ENTIDADE DADOS DOS PLANOS

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1 FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS DA AVALIAÇÃO ATUARIAL DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS 1- SIGLA: FACHESF 2- CÓDIGO: RAZÃO SOCIAL: Fundação CHESF de Assistência e Seguridade Social 4- NÚMERO DE PLANOS: 3 5- PLANOS 6- APROVAÇÃO 7- INÍCIO ENTIDADE DADOS DOS PLANOS 8- ÚLTIMA ALTERAÇÃO 9- VALOR DE RESGATE 10- NÚMERO DE EMPREGADOS 11- FOLHA SALÁRIO DA PATROCINADORA Plano de Benefício Definido 25/1/1972 (1) 2/6/1972 (3) 30/03/2007 (4) , R$ ,68 Plano Saldado de Benefícios 12/6/2001 (2) 29/6/ /03/2007 (4) , R$ ,68 Plano de Aposentadoria de Contribuição Definida 12/6/2001 (2) 29/6/ /03/2007 (4) , R$ , OBSERVAÇÕES: (1) 43ª Assembléia Geral Extraordinária da CHESF. (2) Aprovados em caráter emergencial, conforme Ofício SPC\COJ nº 1.325, de 12/06/2001, e em caráter definitivo em Ofício SPC\GAB\COA nº 2.451, de 18/10/2001. (3) Publicação no Diário Oficial. (4) Ofícios SPC\DETEC\CGAT nº 848, nº 847 e 846, de 30/03/2007. NOTAS: - O resgate informado no campo 9, para os Planos CD e BS, não considera a parcela da Patrocinadora, que é variável em função do tempo de contribuição ao Plano. - O valor de resgate referente ao Plano BD está posicionado em 30/09/2010 e aos Planos CD e BS em 31/12/ No campo 10 foi informado o número total de Participantes Ativos e Autopatrocinados em 30/09/2010 referentes aos três Planos da Fundação. - No campo 11 foi informado o valor anualizado (13 pagamentos ao ano) do Salário Real de Benefício (SRB) dos Participantes Ativos e Autopatrocinados em 30/09/2010 referentes aos três Planos da Fundação. ENTIDADE RESERVADO À SPC NOME: CLAYTON FERRAZ DE PAIVA CARGO: PRESIDENTE ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE

2 ENTIDADE PLANO 6- MOTIVO DA AVALIAÇÃO: ANUAL ATUÁRIO RESPONSÁVEL 8- MTb: MIBA: CPF: CNPJ: / AVALIAÇÃO DO PLANO 13- DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/ DATA BASE: 30/9/ MOEDA: R$ 1,00 DADOS DO PLANO 16- SITUAÇÃO DO PLANO: EM EXTINÇÃO 17- DATA DE DESATIVAÇÃO: 19/11/ OBSERVAÇÕES 1) A data-base dos dados individuais dos Participantes Ativos é 30/09/2010 e a dos Participantes Assistidos é 31/12/2010.

3 CARACTERÍSTICAS DO PLANO 18- BENEFÍCIOS: 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22- MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: NOTA: AS CARACTERÍSTICAS DO PLANO SÃO PROVENIENTES DO CNPB 21- REGIME FINANCEIRO: 22- MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22- MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22- MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22- MÉTODO:

4 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - VALORES 24. ATIVO LÍQUIDO DO PLANO: 25. RESERVAS MATEMÁTICAS: 26. BENEFÍCIOS CONCEDIDOS: 27. Benefícios do Plano: 28. Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios: 29. Outras Contribuições da Geração Atual: 30. Outras Contribuições das Gerações Futuras: 31. BENEFÍCIOS A CONCEDER: 32. Benefícios do Plano com a Geração Atual: 33. Contribuições da Patrocinadora sobre Benefícios da Geração Atual: 34. Outras Contribuições da Geração Atual: 35. Benefícios do Plano com as Gerações Futuras: 36. Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras: 37. Outras Contribuições das Gerações Futuras: 38. RESERVA A AMORTIZAR: 39. Pelas Contribuições Especiais Vigentes: 40. Por Ajustes das Contribuições Especiais Vigentes: 41. DÉFICIT TÉCNICO: 42. SUPERÁVIT TÉCNICO: 43. RESERVA DE CONTINGÊNCIA: 44. RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO: R$ ,73 R$ ,60 R$ ,16 R$ ,16 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,12 R$ ,12 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CUSTO 45. Aposentadorias: 46. Invalidez: 47. Pensão por Morte: 48. Auxílio-Doença: 49. Pecúlio por Morte: 50. Resgate: 51. Outros Benefícios: 52. Outros Benefícios: 53. Outros Benefícios: 54. Total de Benefícios: 55. Suplementar: 56. Amortização do Déficit: 57. Administração: 58. Total: (1) RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CONTRIBUIÇÕES 59. PATROCINADORES: 60. Normal: 61. Amortizante: 62. PARTICIPANTES ATIVOS: 63. Normal: 64. Amortizante: 65. PARTICIPANTES ASSISTIDOS: 3,0800%

5 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - OBSERVAÇÕES 66 a. Data em que o plano de custeio passará a vigorar: 1/3/ b. Observação: 1) Para cobertura das despesas administrativas são destinados 9,00% das contribuições dos assistidos (equivalente a 0,28% dos benefícios). Além desse percentual, a Patrocinadora deverá efetuar contribuição mensal no montante de R$ ,23, com contribuição em dobro no mês de dezembro, totalizando 13 contribuições ao ano. O valor das contribuições em excesso às despesas ocorridas será revertido para a constituição de Fundo Administrativo. 2) O Ativo Líquido informado no campo 24 não inclui o valor dos Fundos Administrativo R$ ,41 e dos Investimentos R$ ,52. Este Ativo Líquido equivale a conta PATRIMÔNIO PARA COBERTURA DO PLANO do novo Plano de contas. 3) Observamos que deve ser considerada a classificação das provisões matemáticas constantes do Parecer Atuarial, uma vez que a nomenclatura do DRAA ainda não está adaptada à Resolução nº 28,de 26/01/2009 e Instrução nº 34, de 24/09/ ) A contribuição dos Participantes Assistidos já está sendo abatida da Provisão Matemática de Benefícios Concedidos.

6 A.1.a A.1.b Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios): Taxa Real Anual de Juros: A.2 Projeção de Crescimento Real de Salário: (1) A.3 Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: (1) A.4 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano: A.5 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Salários: (1) A.6 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios da Entidade: A.7 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios do INSS: A.8 Hipóteses sobre gerações Futuras de Novos Entrados: Não utilizada. A.9.a A.9.b A.10.a A.10.b A.11.a A.11.b A.12.a A.12.b A.13 A.14 Hipóteses sobre Rotatividade (percentual): Descrição das Hipóteses sobre Rotatividade: Tábua Mortalidade Geral: Observação sobre a Tábua de Mortalidade Geral: segregada por sexo Tábua Mortalidade de Inválidos: Observação sobre a Tábua de Mortalidade de Inválidos: segregada por sexo Tábua Entrada em Invalidez: Observação sobre a Tábua de Entrada em Invalidez: Outras Tábuas Biométricas Utilizadas: HIPÓTESES ATUARIAIS IGP-M (FGV) 6,0000% A.15 Outras Hipóteses não Referidas Anteriormente: 1) Para o Plano BS, por sua característica, as hipóteses relacionadas ao crescimento salarial e ao salário de benefício do INSS não são aplicáveis. 2) Consideramos como idade de aposentadoria, a primeira idade em que o Participante terá direito a um benefício integral, incluindo a aposentadoria especial, quando aplicável. Nota: - Considera-se que 95% dos Participantes Ativos são casados na data do evento, sendo que a diferença de idade entre homem e mulher foi estimada em 4 anos, e que existem 2 filhos dependentes. N/A N/A N/A 0,9780 N/A 0% a.a. MERCER DISABILITY (2) MERCER RETIREMENT Hipóteses sobre Composição de Família de Pensionistas: Não aplicável. Foi utilizada a composição real da família dos pensionistas AT-83 AT-49

7 A.16 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Feminino: A.17 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Masculino: A.18 Tempo Médio de Filiação ao Plano: (3) A.19 Salário de Participação Médio: A.20 Quantidade de Participantes Autopatrocinados: A.21 Idade Média de Participantes Autopatrocinados: A.22 Quantidade de Participantes Assistidos: A.23 Folha de Salário de Participação: A.24 Quantidade de Aposentadorias Especiais: A.25 Complementação Média de Aposentadorias Especiais: A.26 Idade Média de Aposentadorias Especiais: A.27 Quantidade de Aposentadorias: A.28 Complementação Média de Aposentadorias: A.29 Idade Média de Aposentadorias: A.30 Quantidade de Aposentadorias por Invalidez: A.31 Complementação Média de Aposentadorias por Invalidez: A.32 Idade Média de Aposentadorias por Invalidez: A.33 Quantidade de Pensões: A.34 Complementação Média das Pensões: A.35 Quantidade de Benefícios Diferidos: A.36 Complementação Média de Benefícios Diferidos: A.37 Quantidade de Outros Benefícios Vitalícios (1): A.38 Complementação Média de Outros Benefícios Vitalícios (1): A.39 Quantidade de Outros Benefícios Vitalícios (2): INFORMAÇÕES GERAIS R$ 8.343,41 A.40 Complementação Média de Outros Benefícios Vitalícios (2): A.41 Observações: - Os campos de A.16 a A.19 incluem os Participantes Autopatrocinados. - O campo A.22 não inclui os Pensionistas. - No campo A.18 foi informado o tempo médio de serviço na Patrocinadora. - Os beneficios informados se encontram no conceito de pico e capacidade, posicionados em 31/12/ Os Participantes Ativos deste Plano também participam do Plano de Aposentadoria de Contribuição Definida. - No campo A.23 foi informado o valor anualizado (13 pagamentos ao ano) do Salário Real de Benefício (SRB) dos Participantes Ativos em 30/09/ , , R$ ,23 0 0, R$ 2.739,06 61,47 34 R$ 1.055,35 60,36 78 R$ 813,73 15 R$ 2.432,82

8 1. Introdução Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano Saldado de Benefícios (Plano BS) administrado pela Fundação CHESF de Assistência e Seguridade Social - FACHESF, apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano em 31 de dezembro de Posição do Patrimônio Social para Cobertura do Plano e dos Fundos Certificamos que, de acordo com o Plano de Contas em vigor, previsto na Resolução CGPC nº28 de 26/01/2009 e Instrução MPS/SPC nº34 de 24/09/2009, a composição das Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2010 é a apresentada no quadro a seguir PATRIMÔNIO SOCIAL R$ , PATRIMÔNIO PARA COBERTURA DO PLANO R$ , PROVISÕES MATEMÁTICAS R$ , BENEFÍCIOS CONCEDIDOS R$ , CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA SALDO DE CONTAS DOS ASSISTIDOS BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE CAPITALIZAÇÃO R$ , VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS PROGRAMADOS - ASSISTIDOS R$ , VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS NÃO-PROGRAMADOS - ASSISTIDOS R$ , BENEFÍCIOS A CONCEDER R$ , CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA SALDO DE CONTAS - PARCELA PATROCINADOR(ES) / INSTITUIDOR(ES) SALDO DE CONTAS - PARCELA PARTICIPANTES BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE CAPITALIZAÇÃO PROGRAMADO R$ , VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS PROGRAMADOS R$ , (-) VALOR ATUAL DAS CONTRIBUIÇÕES FUTURAS DOS PATROCINADORES (-) VALOR ATUAL DAS CONTRIBUIÇÕES FUTURAS DOS PARTICIPANTES BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE CAPITALIZAÇÃO NÃO PROGRAMADO R$ , VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS NÃO PROGRAMADOS R$ , (-) VALOR ATUAL DAS CONTRIBUIÇÕES FUTURAS DOS PATROCINADORES (-) VALOR ATUAL DAS CONTRIBUIÇÕES FUTURAS DOS PARTICIPANTES BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA BENEFÍCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE REPARTIÇÃO SIMPLES (-) PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR (-) SERVIÇO PASSADO (-) PATROCINADOR(ES ) (-) PARTICIPANTES (-) DÉFICIT EQUACIONADO (-) PATROCINADOR(ES) (-) PARTICIPANTES (-) ASSISTIDOS (+/-) POR AJUSTES DAS CONTRIBUIÇÕES EXTRAORDINÁRIAS (+/-) PATROCINADOR(ES) (+/-) PARTICIPANTES (+/-) ASSISTIDOS EQUILÍBRIO TÉCNICO R$ , RESULTADOS REALIZADOS R$ , SUPERÁVIT TÉCNICO ACUMULADO R$ , RESERVA DE CONTINGÊNCIA R$ , RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO (-) DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO RESULTADOS A REALIZAR FUNDOS R$ , FUNDOS PREVIDENCIAIS REVERSÃO DE SALDO POR EXIGÊNCIA REGULAMENTAR REVISÃO DE PLANO OUTROS - PREVISTO EM NOTA TÉCNICA ATUARIAL FUNDOS ADMINSTRATIVOS R$ , FUNDOS DOS INVESTIMENTOS R$ ,52

9 1. Introdução Os valores apresentados foram obtidos considerando-se: - O regulamento do Plano Saldado de Benefícios vigente em 31 de dezembro de 2010, Plano este que se encontra em extinção, e cujas principais características estão descritas no item Características do Plano do Demonstrativo dos Resultados da Avaliação Atuarial (DRAA); - Os dados individuais dos Participantes e Beneficiários do Plano, sendo os Ativos posicionados em 30/09/2010 e os Assistidos posicionados em 31/12/2010, fornecidos pela FACHESF à Mercer que, após a realização de testes apropriados e devidos acertos efetuados em conjunto com a Entidade, considerou-os adequados para fins desta avaliação atuarial. Algumas das características da população avaliada encontram-se no item Informações Gerais do DRAA. A análise efetuada pela Mercer na base cadastral utilizada para a avaliação atuarial deste exercício objetiva, única e exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não se inferindo dessa análise a garantia de que a totalidade das distorções foram detectadas e sanadas, permanecendo, em qualquer hipótese, com a FACHESF a responsabilidade plena por eventuais imprecisões existentes na base cadastral. - A avaliação atuarial procedida com base em hipóteses e métodos atuariais geralmente aceitos, respeitando-se a legislação vigente, as características da massa de Participantes e o Regulamento do Plano Saldado de Benefícios; - Os dados financeiros e patrimoniais fornecidos pela FACHESF à Mercer. O Plano BS está em posição superavitária em 31/12/2010 devido ao resultado positivo acumulado em relação às hipóteses adotadas. De acordo, com a Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008, o resultado superavitário dos planos de benefícios será destinado à constituição de reserva de contingência, até o limite de 25% (vinte e cinco por cento) do valor das reservas matemáticas, para garantia dos benefícios contratados, em face de eventos futuros e incertos. 3. Hipóteses e Métodos Atuariais Utilizados As principais hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na apuração do Exigível Atuarial foram: Taxa real de juros (1) 6% a.a. Projeção de crescimento real de salário (2) N.A. Projeção de crescimento real do maior salário de benefício do INSS (1) N.A. Projeção de crescimento real dos benefícios do plano (1) 0% a.a. Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (salários) (2) N.A. Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (benefícios) 0,978 Hipótese sobre rotatividade (3) 0,0 % a.a. Tábua de mortalidade geral AT-83 segregada por sexo Tábua de mortalidade de inválidos AT-49 segregada por sexo Tábua de entrada em invalidez Mercer Disability Outras hipóteses biométricas utilizadas (4) Mercer Retirement Observações: (1) O indexador utilizado é o Índice Geral de Preços - Mercado (IGP-M) da Fundação Getúlio Vargas; (2) As hipóteses relacionadas ao crescimento salarial não são aplicáveis para o Plano BS, em função das caracteríticas do mesmo; (3) A hipótese adotada foi definida pela Patrocinadora com base em informações históricas sobre desligamentos de Participantes no Plano BS; (4) Consideramos como idade de aposentadoria, a primeira idade em que o Participante terá direito a um benefício integral, incluindo a aposentadoria especial, quando aplicável. De acordo com o previsto no item 1.2 da Resolução nº 18 do CGPC, as justificativas para adoção das hipóteses atuariais aplicáveis ao Plano Saldado de Benefícios encontram-se arquivadas na FACHESF à disposição da Secretaria de Previdência Complementar. Para a avaliação dos benefícios do planos utilizamos o método Agregado. O Plano BS, por se tratar de um Plano Saldado, onde não há acumulação de novos benefícios, não possui contribuições normais. Em nossa opinião, as hipóteses e métodos utilizados nesta avaliação atuarial são apropriados e atendem à Resolução nº 18 do CGPC, que estabelece os parâmetros técnico-atuariais para estruturação de plano de benefícios de Entidades Fechadas de Previdência Complementar. 4. Plano de Custeio para o Exercício de 2011 Certificamos que, de acordo com a legislação vigente, a Patrocinadora e os Participantes deverão efetuar contribuições para o Plano BS da FACHESF com base nos seguintes níveis: Patrocinadora Para cobertura das despesas administrativas do Plano BS, a Patrocinadora deverá efetuar contribuição Extra, conforme disposto no item C.5.3, do Capítulo C.5 - Das Contribuições e das Disposições Financeiras do Regulamento do Plano Saldado de Benefícios, no montante de R$ ,23, com contribuição em dobro no mês de dezembro, totalizando 13 contribuições no ano. Participantes Ativos e Autopatrocinados Informamos que não há contribuições normais a serem efetuadas pelos Participantes Ativos e Autopatrocinados para este Plano, tendo em vista que o Plano BS compreende apenas os valores correspondentes aos benefícios referentes aos Participantes que migraram para o Plano CD e optaram pelo saldamento na forma de benefícios proporcionais. Participantes Assistidos Contribuição Suplementar Mensal equivalente a 3,08% do benefício mensal recebido da Fundação, conforme disposto no item C.5.1, do Capítulo C.5 - Das Contribuições e das Disposições Financeiras, do Regulamento do Plano Saldado de Benefícios.

10 1. Introdução Resumo das Fontes de Recursos: Custeio das Despesas Administrativas As despesas com a administração do Plano serão custeadas da seguinte forma: Destinação de 9% das contribuições Suplementares Mensais dos Participantes Assistidos descritas acima; Contribuição Extra da Patrocinadora para este fim, no montante de R$ ,23 por mês, com contribuição em dobro em dezembro. De acordo com as disposições da Emenda Constitucional nº 20, de 16/12/1998, demonstramos a seguir a relação paritária entre as contribuições previstas para os Participantes dos Planos de Benefício Definido (BD), Benefício Saldado (BS) e Contribuição Definida (CD) e para as Patrocinadoras à FACHESF. Contribuições dos Participantes Ativos do Plano BD Ativos do Plano CD Assistidos do Plano BD Assistidos do Plano BS Assistidos do Plano CD Total 0,18/% 7,93% 1,09% 0,06% 0,00% 9,26% Contribuições das Patrocinadoras Plano BD 0,18% Plano CD 7,05% Contribuições específicas para Despesas Administrativas Plano BD 0,93% Plano BS 0,36% Plano CD 0,74% Total 9,26% Observação: Todos os percentuais apresentados nas tabelas acima foram apurados sobre a folha de salários dos Participantes do Plano CD de outubro de Sendo a contribuição esperada da Patrocinadora igual a dos Participantes, comprovamos o atendimento à exigência da paridade, no entanto, considerando que não há diferença entre os dois percentuais projetados, recomendamos um monitoramento permanente das contribuições reais, de forma que a paridade seja observada no acumulado do exercício. O plano de custeio apresentado neste Parecer passa a vigorar a partir de 1º de março de Limite Legal para o Custeio das Despesas Administrativas Ressaltamos que em conformidade com o Art. 6º da Resolução CGPC nº 29, de 31/08/2009, que dispõe sobre os critérios e limites para custeio das despesas administrativas pelas entidades fechadas de previdência complementar, o Conselho Deliberativo da Fundação deverá estabelecer o limite anual de recursos destinados pelos planos de benefícios para o plano de gestão administrativa (PGA), observado o custeio pela Patrocinadora, Participantes e Assistidos, entre os seguintes critérios: - 1% (um por cento) incidente sobre o montante dos recursos garantidores dos planos de benefícios no último dia do exercício a que se referir; ou - 9% (nove por cento) incidente sobre a soma das contribuições e dos benefícios dos Planos no exercício a que se referir. 6. Conclusão Certificamos que o Plano BS da FACHESF encontra-se superavitário, dependendo apenas da realização das hipóteses atuariais consideradas para manter esta situação. Certificamos, ainda, que o resultado positivo acumulado pelo Plano, conforme previsto no artigo 20 da Lei Complementar nº 109 de 29/05/2001, foi destinado à constituição da reserva de contingência, para garantia de benefícios, observando o limite previsto de 25% das reservas matemáticas constituídas sob a forma de Benefício Definido. Rio de Janeiro, 17 de fevereiro de 2011 Mercer Human Resource Consulting Ltda. Luciano Duarte - MIBA nº1.111

11 DO DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS DA AVALIAÇÃO ATUARIAL DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS Rio de Janeiro, 17 de fevereiro de 2011 CIENTE ASS. ATUÁRIO - MTb N ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA NOME: CLAYTON FERRAZ DE PAIVA CARGO: PRESIDENTE NOME:DILTON DA CONTI OLIVEIRA CARGO: PRESIDENTE