Relatório. Proposta de Orçamento para 2013

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1 Relatório Proposta de Orçamento para 2013 Introdução A presente proposta de orçamento para o ano 2013, respeita apenas ao Conselho Distrital de Lisboa, sendo que as propostas de orçamento respeitantes aos demais órgãos Conselho de Deontologia de Lisboa e Delegações são apresentadas autonomamente. Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de orçamento destes órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a todos eles. A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta de orçamento para 2013 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital Lisboa, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e o das Delegações. Foram as seguintes as principais linhas de orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para 2013: 1- Execuções orçamentais de 2011 e do primeiro semestre de 2012; 2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas; 3- Racionalização de meios e contenção de despesas; 4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas orçamentadas; 1

2 Esta proposta de orçamento observa ainda as regras constantes da deliberação do Conselho Geral de 5 de Setembro de 2008, das quais se destacam as seguintes: a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho e Geral, b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das respetivas comparticipações estatutárias; Da conjugação dos princípios e regras anteriormente enunciados resulta uma proposta de orçamento com um saldo orçamental positivo, no valor de ,53, conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se segue: Síntese da proposta de orçamento do CDL (individual): Receitas correntes ,33 Despesas correntes ,67 Excedente gerado ,66 Receitas de capital 0,00 Despesas de capital ,12 Saldo orçamental ,53 Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho Distrital de Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações. O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado no indicador das despesas cujo montante total previsto apresenta uma contração significativa relativamente ao orçamento do ano anterior, aliás, na esteira do que tem ocorrido nos últimos anos. 2

3 Evolução dos orçamentos entre 2011 e 2013 Orçamento 2011 Realizado 2011 Orçamento 2012 Orçamento 2013 Receitas totais , Despesas totais , Saldo orçamental , Deste modo, o saldo orçamental previsto para 2013 apresenta uma ligeira diminuição face ao realizado de 2011 (de para ). I - PRESSUPOSTOS Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados aos princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura. 1- Quanto às Receitas Comparticipações Estatutárias Receitas Próprias Comparticipações Estatutárias As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas comparticipações estatutárias (75%) decorrentes das quotizações, cujo montante resulta do orçamento do Conselho Geral e em receitas próprias do CDL, cujo valor é de algum significado, representando 25% do total das receitas. O montante das comparticipações estatutárias relativas às quotizações, de acordo com a informação veiculada pelo Conselho Geral, por ocasião da preparação deste orçamento, é de ,06, o qual inclui o montante de ,52, correspondente à comparticipação estatutária das Delegações, valor este que está na sua totalidade indexado aos respectivos orçamentos, como adiante se fará referência. 3

4 A previsão das receitas provenientes de quotizações estatutárias tem subjacente critérios de moderação justificados pela tendência crescente de incumprimento do dever de pagamento de quotas, o que pode ser agravado pela conjuntura económica, e por ainda não ser possível prever quais os resultados concretos da deliberação do Conselho Geral de 11 de Maio de Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa, no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é de ,55 ( , ,52 ), cuja estrutura é ilustrada na figura seguinte: 1.2- Receitas Próprias Emolumentos decorrentes da frequência do estágio i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários; ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Testes Escritos; 4

5 Outras receitas do Centro de Estágio. Quanto às receitas próprias, no montante de ,79, correspondente a 25% do total, os valores têm origem nas realidades adiante descritas, calculados de acordo com os seguintes pressupostos: i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários Prevê-se a inscrição de 320 advogados e de 350 advogados estagiários, donde resultam as seguintes verbas: 320 Advogados = , Advogados Estagiários = ,00 O que totaliza o montante de ,00. ii. Emolumentos devidos pelas repetições e revisões de testes escritos a) Repetição e revisão da prova de aferição (fase inicial) Tendo presente o histórico de classificações, e bem assim o das revisões estima-se uma verba no valor de ,25. b) Repetição e revisão da prova escrita do exame final de avaliação e agregação Na esteira do referido na alínea anterior, estima-se uma verba no valor de 9.841, Outras receitas do Centro de Estágio Enquadram-se nesta rubrica, diversos actos relacionados com o estágio e previstos na tabela de emolumentos em vigor (deliberação 2089/2011), dos quais se destacam os que maior relevância têm nas receitas, a saber: 5

6 Repetição da fase de formação inicial o Por cada teste escrito - 50,00 o Repetição da fase inicial - 700,00 Repetição da fase complementar de estágio 500,00 Prorrogação do tempo de estágio - 50,00 A verba global orçamentada de ,00 baseia-se numa estimativa conservadora atenta a tendência de diminuição destas receitas, as quais se relacionam com o número de inscrições anteriormente indicadas no ponto Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da Agenda do Advogado. Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do Espaço CDL e receita proveniente de declarações, certidões, fotocópias e cartão de empregado forense, tudo com caráter residual. Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no orçamento, com razoabilidade, a verba global de 7.500, Formação contínua O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação contínua com efeito nas receitas. 6

7 Descrição Cursos Conferências Formandos por curso Preço Valor previsto da receita Cursos 15 Advogados 18 91, ,64 Advogados estagiários 7 55, ,63 Conferências 5 Advogados 18 25, ,93 Advogados estagiários 7 10,00 336,83 Subtotal ,04 Conferências gratuitas 35 0,00 TOTAL ,04 Estão, assim, previstos 15 cursos de 6 horas cada, ministrados ao longo do ano e 40 conferências, das quais 35 serão gratuitas. Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 25 formandos, por curso e por conferência. A taxa de inscrição nos cursos é de 91,00 euros para advogados e de 55,00 euros para advogados estagiários, sendo que as conferências pagas têm o preço de 25,00 para advogados e 10,00 para advogados estagiários, tudo com IVA incluído, o que permite alcançar uma receita de ,04, suficiente para fazer face aos custos diretos. Neste contexto, os gastos directos a incorrer com estas acções respeitam essencialmente a honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço de coffee break. Dos gastos indirectos, destaca-se tão-só a prestação de serviços extra de secretariado quando absolutamente necessários para o regular funcionamento das acções de formação. Estes gastos encontram-se detalhados no mapa da proposta de orçamento respeitante às Despesas Correntes. 7

8 Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de ,79, de acordo com o seguinte: Receitas próprias Receitas Estatutárias Taxas de inscrição de advogados ,00 Exame final de avaliação e agregação , ,00 Receitas do Estágio Taxas de inscrição de advogados estagiários ,00 Repetições e revisões de testes e provas ,75 Outras receitas do estágio , ,75 Receitas da Formação Contínua Formação contínua ,04 Outras receitas Vendas de mercadorias e prestação de serviços 7.500,00 Serviços de apoio a advogados 3.500,00 Outras receitas ,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros , ,00 Total ,79 8

9 De notar que tem sido anualmente progressiva a diminuição do peso das receitas provenientes das comparticipações estutárias no valor global das receitas, que passou de 80% para 75%, por força do aumento das receitas próprias, cuja evolução se ilustra no quadro seguinte: 2- Quanto às Despesas Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como elemento de referência o realizado do orçamento de 2011, conjugado com a execução orçamental de Junho de 2012, designadamente no que diz respeito aos gastos fixos, isto sem prejuízo de ter sido levado em linha de conta a projecção da execução orçamental do ano As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos: 2.1 Despesas correntes Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, e os decorrentes de fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria de imprescindíveis ao bom e correcto funcionamento do órgão; 9

10 2.2 - Despesas decorrentes de actividades programáticas Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas diversas no interesse dos advogados e da advocacia Despesas de capital Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em particular equipamento informático (substituição de equipamento descontinuado) e sistemas de segurança, como melhor se explicará. Fundamentando, detalhadamente: 2.1 Quanto às despesas correntes: Serviços especializados ,66 Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos especializados, b) honorários, c) divulgação institucional, d) conservação, e) manutenção e f) reparação de instalações e equipamento e g) serviço de vigilância. a. Trabalhos especializados ,72 Respeita aos pagamentos previstos efectuar pela contratação de serviços, e ainda do desenvolvimento de actividades programáticas. O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao Conselho de Deontologia de Lisboa, conforme assinalado. 10

11 TRABALHOS ESPECIALIZADOS Descrição Orçamento total CDL Deontologia Trabalhos tipográficos , , ,00 Edições CDL 7.762, ,50 0,00 Gestão do Arquivo 7.500, , ,00 Serviços audiovisuais 5.891, ,70 0,00 Formare - plataforma PT 3.025, ,80 0,00 Serviço de estafeta ,00 100, ,00 Serviços de formação (gestão do CFO) , ,72 0,00 Serviço de vigilância 1.300,00 650,00 650,00 Atividades programáticas Prémio "Justiça e Comunicação" 350,00 Prémio de reconhecimento e insígnia do CDL 6.000,00 Dia da consulta jurídica gratuita ,00 Dia do Advogado 6.000,00 Publicação das contas anuais ,00 Outras em planeamento , ,00 Total , , ,00 Neste quadro apresentam-se todos os serviços contratados, os quais foram atualizados com o coeficiente de 2% de aumento previsto do preço. A verba global de ,00 euros para actividades programáticas em planeamento é orçamentada preventivamente, sem prejuízo de, a ocorrer algum evento, o mesmo possa vir a ser financiado, pelo menos em parte por eventual patrocínio a angariar, pese embora a dificuldade na sua obtenção atenta a conjuntura de constrangimento da generalidade das empresas e da economia nacional. 11

12 b. Honorários ,74 Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o Conselho Distrital de Lisboa, quer em regime de avença, quer em actividades pontuais, como a seguir melhor se explicita: i. Formação no âmbito do estágio ,20 a) Formação no âmbito da fase inicial de estágio - Ministração das sessões da fase inicial de estágio ,50 b) Formação no âmbito da fase complementar de estágio - Ministração de formação complementar, nas áreas previstas no artº 28º do Regulamento Geral da Formação ,00 c) Correção das provas de aferição e do exame final de avaliação e agregação e respetivas revisões ,70 ii. Formação contínua ,00 Ministração de acções de formação destinadas essencialmente a advogados (120 h x 92,25 ) ,00. iii. Assessoria ,54 A assessoria desenvolve-se nas seguintes áreas: Gabinete da Presidência 7.380,00 Económica ,00 Procuradoria Ilícita ,00 Vigilância ,96 Apoio Judiciário ,58 Secretariado da Formação Contínua 120,00 Ponto de Acesso ao Direito 7.700,00 Total ,54 12

13 c. Divulgação institucional ,00 Esta rubrica respeita aos anúncios relacionados com publicação das convocatórias das Assembleias Distritais principalmente as referentes à votação do orçamento e das contas anuais do Conselho Distrital de Lisboa. d. Conservação e reparação ,20 O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e a pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias realizar. Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2%, vão discriminados no quadro seguinte, com a indicação da imputação ao Conselho de Deontologia de Lisboa: Contratos de assistência técnica Descrição 2013 Manutenção elevadores - OTIS 4.691,04 Manutenção ar condicionado - MM Canário 1.209,33 Manutenção ar condicionado - Reinaldo Amaral 3.217,90 Manutenção relógio ponto - Infocontrol 187,22 Manutenção Fax 4º piso - Copicanola 311,26 Manutenção Fotocopiadoras - Copivarela ,99 Manutenção UPS 1.062,26 Total ,00 Pequenas reparações 6.000,00 Imputação ao Conselho de Deontologia - equipamento 6.286,80 Imputação ao Conselho de Deontologia - instalações 1.800,00 Total da rubrica "Conservação e reparação" - CDL ,20 13

14 e. Vigilância e segurança 1.042,00 Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício, incluindo sistemas de deteção de intrusão, de incêndio e sistemas de autoproteção f. Serviços bancários 750,00 Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com os Bancos Materiais ,00 Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas: Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 2.000,00 Esta rubrica refere-se a artigos diversos, tais como, copos de café e de água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos, tomadas, extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e outros utensílios. Material de escritório e consumíveis de informática 8.000,00 Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta as medidas de contenção e racionalização. A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica permite um controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material obedece a pedido escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa indicada tem em conta este pressuposto. 14

15 Artigos para oferta 500,00 Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto forem definidos, o agradecimento pela ministração gratuita de acções de formação, em particular, em conferências. Artigos de decoração 100,00 Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações de necessidade pontuais. Material de limpeza ,00 Com vista a uma mais eficaz gestão dos gastos com a limpeza e higiene das instalações, a qual tem de ser eficazmente garantida, quer por razões de saúde, quer por razões de ordem legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de limpeza dos gastos relativos à prestação de serviços de limpeza, que consta em rubrica autónoma. Jornais e revistas 169,00 Respeita à assinatura de revista e previsão para aquisição pontual de algum jornal diário Energia e fluidos ,00 Abrange os gastos com electricidade e água. As restantes rubricas, como os combustíveis, não têm aplicação no Conselho Distrital de Lisboa. Electricidade ,00 Água 4.350,00 As verbas afectas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com base no histórico recente, bem como das medidas de sensibilização para a eficácia 15

16 energética e para a disciplina no consumo que têm vindo a ser implementadas nos últimos anos com expressivo sucesso. Passou a desagregar-se destas rubricas as taxas fixas e variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em rubrica e local próprios Deslocações, estadas e transportes ,00 Deslocações e estadas de pessoal 650,00 Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi. Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excepcional, ocorrendo apenas na medida do estritamente necessário ponderadas circunstâncias concretas e sempre que o volume de carga não permita a deslocação noutros transportes públicos. Deslocações e estadas de titulares de cargos ,00 Esta verba é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações extraordinárias dos membros do Conselho Distrital de Lisboa no exercício de funções inerentes ao cargo. Transporte de mercadorias e outros materiais 400,00 Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que impliquem a deslocação de mobiliário e de equipamento diverso Serviços diversos ,77 Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de espaços e equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de representação, serviços de limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se discrimina: 16

17 Rendas de instalações ,75 Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 2%, coeficiente que foi adotado com base em projeções estimadas. É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afectas ao Conselho Distrital de Lisboa: Rua de Santa Barbara 46-4º ,84 Rua de Santa Barbara 46-5º ,95 Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) Rua de Santa Barbara, 46-1º e 2º ,97 Total ,75 Uma avaliação das necessidades de espaço para o funcionamento do Conselho Distrital de Lisboa e do Conselho de Deontologia de Lisboa combinada com o custo atual das instalações afectas a ambos os órgãos afigura-se dever ser considerada numa perspectiva de custo benefício futuros. Aluguer de espaços ,28 Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das provas no âmbito dos cursos de estágio. Aluguer de equipamentos 1.344,36 Respeita ao aluguer das máquinas de purificação da água. Gastos de comunicação ,00 17

18 Respeita a comunicações telefónicas, fax e correio físico (franquias), sendo que esta última rubrica representa cerca de 70% dos gastos totais desta conta. O valor orçamentado para esta rubrica tem vindo a diminuir em todos os períodos, em resultado, quer das restrições na utilização dos meios de comunicação telefónicos, quer de melhores preços conseguidos na renegociação oportunamente conseguida com diferente operador, quer ainda pela redução dos gastos decorrentes da alteração operada nos Serviços do Apoio Judiciário. O ligeiro acréscimo do orçamento deste ano resulta da inclusão de uma verba de ,00, destinada ao envio do relatório e contas anuais para os advogados. Seguro (multi riscos) 1.996,24 Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do Conselho Distrital de Lisboa, refletindo o valor da verba orçamentada a contratação futura de seguro de responsabilidade civil. Despesas de representação 2.000,00 Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma ação concreta que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em vista corresponder a eventuais futuras necessidades da actividade do Conselho Distrital. Serviços de limpeza e higiene 6.226,14 Esta verba respeita aos serviços de limpeza contratados, cujo contrato foi revisto e reajustado, em função das exigências de serviço e dos recursos disponíveis. Águas, cafés e outros 2.500,00 Respeita essencialmente aos coffee breaks da formação contínua (cursos e conferências). 18

19 Refeições por conveniência de serviço de membros 8.118,00 O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões mensais do plenário do Conselho Distrital de Lisboa, bem como, de 2 reuniões mensais da Comissão Executiva, conforme o quadro seguinte: Nº de membros Órgão Sessões Custo Valor 7 Reuniões da Comissão Executiva 22 10, ,00 23 Reuniões do Conselho Distrital 22 13, ,00 Total 8.118, Afectação de inscrições ,80 Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de Lisboa paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado. O valor é de ,80 euros e resulta da inscrição prevista de 320 Advogados x 87,29 euros Gastos com pessoal ,44 O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho Distrital de Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de ,25, imputado ao Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afectos a actividades comuns aos dois órgãos. A componente remunerações, relativamente à qual não está prevista qualquer actualização salarial, situação aliás que se mantém desde 2008, representa cerca de 80% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes 20% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança no trabalho, formação profissional e outros gastos. 19

20 2.1.8 Compras 7.500,00 Refere-se a compras previstas realizar para a loja Espaço CDL, respeitando essencialmente às agendas para o ano Despesas decorrentes de actividades programáticas ,00 Já comentado em a. 2.3 Despesas de capital ,12 As despesas de capital previstas respeitam a: i. reposição ou substituição de equipamento e à atualização de programas de informática, representando cerca de 30% das despesas de capital; ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão, de incêndio, de segurança e de autoprotecção, representando cerca de 68% das despesas de capital. ORÇAMENTO INTEGRADO Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Distrital de Lisboa deve preparar o seu orçamento individual, efectuar a sua integração com o do Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das Delegações, documento que, depois de votado em Assembleia Distrital do CDL, será remetido para o Conselho Geral com vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados para o ano de Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa objeto de análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte: 20

21 O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possuindo receitas próprias, com excepção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode preparar e apresentar um orçamento na pura acepção do termo, mas tão só um orçamento de despesas. Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência significativamente positiva na racionalização de despesas. Assim, os gastos do Conselho de Deontologia de Lisboa são apurados e classificados em dois grupos: gastos directos e gastos comuns ou indirectos. Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nos gastos directos, todos aqueles que podem ser identificados de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste caso, os gastos com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afecto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, gastos de comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros. As rendas das instalações, o consumo de electricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão. Consideram-se gastos indiretos, todos aqueles que resultam da utilização de serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa. O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de Deontologia é do valor de ,57 e o de receitas de 400,00, do que resulta um saldo orçamental deficitário de ,57. 21

22 A proposta de orçamento para 2013 reflete um acréscimo de 4% relativamente ao orçamento de 2012, o que se deve ao aumento das despesas de estrutura e funcionamento, bem como e principalmente ao investimento em sistemas de segurança. Em anexo, apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa, a qual se resume no quadro seguinte, estabelecendo-se a comparação com o orçamento de 2012 e com o realizado do ano de Descrição Realizado 2011 Orçamento 2012 Orçamento 2013 Variação em relação a 2011 (realizado) Valor % Gastos com pessoal ,54% Fornecimentos e serviços externos ,08% Total de despesas correntes ,24% Interessa realçar que, apesar do crescimento dos orçamentos, a execução orçamental se tem fixado àquem das previsões, demonstrando um bom desempenho da execução financeira, como mostra a figura seguinte: Esclarece-se que o realizado para o ano de 2012, resulta da projeção da execução orçamental do 1º semestre, ponderada com o coeficiente de +5%. 22

23 Proposta de orçamento integrado das Delegações A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos orçamentos das 22 Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa, sendo certo que, à data da conclusão do presente documento, 4 delas não haviam ainda apresentado o seu orçamento. Delegação PROPOSTAS DE ORÇAMENTO PARA RESUMO Quotizações Receitas Outras receitas Total Despesas correntes Despesas de capital Saldo orçamental Alenquer 5.692,66 0, ,66 0,00 0, ,66 Almada ,01 300, , ,81 700, ,20 Amadora , , , ,57 0, ,65 Barreiro , , , ,13 0, ,83 Benavente 5.037,75 0, ,75 0,00 0, ,75 Bombarral 2.065,48 0, , ,00 0, ,52 Cadaval 1.259,44 0, , ,00 0, ,56 Caldas da Rainha ,57 0, , ,43 0, ,86 Cascais , , , ,29 0, ,87 Loures , , , ,78 0, ,81 Lourinhã 1.914,35 0, , , ,00-585,65 Mafra 9.269,46 0, , , , ,28 Moita 7.254,36 400, , ,16 0, ,20 Montijo 9.219,08 0, , ,00 0, ,08 Oeiras ,02 0, , ,45 0, ,57 Peniche 1.863,97 0, ,97 0,00 0, ,97 Rio Maior 3.073,03 0, , ,00 0,00-126,97 Seixal ,14 750, , , , ,90 Sesimbra 5.037,75 0, , ,64 0,00 997,11 Sintra ,76 150, , ,49 0, ,27 Torres Vedras ,54 0, , ,46 300, ,92 Vila Franca de Xira ,39 0, , ,60 0, ,21 Indiferenciada 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 TOTAIS , , , , , ,86 23

24 Referimo-nos às Delegações de Alenquer, Benavente, Oeiras e Peniche, cujas despesas realizadas não são materialmente relevantes, como mostra o seu histórico, pelo que a omissão dos seus orçamentos não prejudica a análise e as conclusões da proposta de orçamento integrada do Conselho Distrital de Lisboa, sem prejuízo das eventuais implicações pela não apresentação dos respectivos orçamentos. Como se pode concluir da análise do quadro precedente, o número de Delegações com saldos orçamentais positivos é equivalente ao número de Delegações com saldos orçamentais negativos: Montante dos saldos deficitários , % Montante dos saldos superavitários , % Ou seja: Não sendo transferíveis os saldos positivos das Delegações que os geram para aquelas que apresentam saldos negativos, os ,86 de deficit de 11 das 22 Delegações, terão de ser suportados pelo orçamento do Conselho Distrital de Lisboa. Paralelamente, cerca de 55% das Delegações apresentam um orçamento com despesas inferiores às receitas próprias, no montante de cerca de ,00 euros, o que corresponde a cerca de 16% do orçamento. Proposta de Orçamento Integrado do Conselho Distrital de Lisboa Assim, o quadro seguinte ilustra os principais indicadores do orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa, resultando da conjugação dos orçamentos individuais, um saldo orçamental final de ,11, o que pressupõe o financiamento dos saldos deficitários das Delegações que os apresentam, no referido montante de ,86. 24

25 Órgão Receitas correntes Despesas correntes Excedente Despesas de capital Saldo orçamental Conselho Distrital de Lisboa Conselho de Deontologia de Lisboa Delegações Totais Nas figuras seguintes ilustramos, respectivamente: Estrutura das despesas correntes, por órgãos Estrutura das receitas totais do Conselho Distrital de Lisboa (integrado) Estrutura das despesas totais do Conselho Distrital de Lisboa (integrado) 25

26 26

27 Em anexo: Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2013 Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2013 Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2013 Proposta de Orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa para 2013 Lisboa, 27 de Julho de 2012 Ana Dias Secretária-Geral Paula Bocas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros Rui Elísio TOC