RELATÓRIO DE CONTAS DE GERÊNCIA

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1 RELATÓRIO DE CONTAS DE GERÊNCIA ANO DE 2010

2 ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO LINHAS ORIENTADORAS DO ORÇAMENTO APROVADAS PELO CONSELHO GERAL DA ESPBS FINANCIAMENTO DO ORÇAMENTO DE FINANCIAMENTO DO ORÇAMENTO DE ESTADO FINANCIAMENTO DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES DE DESPESAS COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA DE FINANCIAMENTOS DA UNIÃO EUROPEIA PROGRAMA OPERACIONAL DO POTENCIAL HUMANO (POPH) DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DE ESTADO EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES DE DESPESAS COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA DE EXECUÇÃO DOS FINANCIAMENTOS DA UNIÃO EUROPEIA PROGRAMA OPERACIONAL DO POTENCIAL HUMANO (POPH) DE MAPA RESUMO DA EXECUÇÃO FINANCEIRA DE ANÁLISE DA EVOLUÇÃO FINANCEIRA DA PAPELARIA, REFEITÓRIO E BUFETE CONCLUSÃO

3 1. INTRODUÇÃO O Relatório de Contas de Gerência de 2010 da Escola Secundária Padre Benjamim Salgado (ESPBS) teve como Fontes de Financiamento (FF), o Orçamento de Estado (OGE), o Orçamento de Dotações de Despesas com Compensação em Receita (ODCR) e os financiamentos da União Europeia - Programa Operacional do Potencial Humano (POPH), que permitiram o seu funcionamento geral, a implementação da sua Oferta Educativa e Formativa e o desenvolvimento parcial dos Planos Anuais de Actividades de 2009/2010 e de 2010/2011. Foram igualmente consideradas, com a máxima importância e de forma criteriosa, as linhas orientadoras do orçamento aprovadas pelo Conselho (CG). 2. LINHAS ORIENTADORAS DO ORÇAMENTO APROVADAS PELO CONSELHO GERAL DA ESCOLA SECUNDÁRIA PADRE BENJAMIM SALGADO De acordo com o Regime de Autonomia, Administração e Gestão dos estabelecimentos públicos da educação pré-escolar e dos ensinos básico e secundário, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 75/2008, de 22 de Abril, determina que o Conselho defina as linhas orientadoras para a elaboração do Orçamento da ESPBS para o ano de O orçamento é a condição fundamental para o funcionamento da ESPBS, pelo que se revestem de uma profunda importância as dotações orçamentais adequadas a cada rubrica, tendo em conta as condições necessárias ao desenvolvimento do seu Projecto Educativo, as áreas mais carenciadas e a sua importância vital, no desenvolvimento das mesmas. O orçamento deve respeitar exactamente a lei e os regulamentos em vigor de modo a garantir a transparência dos objectivos visados por esta Escola. Deste modo deixamos as seguintes linhas orientadoras que julgamos necessárias e pertinentes para a concretização dos objectivos desta instituição: Estas, foram aprovadas na reunião ordinária de 17 de Dezembro de 2009 e determinam que se deve ter em conta as seguintes orientações: FUNCIONAMENTO E SEGURANÇA: A proposta do orçamento deverá garantir todos os encargos inerentes ao funcionamento de ESPBS, durante o ano de 2010, nomeadamente energia eléctrica, combustíveis, gás, água e outros, imprescindíveis ao funcionamento regular da Escola. Nunca como hoje, a preocupação pela segurança teve um papel tão importante no desenvolvimento duma instituição. Nesse sentido o orçamento deverá ter em conta essa realidade. PLANO DE ACTIVIDADES É necessário que os proponentes tenham confiança na possibilidade de realização das actividades propostas, pois doutro modo não terão a ousadia de as propor. O orçamento deverá permitir a disponibilização dos recursos materiais e financeiros necessários à realização das actividades inerentes ao PAA, prevendo as actividades do 1º período do ano civil seguinte, devido à não correspondência com o ano escolar. Dever-se-á dar prioridade às actividades que assegurem o desenvolvimento das actividades curriculares. INSTALAÇÕES A conservação das instalações e dos espaços exteriores são uma necessidade vital. O orçamento não deverá esquecer a manutenção e a melhoria das condições de estudo, trabalho e lazer. Numa época em que se pretende cada vez mais adstringir as pessoas ao espaço escolar, é necessário contemplar no orçamento verbas que permitam tornar o ambiente acolhedor, aliciante e provocador do sucesso. APOIO SOCIOEDUCATIVO A ESPBS deve implementar medidas que confiram conteúdo ao princípio de igualdades de oportunidades no acesso e sucesso escolares consignado na Lei de Bases do Sistema Educativo. O 3

4 orçamento deverá então garantir verbas que permitam aos alunos mais carenciados participar em actividades, aceder a equipamentos didácticos e outros apoios socioeconómico e educativos, em igualdades de circunstâncias com os outros. QUALIDADE DOS SERVIÇOS PRESTADOS À COMUNIDADE EDUCATIVA Os órgãos de administração e gestão da ESPBS devem tentar proporcionar serviços de qualidade à Comunidade Educativa. Neste sentido, a proposta de orçamento deve assegurar verbas que permitam a modernização e constante actualização dos recursos humanos, audiovisuais, multimédia e informáticos à disposição das estruturas de orientação educativa, dos serviços especializados de apoio educativo e dos serviços administrativos, de forma a rentabilizar a planificação e desenvolvimento das actividades escolares, envolvendo informação, tratamento de dados e comunicação. 3. FINANCIAMENTO E EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DE FINANCIAMENTO DO ORÇAMENTO DE ESTADO FF 111 (OE) FF 123 (ODCR) FF 242 (POPH) Total Receita Receitas Correntes/Pessoal Receitas Correntes Receitas de Capital Receita Receita Receita ,48 90,30 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 1, ,14 1, ,26 6, , ,00 0,04 412,91 0, ,99 0, ,90 TOTAL ,48 92, ,05 1, ,25 6, ,78 As verbas recebidas para os encargos com o pessoal em 2010, foram de Entre 2008 e 2010, verifica-se que estas receitas têm vindo a aumentar, sendo essa subida de 49,80, correspondendo a mais de ,97. Este aumento resulta do um maior número de alunos, docentes e não docentes. Assunto Encargos com pessoal (custos) Número de docentes Número de não docentes Número de alunos , , , As receitas correntes no ano de 2010 na ESPBS, do Orçamento de Estado foram de ,00, tendo sido distribuídas por duas actividades, do seguinte modo: Actividade ,00 ; Actividade ,00 ; Considerando as verbas atribuídas em 2009, ,00 para a Actividade 192 e 5.165,00 para a Actividade 197, verificou-se uma redução ligeira das verbas utilizáveis, na ordem dos 8,47. Apesar do aumento do número de alunos e de turmas, que determinaram um maior número de horas de funcionamento da escola, o Orçamento permitiu fazer face ao aumento dos encargos com o material de cultura, combustíveis, energia eléctrica, produtos de limpeza e higiene, e pintura exterior do pavilhão administrativo. Refira-se ainda, o aumento das verbas atribuídas à escola, com o valor de 1.607,00 na Actividade

5 3.2. FINANCIAMENTO DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES DE DESPESAS COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA DE 2010 No ano de 2009 o Conselho Administrativo da ESPBS foi capaz, através do intenso dinamismo de todos aqueles que desenvolveram os vários projectos e programas ou os apoiaram, da rentabilização das instalações e dos serviços, bem como em resultado do bom relacionamento com a comunidade local, de arrecadar receitas no valor de ,98, com as seguintes proveniências: Aluguer de instalações ,58 ; Bufete ,71 ; Donativo da Mabera 500,00 ; Câmara Municipal de Vila Nova de Famalicão ; Banco Espírito Santo (Concurso Ciência na Escola) 1.000,00 ; Reprografia ,34 (estão incluídos ,00 transferidos do POPH para pagar as fotocópias dos alunos dos Cursos Profissionais e CEF); Taxas de actos administrativos ,61 ; Direcção Regional de Educação do Norte 395,80 ; Cacifos, Rancho Rusga de Joane, Encontro de Coros, Matraquilhos 7 744,50 ; Desporto Escolar 1.700,00 ; Saldo do ano anterior entregue nas finanças Comparativamente a 2009 verifica-se um aumento das receitas do bufete de 3.702,67 e um aumento na reprografia de FINANCIAMENTOS DA UNIÃO EUROPEIA PROGRAMA OPERACIONAL DO POTENCIAL HUMANO (POPH) DE 2010 A União Europeia, através do POPH atribuiu financiamento no valor de ,78 (a), para as seguintes Eixos e Tipologias: Eixo Prioritário 1 Qualificação Inicial Tipologia 1.2. Cursos Profissionais Tipologia 1.3. Cursos de Educação e Formação de Jovens Eixo Prioritário 2 Adaptabilidade e Aprendizagem ao Longo da Vida Tipologia Reconhecimento, Validação e Certificação de Competências Tipologia Cursos de Educação Formação de Adultos Tipologia Formações Modulares Certificadas 5

6 4. EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO 4.1. EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DE ESTADO FF 111 (OE) FF 123 (ODCR) FF 242 (POPH) Total Despesa Despesas Correntes/ Pessoal Despesas Correntes Outras Despesas Correntes Despesas de Capital ,21 a) Despesa Despesa Despesa 90,28 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 1, ,52 0, ,24 b) 6, ,76 0,00 0,00 0,00 0, ,07 0, ,00 0,04 412,91 0, ,99 0, ,90 TOTAL ,21 92, ,43 0, ,23 7, ,87 a) Foram entregues no cofre do Estado através de Guia de Receita de Estado 278,27. A Guia só foi elaborada em Janeiro de b) Estão aqui incluídos 2 164,89 valor pago em duplicado aos alunos dos Cursos Profissionais que posteriormente foram devolvidos e utilizados para outros pagamentos. ACTIVIDADE 192 A despesa com os encargos com o pessoal foi de , o que corresponde a 90,28 do total da despesa realizada. Das verbas disponibilizadas para as restantes despesas, foram utilizadas na aquisição de vestuário e calçado para os funcionários, pagamento de transportes e ajudas de custo, transporte para visitas de estudo e desporto escolar, 8.784,28. Nas despesas correntes com material de cultura, os encargos foram de 2.427,62. Nas despesas com combustíveis, energia eléctrica e comunicações, foram utilizados ,80. Na aquisição de materiais de apoio às actividades lectivas curriculares do ensino básico e secundário foram aplicados No âmbito dos serviços de higiene, limpeza e asseio, os encargos foram de ,95. Na conservação de bens móveis e imóveis e no melhoramento das condições de segurança, utilizou-se ,85. Para pagamento dos Prémios de Mérito 1.000,00 Foi adquirido um monolume para a cozinha e três estantes para a Biblioteca No total desta actividade foram utilizados ,00 (cento e cinquenta e um mil quatrocentos e oitenta euros). Deste modo, foi possível desenvolver todas as actividades previstas para os anos lectivos 2008/2009 e 2009/2010, no que diz respeito ao exercício económico de ACTIVIDADE 197 Foram disponibilizados 7.200,00, dos quais 4.110,36 foram utilizados no pagamento de ajudas de custo e transportes ao professor coordenador interconcelhio da Rede das Bibliotecas Escolares, 1.139,64 na aquisição de livros, e 1.250,00 para a aquisição de material Escritório e outros bens do projecto Educação para a Saúde, 700,00 Material de Educação Cultura e recreio do plano da Acção da Matemática. 6

7 4.2. EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES DE DESPESAS COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA DE 2010 Este montante foi aplicado na aquisição de diverso material didáctico, informático, audiovisual, multimédia, livros, revistas, bem como noutros bens e serviços, na assistência técnica de maquinaria e equipamentos, intervenções de conservação, melhoramento e embelezamento das instalações da escola e do seu espaço exterior, bem como, o desenvolvimento das actividades do Desporto Escolar. De todas as verbas arrecadadas, foram utilizadas em ajudas de custo, 22.84, no transporte para visitas de estudo, desporto escolar e federado 8.629,53. Despesas com os transportes dos formandos e formadores dos Cursos de Educação e Formação e do pessoal não docente, resultaram num encargo de 545,79. Nas despesas correntes com livros, documentação e material de cultura, os encargos foram de 6.863,77. Com comunicações, gastaram-se 10,00. Despesas com materiais de higiene e limpeza, na ordem dos 547,80. Na aquisição de materiais de apoio pedagógico do ensino básico e secundário foram aplicados Na aquisição de outros bens não duradouros, ferramentas, pequenas máquinas e aparelhos, leitores de cd s, a verba necessária foi de ,21. Na conservação de bens móveis e imóveis e no melhoramento das condições de segurança e das instalações utilizaram-se 3.970,45. Com equipamento informático Software foi gasto o valor de 412,91. Com o funcionamento das acções no âmbito do POPH, foi utilizado um total de ,24. Para a aquisição de material informático, computadores, monitores, projectores multimédia, gravador cd-rom e outro equipamento foi necessária a importância de 1.306,99. No Orçamento de Compensação em Receita foi utilizado, em aquisições de bens e serviços, um total de ,66 (Seiscentos e quarenta e um mil duzentos e oitenta e cinco euros e sessenta e seis cêntimos) 4.3. EXECUÇÃO DOS FINANCIAMENTOS DA UNIÃO EUROPEIA PROGRAMA OPERACIONAL DO POTENCIAL HUMANO DE 2010 A verba dispendida foi de ,23, para além do financiamento do POPH, foram utilizadas as verbas no valor de do Orçamento com compensação em receita da Escola. Eixo Prioritário 1 Qualificação Inicial Tipologia 1.2. Cursos Profissionais Tipologia 1.3. Cursos de Educação e Formação de Jovens Eixo Prioritário 2 Adaptabilidade e Aprendizagem ao Longo da Vida Tipologia Reconhecimento, Validação e Certificação de Competências Tipologia Cursos de Educação Formação de Adultos Tipologia Formações Modulares Certificadas 7

8 5. MAPA RESUMO DA EXECUÇÃO FINANCEIRA DE 2010 Classificação Económica DESIGNAÇÃO Actividade 192 Actividade 197 Compensação em Receita Total 2010 Total 2009 Encargos Pessoal ,21 0,00 0, , , Ajudas de Custo 1.489,35 376, , , , Roupas/Calçado 402,81 0, , , , A Visitas de Estudo 0,00 0, , , ,78 Desporto Escolar 0,00 0,00 923,19 923, , B Transportes 6.892, , , , , Livros e Documentação Técnica Material Educação, Cultura e Recreio Combustíveis e Lubrificantes Encargos das Instalações 345, , , , , ,94 700, , , , ,27 0,00 0, , , ,86 0,00 0, , , Comunicações ,67 0,00 10, , , Limpeza, ,95 0,00 547, , , Material de Escritório 6.020,07 15, , , , Outros Bens 8.742, , , , , Conservação 6.480,39 0, , , , Assistência Técnica Outros Serviços Seguros 3.537,46 0,00 0, , ,37 0,00 0, , , , Outros Serviços 1.000,00 0, , , ,99 SUBTOTAL , , , , , Edifícios 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Equipamento Informático Software Informático Equipamento Administrativo Equipamento Básico 0,00 0,00 412,91 412, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,0 0, , , ,65 SUBTOTAL 2.900,00 0, , , ,49 TOTAL , , , , ,86 8

9 6. ACÇÃO SOCIAL ESCOLAR A Acção Social Escolar (ASE) movimentou ,77 em aquisição de bens, sendo os Auxílios Económicos o sector com maior peso na despesa, com 45,43, distribuído entre outros, por: - Livros e Material Escolar, ,58, abrangendo alunos, nos anos lectivos de 2009/2010 e 2010/ Visitas de estudo (alunos do ensino básico), 3.796,76 ; - Bolsas de Mérito, ,90, abrangendo 115 alunos, nos anos lectivos de 2009/2010, referente à 2ª e 3ª prestação; do ano lectivo de 2010/11 não se pagaram bolsas até 31 de Dezembro de Segue-se o Bufete (32,78), o Refeitório (28,17), Papelaria (7,10), os Transportes Escolares e o Seguro Escolar (3,55). O saldo da conta ASE transitado de 2010 para o ano de 2011 é de ,05. O peso relativo das transferências do Bufete para o Orçamento de Dotações com Compensação em Receita foi de 14,59 o que corresponde ao montante de ,53. A evolução das actividades referentes à Papelaria, relativamente a 2010, quanto aos custos, situamse em ,54, os proveitos são da ordem dos ,91. Os resultados deste ano foram bastante Inferior aos resultados do ano anterior em que as despesas foram de ,54 e os proveitos de ,24. Quanto às actividades financeiras do Refeitório em 2010, os custos foram da ordem dos ,87, as receitas situam-se nos ,54, transitando um saldo de 4.999,67 (a) para 2010, o que denota um aumento do número de refeições servidas, na ordem das (b). Quanto à comparação com os resultados do ano anterior, verifica-se que as despesas diminuíram, pois foram de ,86, bem como os proveitos, pois foram de ,57. Esta diminuição deve-se ao aumento do número de alunos que beneficiaram dos apoios da Acção Social Escolar. No Bufete a análise financeira das actividades referentes a 2010, mostra-nos que os custos se situam nos ,90, os proveitos são da ordem dos ,14, verificando-se resultados semelhantes aos resultados do ano anterior em que as despesas foram de ,69 e os proveitos de ,60. (a) No refeitório não estão contabilizadas as refeições servidas aos alunos dos Cursos Profissionais e CEF como receita no valor de ,82 verba essa que foi transferida para o Refeitório só em Fevereiro de 2011 (b) Este aumento deve-se ao facto dos alunos dos Cursos Profissionais e CEF não terem que despender de dinheiro para tirar a senha. 7. CONCLUSÃO A execução orçamental de 2010 teve um forte incremento em consequência das alterações da estrutura remuneratória dos professores. Contrariamente ao previsto, as verbas provenientes do POPH para financiamento dos projectos em execução na ESPBS, ficaram muito abaixo dos montantes previstos em candidatura, por atraso na aprovação das mesmas. Em termos gerais, houve a capacidade financeira necessária ao apoio das actividades do 3.º Ciclo do Ensino Básico, dos cursos do ensino secundário, em particular nos profissionais, assim como para os cursos de educação e formação de jovens e adultos em funcionamento. Registe-se também o importante contributo fornecido pelo rigoroso planeamento das despesas a executar, uma vez que foi efectuado o levantamento de todo o tipo de despesas a realizar no período do exercício, devido, em parte, à menor dotação orçamental. ESCOLA SECUNDÁRIA PADRE BENJAMIM SALGADO, 24 DE MARÇO DE 2011 O DIRECTOR 9