 A.6 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios da Entidade: 1,0000 A.7 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios do INSS: 1,0000 A.8 Hipóteses sobre gerações Futuras de Novos Entrados: Não Há. A.9.a Hipóteses sobre Rotatividade (percentual): 0,0000 A.9.b Descrição das Hipóteses sobre Rotatividade: Não Há. A.10.a Tábua Mortalidade Geral: A.10.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade Geral: AT-83, específica por sexo. A.11.a Tábua Mortalidade de Inválidos: IAPB 57 A.11.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade de Inválidos: A.12.a Tábua Entrada em Invalidez: A.12.b Observação sobre a Tábua de Entrada em Invalidez: A.13 Outras Tábuas Biométricas Utilizadas: Entrada em Aposentadoria: 1ª elegibilidade. AT-83 TASA-27 A.14 Hipóteses sobre Composição de Família de Pensionistas: Participantes Ativos: 90% casados, com cônjuge feminino 3 anos mais jovem do que o marido; Participantes Assistidos: Família Informada A.15 Outras Hipóteses não Referidas Anteriormente: Não Há.

8 8 INFORMAÇÕES GERAIS A.16 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Feminino: 2 A.17 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Masculino: 5 A.18 Tempo Médio de filiação ao Plano: 25,60 A.19 Salário de Participação Médio: R$ 3.576,79 A.20 Quantidade de Participantes Autopatrocinados: 0 A.21 Idade Média de Participantes Autopatrocinados: 0,00 A.22 Quantidade de Participantes Assistidos: 555 A.23 Folha de Salário de Participação: R$ ,00 A.24 Quantidade de Aposentadorias Especiais: 0 A.25 Complementação Média de Aposentadorias Especiais: R$ 0,00 A.26 Idade Média de Aposentadorias Especiais: 0,00 A.27 Quantidade de Aposentadorias: 317 A.28 Complementação Média de Aposentadorias: R$ 2.519,00 A.29 Idade Média de Aposentadorias: 70,30 A.30 Quantidade de Aposentadorias por invalidez: 55 A.31 Complementação Média de Aposentadorias por Invalidez: R$ 940,91 A.32 Idade Média de Aposentadorias por Invalidez: 56,70 A.33 Quantidade de Pensões: 183 A.34 Complementação Média das Pensões: R$ 748,15 A.35 Quantidade de Benefícios Diferidos: 0 A.36 Complementação Média de Benefícios Diferidos: R$ 0,00 A.37 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios (1): 0 A.38 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(1): R$ 0,00 A.39 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios(2): 0 A.40 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(2): R$ 0,00 A.41 Observações: a. Campos A16 e A17 incluem apenas participantes ativos com vínculo empregatício b. Idade média de participantes ativos com vínculo empregatício: 48,1 anos c. Tempo médio de serviço futuro (participantes com vínculo empregatício e autopatrocinados): 7,0 anos

9 9 PARECER ATUARIAL Avaliamos atuarialmente o Plano de Benefícios II da Banorte Fundação, patrocinado pelo Unibanco, com o objetivo de identificar sua situação financeiro-atuarial e propor um plano de custeio para o anocalendário Na preparação desta avaliação utilizamos informações e dados que nos foram fornecidos pela Banorte Fundação e outras pessoas ou organizações por ela designadas. A avaliação resumida neste relatório envolve cálculos atuariais para os quais são necessárias hipóteses sobre eventos futuros. Entendemos que as hipóteses utilizadas nesta avaliação estão dentro do intervalo razoável para a sua finalidade. Contudo, outras hipóteses também são razoáveis e apropriadas e produziriam resultados diferentes. Em nossa opinião, todos os métodos, hipóteses e cálculos estão de acordo com as exigências legais, enquanto os procedimentos seguidos e a apresentação dos resultados estão em conformidade com as práticas e princípios atuariais geralmente aceitos. O Itaú Unibanco, em conjunto com a Towers Watson, foi responsável pela seleção do método atuarial. Cadastro O cadastro utilizado nesta Avaliação corresponde a 31/10/2010. Registramos que não foi realizada auditoria nos dados de participantes, mas o cadastro foi consistido e sua razoabilidade foi considerada adequada para os cálculos atuariais. Registramos que não foi aplicada recomposição salarial e de benefício, uma vez que os salários e os benefícios informados na base de dados já contemplam os reajustes concedidos no exercício de Características do Plano O Plano de Benefícios II da Banorte Fundação está estruturado na modalidade Benefício Definido, de acordo com a Resolução CGPC nº 16, de 22/11/2005. Hipóteses Atuariais As premissas utilizadas nas avaliações atuariais de 2010 e 2009 foram: Hipótese Tábua de Mortalidade Geral AT83, específica por sexo AT83, específica por sexo Tábua de Mortalidade de Inválidos IAPB57 IAPB57 Tábua de Entrada em Invalidez TASA 1927 TASA1927 Hipótese Familiar Ativos: 90% casados Ativos: 90% casados e esposa 3 anos mais jovem e esposa 3 anos mais jovem Assistidos: família informada Assistidos: família informada Rotatividade Nula Nula Taxa de Juros 6% a.a. 6% a.a. Aposentadoria 1ª elegibilidade 1ª elegibilidade Crescimento Salarial 0% para empregados 0% para empregados 0% para autopatrocinados 0% para autopatrocinados Capacidade Salarial 100% 100% Capacidade de Benefícios 100% 100% Índice do Plano INPC-IBGE INPC-IBGE As hipóteses para esta Avaliação são as mesmas que foram adotadas na Avaliação Atuarial de 2009, as quais foram aprovadas pelas patrocinadoras em 20/1/2011. Ressaltamos que para essa Avaliação Atuarial, as hipóteses adotadas estão em conformidade com a Resolução CGPC nº18, de 28/3/2006. Resultados As Provisões Matemáticas correspondentes em 31/12/2010 estão detalhadas no quadro a seguir: Valores em R$ 1, Provisões Matemáticas , Benefícios Concedidos , BD estruturado em Reg. Capitalização , VABF Programados - Assistidos ,00 Aposentadorias , VABF Não Programados - Assistidos ,00 Aposentadoria por Invalidez ,00 Pensão ,00 Pecúlio , Benefícios a Conceder , Benefício Definido , BD Estr em Reg. Capitalização Programado , VABF Programados ,00 Aposentadorias Programadas , VACF Patrocinadores 0, VACF Participantes (68.414,00) BD Estr em Reg. Capital. Não Programado , VABF Não Programados ,00 Aposentadoria por Invalidez: ,00 Pensão ,00 Pecúlio , VACF Patrocinadores 0, VACF Participantes (2.010,00) BD Estr em Reg. Rep. Cap. De Cobertura 0, BD Estruturado em Regime de Repartição Simples 0, Provisões Matemáticas a Constituir ( ,49) Serviço Passado 0, Patrocinadores 0, Participantes 0,00

10 Déficit Equacionado ( ,49) Patrocinadores ( ,49) Participantes 0, Assistidos 0, Por Ajustes das Contribuições Extraodinárias 0, Patrocinadores 0, Participantes 0, Assistidos 0,00 Os resultados apresentados nesta avaliação expressam um custo atuarial de 6,53% sobre o total de Salários de Participação dos Participantes inscritos no Plano de Benefícios II, calculado atuarialmente e

11 10 posicionado em 31/12/2010. PARECER ATUARIAL O custo administrativo aprovado pelo Conselho Deliberativo para o exercício de 2011 é de R$ ,00, o qual representa um valor mensal de R$ ,69, considerando o pagamento dobrado no mês de dezembro. Plano de Custeio Proposto O Plano de Custeio de Participantes Ativos do Plano de Benefícios II é definido em faixas salariais no seu regulamento, conforme tabela a seguir: Faixas Salariais em UR Taxa sobre a parcela salarial Até 0, % De 0,66865 a 1, % De 1,33729 a 2, % De 2,67457 a 5, % De 5,34913 a 21, % A aplicação das taxas regulamentares sobre o salário futuro dos Participantes Ativos leva a uma contribuição média de 7,40%, o que representa um 0,87% acima do custo atuarial do Plano. Diante deste fato, essa receita excedente será destinada para custear uma parcela das despesas administrativas. Considerando que as contribuições dos participantes suportam integralmente o custo atuarial, a patrocinadora será responsável pelo custeio administrativo. Isto posto, demonstramos a seguir o Custeio Anual Proposto para o exercício de 2011: Valores anuais estimados, em R$ 1,00 Custeio Atuarial Administrativo Total Proporção Participante , , ,00 4,67% Patrocinadora 0, , ,00 95,33% Total , , ,00 100,00% O Plano de Custeio Proposto atende ao custo do Plano definido atuarialmente nesta Avaliação Atuarial. Situação Financeiro-Atuarial O cálculo do Ativo Líquido Previdencial do Plano de Benefícios II, no momento imediatamente anterior à repactuação do contrato de dívida, é demonstrado a seguir, com base no balanço contábil encerrado em 31/12/2010: Valores em R$ 1,00 Ativo Total ,51 Exigível Operacional ( ,81) Exigível Contingencial ( ,90) Fundos (1.934,29) Ativo Líquido Previdencial ,51 Provisões Matemáticas ( ,47) Resultado ,04 Saldo do contrato antes repactuação ( ,53) Saldo do contrato após repactuação (1) ( ,49) (1) Saldo do contrato registrado em Provisões Matemáticas a Constituir Registramos que, para atendimento ao disposto no Anexo B da Instrução Normativa nº34, de 24/09/2009, na Avaliação Atuarial de 2010, o saldo do contrato de dívida deixou de ser componente do ativo do Plano de Benefícios II, passando a integrar a conta Provisões Matemáticas a Constituir. Diante disso, é correto dizer que o valor do Ativo Líquido Previdencial é superior à soma das Provisões Matemáticas de R$ ,47, atuarialmente calculadas, resultando em um superávit financeiro-atuarial de R$ ,04. Conforme contrato firmado pela Patrocinadora, o referido superávit foi incorporado ao saldo remanescente do contrato, registrado nas provisões matemáticas conta Provisões Matemáticas a Constituir do Plano de Benefícios II. Isto posto, o referido Plano registrou equilíbrio financeiro atuarial absoluto no encerramento do exercício de O ativo informado não foi auditado ou objeto de análise pela Towers Watson a respeito da qualidade dos investimentos. Conforme informado pelo administrador da carteira de investimentos da Banorte Fundação, existem títulos na carteira da Entidade classificados na categoria Títulos mantidos até o vencimento. Tais títulos, de acordo com a declaração daquele administrador, serão resgatados nas respectivas datas de vencimento sendo a última em De acordo com Fluxo Atuarial elaborado pela Towers Watson e, de acordo com a manifestação do administrador dos investimentos, a Banorte Fundação tem capacidade financeira para manter os referidos títulos em sua carteira de investimentos até as respectivas datas de vencimento, bem como, suportar as obrigações definidas no regulamento, avaliadas atuarialmente e registradas nas respectivas Provisões Matemáticas do Plano apresentadas neste Parecer Atuarial. Dívidas Contratadas Informamos que o Plano de Benefícios II, em 31/12/2010, registra uma dívida com o Itaú Unibanco no montante de R$ ,49, a qual se origina do déficit apurado em 31/5/2006 quando da implantação do Plano de Benefícios II com migração de participantes do Plano de Benefícios I, e vem sendo amortizada de acordo com os termos contratuais. A patrocinadora do Plano de Benefícios II, responsável pela amortização do contrato, efetuou, em dezembro/2010, um pagamento na importância de R$ ,95, referente à 5ª (quinta) prestação do contrato, restando ainda 13 (treze) prestações anuais. Provisões Matemáticas a Constituir O montante de R$ ,49, registrado no balancete posicionado em 31/12/2010 refere-se ao saldo do contrato de dívida com o Itaú Unibanco. Fundos

12 Não há registro de

13 11 fundos previdenciais para o Plano de Benefícios II. PARECER ATUARIAL O Fundo Administrativo registrado no Plano de Benefícios II, no valor de R$ 1.934,29, visa assegurar o saldo mínimo equivalente ao valor do Ativo Permanente. Alteração Regulamentar Não houve nenhuma a alteração regulamentar durante o exercício de 2010 para o Plano de Benefícios II. Conclusão O Plano de Benefícios II apresentou no encerramento do exercício de 2010 um superávit de R$ ,04. O cumprimento do contrato de dívida existente, conforme o Parágrafo Sexto da Cláusula Primeira prevê a revisão do saldo devedor apurado no encerramento do exercício com base no resultado do Plano. O referido superávit apurado no encerramento do exercício de 2010 foi incorporado ao saldo devedor do contrato de dívida, totalizando o montante de R$ ,49, em 31/12/2010. Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano de Benefícios II da Banorte Fundação encontra-se em equilíbrio financeiro-atuarial absoluto, atendendo assim as exigências dispostas na Resolução CGPC nº 26, de 26/9/2008. Ressaltamos ainda que os resultados desta avaliação atuarial são sensíveis às variações das hipóteses e premissas utilizadas nos cálculos. Assim, modificações futuras nas experiências observadas poderão implicar em variações relevantes nos resultados atuariais. Os consultores da Towers Watson que assinam este relatório possuem as qualificações necessárias para emitir as opiniões atuariais aqui contidas e são independentes da entidade e das patrocinadoras registradas neste relatório. Towers Watson Assessoria Empresarial Ltda. São Paulo, fevereiro de Luiz Alberto Garcia Alvernaz MIBA nº 551 Roberto Takeshi Kubota MIBA nº LOCAL E DATA ASS. ATUÁRIO - MTb Nº 1464 CIENTE NOME: CARGO: ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA / NOME CARGO