Proposta de orçamento para 2014 Pressupostos

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1 Proposta de orçamento para 2014 Pressupostos O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possui receitas próprias, com exceção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, pelo que, em rigor, não pode preparar e apresentar um orçamento na pura aceção do termo, mas tão só um orçamento de despesas. Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência significativamente positiva na racionalização de despesas. Assim, os gastos do Conselho de Deontologia de Lisboa são apurados e classificados em dois grupos: gastos diretos e gastos indiretos. Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nos gastos diretos, todos aqueles que podem ser identificados de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste caso, os gastos com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, gastos de comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros. As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão. Consideram-se gastos indiretos, todos aqueles que resultam da utilização de serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa, dos quais se destacam: 33

2 Secretária Geral Serviços de Secretariado e de Apoio à Presidência do Conselho Distrital e do Conselho de Deontologia Serviços de Informática Serviços de Receção e Atendimento Serviços de Expedição e Entrada de correspondência Serviços de Custódia do Arquivo Serviços Financeiros Serviços de Manutenção Análise comparativa Comparando os orçamentos e a sua execução financeira, constata-se que o nível dos gastos se apresenta sem grandes variações. Com efeito, o orçamento para 2014 apresenta um crescimento de 2% em relação ao orçamento para 2013, quando já este tivera um aumento de 4% relativamente ao orçamento para O quadro seguinte mostra essa evolução: s O aumento anual dos orçamentos decorre essencialmente do aumento das despesas de estrutura e funcionamento. Contudo, o desempenho da execução orçamental, mercê das políticas de contenção e de racionalização dos gastos, tem sido no sentido de contrariar as projeções realizadas, como mostra o quadro seguinte: Execução orçamental (projetado)

3 O que também pode ser analisado na figura seguinte: Realizado/projetado Realizado/projetado Analisando os dois grandes grupos de despesas - despesas com pessoal e fornecimentos e serviços externos, constatamos que os fornecimentos e serviços externos têm crescido a uma taxa média inferior a 2%, enquanto as variações nas despesas com pessoal decorrem de ajustamentos dos gastos indiretos e da circunstância de se ter prevista a admissão de mais um funcionário em 2013, o que não veio a ocorrer. Descrição Realizado Variação em relação a 2012 (realizado) Valor % Gastos com pessoal ,96% Fornecimentos e serviços externos ,63% Total de despesas correntes ,53% Relação 72% / 28% 75% / 25% 71% / 29% Ainda assim, a relação entre estes dois conjuntos de despesas mantêm-se sensivelmente ao mesmo nível de período para período, como elucida a figura seguinte: 35

4 As despesas do Conselho de Deontologia agrupam-se, como se referiu, em despesas diretas e despesas indiretas, sendo que estas respeitam às despesas comuns aos dois órgãos Conselho Distrital de Lisboa e Conselho de Deontologia de Lisboa. O quadro seguinte mostra qual a parcela de cada rubrica dos gastos comuns que está imputada ao Conselho de Deontologia de Lisboa. Despesas comuns Descrição Montante Parcela Despesas com pessoal % Trabalhos especializados % Comunicação % Conservação e reparação % Vigilância e segurança % Limpeza e higiene % Seguros % Total % As despesas comuns têm a seguinte relação com as despesas diretas: Despesas diretas % Despesas indiretas (comuns) % Ou seja, 25% das despesas correntes decorrem da imputação das despesas comuns por parte do Conselho Distrital de Lisboa. 36

5 O quadro seguinte mostra-nos a estrutura da rubrica fornecimentos e serviços externos : Estrutura dos fornecimentos e serviços externos Rendas % Honorários % Comunicação % Trabalhos especializados % Publicações obrigatórias % Limpeza e higiene % Material de escritório % Eletricidade e água % Restantes despesas % Total % Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa. 37