Proposta de orçamento para 2016

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Maria do Pilar Araújo Aires
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1 Proposta de orçamento para 2016 Pressupostos O Conselho de Deontologia de Lisboa não possui receitas próprias, com excepção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, pelo que, em rigor, não pode preparar e apresentar um orçamento na pura acepção do termo, mas tão só um orçamento de despesas. Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência significativamente positiva na racionalização de despesas. Assim, as despesas do Conselho de Deontologia de Lisboa são apuradas e classificadas em dois grupos: despesas directas e despesas indirectas. Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nas despesas directas, todas aquelas que podem ser identificadas de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste caso, as despesas com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, despesas de comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros. As rendas das instalações, o consumo de electricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também consideradas despesas directas, em virtude de as mesmas poderem ser inequivocamente identificadas como respeitando a esse órgão. Consideram-se despesas indirectas, todas aquelas que resultam da utilização de serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa, dos quais se destacam:

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido

2 Secretária-Geral Serviços de Secretariado e de Apoio à Presidência do Conselho Distrital e do Conselho de Deontologia Serviços de Informática Serviços de Recepção e Atendimento Serviços de Expedição e Entrada de correspondência Serviços de Custódia do Arquivo Serviços Financeiros Serviços de Manutenção Análise comparativa Comparando os orçamentos e a sua execução financeira, constata-se que o nível das despesas totais se apresenta sem grandes variações. A proposta de orçamento para 2016 apresenta um crescimento de cerca de 2,3% em relação ao orçamento para 2015, o que decorre do aumento previsto das despesas de estrutura e funcionamento (serviços jurídicos, licenças temporárias-software). O quadro seguinte mostra essa evolução: DESPESAS TOTAIS ORÇAMENTO REALIZADO Contudo, o desempenho da execução orçamental, mercê das políticas de contenção e de racionalização dos gastos, tem sido no sentido de contrariar as projecções realizadas, como mostra o quadro precedente, ilustrado pela figura seguinte, em que o realizado de 2015 resulta de projecção do realizado no primeiro semestre do ano em curso:

nível das despesas totais se apresenta sem grandes variações.

3 Analisando os dois grandes grupos de despesas - despesas com pessoal e fornecimentos e serviços externos, constatamos que a relação entre estes dois grandes grupos de despesas se mantem mais ou menos constante, como o mostra o quadro e figura seguintes: Ainda assim, a relação entre estes dois conjuntos de despesas mantêm-se sensivelmente ao mesmo nível de período para período, como elucida a figura infra: Descrição Realizado 2013 Realizado 2014 Orçamento 2015 Orçamento 2016 Variação em relação a 2014 (realizado) Valor % Gastos com pessoal ,41% Fornecimentos e serviços externos ,06% Total de despesas correntes ,36% Relação 69% / 31% 71% / 29% 71% / 29% 70% / 30% 58% / 42%

figura infra: Descrição Realizado 2013 Realizado 2014 Orçamento 2015 Orçamento 2016 Variação em relação a 2014 (realizado) Valor % Gastos com pessoal 439.689 467.138 521.466 525.124 57.

4 Despesas correntes e de capital As despesas correntes do Conselho de Deontologia agrupam-se, como se referiu, em despesas directas e despesas indirectas, sendo que estas respeitam às despesas comuns aos dois órgãos Conselho Distrital de Lisboa e Conselho de Deontologia de Lisboa e representam 9% do total das despesas totais de ambos os Conselhos. Despesas diretas % Despesas indiretas (comuns) % O quadro seguinte mostra qual a parcela de cada rubrica das despesas comuns que está imputada ao Conselho de Deontologia de Lisboa. Despesas comuns Descrição Montante Parcela Despesas com pessoal % Trabalhos especializados % Comunicação % Conservação e reparação % Vigilância e segurança % Limpeza e higiene % Seguros % Total %

022 73% Despesas indiretas (comuns) 203.839 27% O quadro seguinte mostra qual a parcela de cada rubrica das despesas comuns que está imputada ao Conselho de Deontologia de Lisboa.

5 O quadro seguinte mostra-nos a estrutura da rubrica fornecimentos e serviços externos : Estrutura dos fornecimentos e serviços externos Rendas % Honorários % Comunicação % Trabalhos especializados % Publicações obrigatórias % Limpeza e higiene % Material de escritório % Eletricidade e água % Restantes despesas % Total % Quanto às despesas de capital encontra-se orçamentado o valor ,00 euros, que se destina à substiuição do parque informático, concretamente aquisição de computadores para os postos de trabalho, bem como a aquisição de uma fotocopiadora. Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa. Lisboa, 6 de Agosto de 2015 Ana Dias Secretária-Geral Paula Bôcas Chefe dos Serviços Adminsitrativos e Financeiros

563 16% Total 219.777 100% Quanto às despesas de capital encontra-se orçamentado o valor 17.

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