Belem Bioenergia Brasil S.A.

Transcrição

1 Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Passivo e Patrimônio Líquido (Reapresentado (Reapresentado Nota2.1) Nota 2.1) Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) Fornecedores e outras contas a pagar (Nota 10) Estoques (Nota 6) Obrigações fiscais Adiantamento a fornecedores (Nota 7) Obrigações sociais Outros ativos Remuneração a dirigentes (Nota 11) Outros passivos Não circulante Ativos biológicos (Nota 8) Não circulante Imobilizado (Nota 9) Remuneração a dirigentes (Nota 11) 791 Intangível Adiantamento para futuro aumento de capital Patrimônio líquido (passivo a descoberto) (Nota 12) Capital social Prejuízo acumulado (18.292) (8.329) (8.325) Total do ativo Total do passivo e do patrimônio líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 1de16

2 Demonstração do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro (Reapresentado Nota - 2.1) Despesas administrativas (Nota 13) (9.544) (8.367) Prejuízo operacional (9.544) (8.367) Receitas financeiras (Nota 14) Despesas financeiras (Nota 14) (687) (92) Receitas (despesas), líquidas (Nota 14) (419) 38 Prejuízo do exercício (9.963) (8.329) Ações em circulação no final do exercício (em milhares) Prejuízo por ação do capital social no fim do exercício R$ (0,08) (2.082 ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 2de16

3 Demonstração das mutações do patrimônio líquido Em milhares de reais Capital social Prejuízos acumulados Total Em 1º de janeiro de 2011 Aumento de capital (Nota 12) 4 4 Prejuízo do exercício (Reapresentado Nota 2.1) (8.329) (8.329) Em 31 de dezembro de (8.329) (8.325) Aumento de capital (Nota 12) Prejuízo do exercício (9.963) (9.963) Em 31 de dezembro de (18.292) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3de16

4 Demonstração dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais Fluxos de caixa de atividades operacionais (Reapresentado Nota2.1) Prejuízo do exercício (9.963) (8.329) Ajustes de receitas e despesas não envolvendo caixa Depreciação (Nota 13) Amortização 72 Variações no capital circulante Estoques (1.926) (225) Adiantamento a fornecedores (2.365) (205) Outros ativos (212) (33) Fornecedores e outras contas a pagar (1.369) Impostos, taxas e contribuições sociais Remuneração a dirigentes Outros passivos Caixa líquido usado pelas atividades operacionais (13.647) (5.233) Fluxos de caixa das atividades de investimento Aquisição de ativo biológico (Nota 8) (70.976) (6.833) Aquisição de imobilizado (Nota 9) (1.249) (2.517) Baixa de ativo imobilizado (Nota 9) 22 Compra de ativos intangíveis (383) (176) Caixa líquido usado nas atividades de investimento (72.586) (9.526) Fluxos de caixa das atividades de financiamento Integralização de capital (Nota 12) Adiantamento para futuro aumento de capital Caixa líquido usado nas atividades de financiamento Aumento de caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício (Nota 4) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4de16

5 1 Informações gerais A Belem Bioenergia Brasil S.A. ( Companhia ), foi fundada em 14 de janeiro de 2011 como sociedade anônima de capital fechado, sediada na cidade de Belem PA, tem como principal atividade a produção, logística e comercialização de óleo vegetal, como ainda de quaisquer outros produtos, subprodutos e atividades correlatas, como pesquisa e desenvolvimento em processos agroindustriais, processamento e comercialização de matérias-primas e insumos, incluindo cacho de fruto fresco, sementes e mudas. A Companhia encontra-se em fase pré-operacional, tendo a primeira colheita prevista para o segundo semestre de A necessidade de caixa até a entrada em operação é garantida pelo principal acionista, Belem Bioenergy BV (controlada pela Petrobras International Braspetro BV e Galp Energia E&P BV). A emissão destas demonstrações financeiras foi autorizada pela Diretoria em 6 de maio de Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possui excesso de passivos circulantes sobre ativos circulantes no montante de R$ (2011 R$ ). A administração prevê que a geração de caixa decorrente das operações e, quando necessário, eventuais aportes do acionista controlador são suficientes para suprir necessidades de recursos financeiros. 2 Resumo das principais políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras estão definidasabaixo.essaspolíticasforamaplicadasdemodoconsistentenosexercíciosapresentados,salvo disposição em contrário. 2.1 Base de preparação e apresentação As demonstrações financeiras foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil para pequenas e médias empresas, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC PME Contabilidade para pequenas e médias empresas. Em função de não haver elementos para a constituição de outros resultados abrangentes nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011, além do próprio resultado do exercício, a Companhia não está apresentando a demonstração do resultado abrangente nestas demonstrações financeiras. Refazimento das demonstrações financeiras Durante o exercício de 2012, a Companhia identificou erros não intencionais cometidos na divulgação de elementosdasdemonstraçõesfinanceirasdosexercíciosfindosem31dedezembrode2011.destaforma, em virtude da correção destes erros, às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 estão sendo reapresentados devidamente corrigidos, nos termos previstos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC PMEs (R1). 5de16

6 (+) - Débitos / (-) Créditos 2011 Ajustes efetuados: Ativo não circulante contabilização de itens no ativo biológico decorrentes de gastos efetuados em exercícios anteriores pela Petrobrás Biocombustível S.A. e Petrogal do Brasil S.A. e que foram repassados para a Belem Bioenergia Brasil S.A. no exercício de 2012.Osgastosreferem-seàaquisiçãodemudas,serviçosexecutadosemviveiros, irrigação, compra de fertilizantes, entre outros. A contrapartida deste lançamento foi registrada a crédito no passivo circulante Total de ajustes no Ativo Passivo circulante contabilização de gastos efetuados em exercícios anteriores pela Petrobrás Biocombustível S.A. e Petrogal do Brasil S.A. e que foram repassados para a Belem Bioenergia Brasil S.A. no exercício de Os gastos referem-se à aquisição de mudas, serviços executados em viveiros, irrigação, compra de fertilizantes, entre outros. A contrapartida deste lançamento foi registrada a débito no ativo não circulante e a débito no patrimônio líquido. (41.723) Total de ajustes no Passivo (41.723) Prejuízo do exercício contabilização de gastos efetuados em exercícios anteriores pela Petrobrás Biocombustível S.A. e Petrogal do Brasil S.A. e que foram repassados para a Belem Bioenergia Brasil S.A. no exercício de Os gastos referem-se a despesas com hospedagem, alimentação e locação de veículo para o administrativo. A contrapartida deste lançamento foi registrada a crédito no passivo circulante Prejuízo do exercício reclassificação de gastos com folha de pagamento, combustíveis e alugueis diretamente relacionados a equipe do campo e gastos para formação do ativo biológico. A contrapartida deste lançamento foi registrada a débito no ativo não circulante. (2.111) Total dos ajustes Patrimônio líquido de16

7 Balanço patrimonial ajustado em 31 de dezembro de 2011 Original Ajustes 2011 Ajustado Ativo: Circulante Não circulante Passivo: Circulante Não circulante Patrimônio líquido (4.607) (3.718) (8.325) Demonstração do resultado ajustado em 31 de dezembro de de dezembro de 2011 Original Ajustes Ajustado Despesas administrativas (4.649) (3.718 ) (8.367) Prejuízo operacional (4.649) (3.718 ) (8.367) Receitas financeiras Despesas financeiras (92) (92) Receitas financeiras, líquidas Prejuízo do exercício (4.611) (3.178 ) (8.329) 2.2 Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses, e com risco insignificante de mudança de valor. 2.3 Instrumentos financeiros Classificação e mensuração A Companhia classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob a categoria de empréstimos e recebíveis e mensurados ao valor justo por meio do resultado. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. 7de16

8 (a) Empréstimos e recebíveis Incluem-se nessa categoria os empréstimos concedidos e os recebíveis que são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo. São apresentados como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os empréstimos e recebíveis da Companhia compreendem o caixa e equivalentes de caixa, exceto aplicações financeiras. Osempréstimoserecebíveissãocontabilizadospelocustoamortizado,usandoométododataxaefetiva de juros. (b) Ativos mensurados ao valor justo por meio do resultado Incluem-se nesta categoria as aplicações financeiras. As aplicações financeiras são apresentados como ativos não circulantes, a menos que a Diretoria pretenda alienar o investimento em até 12 meses após a data do balanço. As variações no valor justo de qualquer um dos instrumentos derivativos são reconhecidas na demonstração do resultado no Resultado financeiro" na data de liquidação da negociação. 2.4 Estoques Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois o menor. O custo é determinado pelo método de avaliação de estoque "custo médio ponderado". O estoque é composto por itens de almoxarifado avaliados quanto ao seu valor recuperável nas datas de balanço. Em caso de perda por desvalorização (impairment), esta é imediatamente reconhecida no resultado. 2.5 Imobilizado É demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada calculada pelo método linear. As taxas de depreciações adotadas levam em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens com os respectivos valores residuais, limitada ao prazo de autorização, como segue:. Benfeitorias de infra-estrutura 25 anos. Máquinas e equipamentos 10 anos. Móveis e utensílios 10 anos. Computadores e periféricos 5 anos. Outros 5a10anos Os valores residuais, a vida útil e os métodos de depreciação dos ativos são revisados e ajustados, se necessário, quando existir uma indicação de mudança significativa desde a sua aquisição. 8de16

9 2.6 Ativos biológicos O ativo biológico da Companhia está em formação para a colheita futura de dendê e compreende o cultivo e o plantio de palma de óleo, que é dividido nas categorias de viveiro e plantio, de acordo com seu tempo de desenvolvimento. A categoria de viveiro compreende o período de 8 a 10 meses de crescimento das mudas. Após esse período, as mudas em viveiro são plantadas definitivamente no campo e então são consideradas plantio. A administração entende que durante os quatro primeiros anos do desenvolvimento do plantio de palma de óleo, não há diferenças representativas entre o seu custo e o valor justo. Assim, os ativos biológicos sãomantidosaocustohistóricoatéoquartoanodeplantio. Após o quarto ano, os ativos biológicos são avaliados ao valor justo. Atualmente não há plantio com mais de quatro anos que possibilite a utilização do valor justo para os ativos biológicos. 2.7 Ativos intangíveis As licenças de software adquiridas são capitalizadas com base nos custos incorridos para adquirir e preparar os softwares para sua utilização. Esses custos são amortizados durante sua vida útil estimável de cinco anos. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos. Os gastos diretamente associados a softwares identificáveis e únicos, controlados pela Companhia e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos diretos incluem a remuneração dos funcionários da equipe de desenvolvimento de softwares. 2.8 Fornecedores As contas a pagar aos fornecedores são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e, subseqüentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa de juros efetiva. 2.9 Outros passivos São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos até a data do balanço Adiantamento para futuro aumento de capital Recursos recebidos pela Companhia de seus acionistas a serem utilizados para aumento de capital Capital social As ações ordinárias são classificadas no patrimônio líquido Receita financeira A receita financeira é reconhecida usando o método da taxa efetiva de juros. 9de16

10 2.13 Arrendamentos Os arrendamentos efetuados pela Companhia na figura de arrendatária, nos quais uma parcela significativa dos riscos e benefícios da propriedade é retida pelo arrendador são classificados como arrendamentos operacionais. Os pagamentos efetuados para arrendamentos operacionais (líquidos de quaisquer incentivos recebidos do arrendador) são reconhecidos na demonstração do resultado pelo método linear, durante o período do arrendamento. 3 Estimativas e julgamentos contábeis críticos A Companhia faz estimativas e estabelece premissas com relação ao futuro, baseada na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. A estimativa e premissa que apresenta um risco significativo de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício está divulgada abaixo. (a) Valor justo dos ativos biológicos A Companhia avalia os ativos biológicos ao custo durante os primeiros quatro anos de formação por entender que durante esse período não há diferenças representativas entre o valor justo menos as despesas de venda e o custo. Considerando que as plantações de palma de óleo da Companhia estão em desenvolvimento há menos de quatro anos, estão mensuradas ao custo. 4 Caixa e equivalentes de caixa Fundo fixo 9 2 Bancos conta movimento 4 4 Aplicações financeiras - Bradesco As aplicações financeiras referem-se a investimentos de curto prazo em CDB (Certificados de depósitos Bancários) e FIC RDI Hiperfundo (Quotas de FI que aplica em títulos de renda fixa), com vencimentos originais de até três meses, avaliados ao seu valor de mercado. 10 de 16

11 5 Instrumentos financeiros por categoria Empréstimos e recebíveis Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) Mensurados ao valor justo Aplicações financeiras (Nota 4) Outros passivos financeiros Fornecedores e outras contas a pagar (Nota 9) Estoques Sacos de muda Defensivo e fertilizantes agrícolas Sementes de Puerária 34 Outros Adiantamentos a fornecedores Palma Tech Reflorestadora Ltda. (i) EJTFTerraplanagem 199 GMP Agroflorestal Ltda. 150 Outros (i) A Belem Bioenergia Brasil S.A. possui dois contratos de prestação de serviços firmado com a Palma Tech para importação das sementes e viveiro de mudas. 11 de 16

12 8 Ativosbiológicos Os ativos biológicos da Companhia compreendem o plantio de palma de óleo para abastecimento de matéria-prima utilizada no processo de produção de óleo de palma de dênde. Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possui 8.526,10 hectares plantados ( ,63 hectares). O saldo de ativos biológicos é composto pelo custo de formação e são detalhados de acordo com seu estágio de transformação, como segue: Viveiro (8 a 10 meses) Plantio (acima de 10 meses e menos de 4 anos) As movimentações dos exercícios são demonstradas abaixo: Em 1º de janeiro de 2011 Adições por tratos culturais e plantio no período Saldo em 31 dezembro de Adições por tratos culturais e plantio no período Saldo em 31 dezembro de de 16

13 9 Imobilizado (a) Movimentação do saldo Benfeitorias de infra-estrutura Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Computadores e periféricos Veículos Outros Total Custo Em 1 o de janeiro de Adições Baixas (2) (18) (2) (22) Em 31 de dezembro de Depreciação acumulada Em 1 o de janeiro de 2012 (44) (3) (3) (25) (19) (94) Depreciação anual (4) (75) (13 ) (57) (62) (32) (243) Em 31 de dezembro de 2012 (4) (119) (16) (60) (87) (51) (337) Valor contábil Em 1 o de janeiro de Em 31 de dezembro de A Companhia não possui ativos dados em garantia em 31 de dezembro de de 16

14 10 Fornecedores e outras contas a pagar Contas a pagar a fornecedores e empreiteiros Valores devidos a partes relacionadas (i) Outras contas a pagar (i) Referem-se a adiantamentos de recursos financeiros realizados pela Petrobrás Biocombustível S.A. e Petrogal do Brasil S.A. com o objetivo de pagar despesas incorridas pela Belem Bioenergia S.A. no montante de R$ (2011 R$ ) e R$ (2011 R$ ) respectivamente. 11 Remuneração a dirigentes Refere-se à remuneração dos membros da diretoria executiva, deliberados através da reunião do conselho de administração efetuada em 18 de maio de Patrimônio líquido (a) Capital social O capital social em 31 de dezembro de 2012 é de R$ representado por ações ordinárias sem valor nominal. A composição acionária da Companhia está composta da seguinte forma, em 31 de dezembro de 2012: Composição Acionária Participação (%) Belem Bioenergy BV 99,90 Janio Luis Rosa 0,025 Fernando Antonio Bianchi 0,025 Alberto Oliveira Fontes 0,025 Hugo Filipe Gomes Pereira 0,025 (b) Capital autorizado Conforme ata de assembléia geral extraordinária realizada em 9 de março de 2011, os acionistas aprovam que a Companhia está autorizada a aumentar o capital social, independente de reforma estatutária, por deliberação do Conselho de Administração, em até R$ , mediante a emissão de ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal para integralização: a) em moeda; b) em bens, observada a prévia deliberação da Assembléia Geral para avaliação destes; c) mediante capitalização de crédito. 14 de 16

15 Capital autorizado Capital subscrito ( ) (4) Capital a subscrever Despesas administrativas Salários e encargos Prestação de serviços Depreciação Alugueis Combustíveis Manutenção Viagens e estadias Outras despesas administrativas Receitas e despesas financeiras Despesas com Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) (515) (82) Juros incorridos (165) Outras despesas financeiras (7) (10) Despesas financeiras (687) (92) Receita de aplicações financeiras Descontos obtidos 9 1 Receitas financeiras Receitas (despesas) financeiras, líquidas (419) Seguros A Belem Bioenergia Brasil S.A. não mantém seguro da plantação face não haver seguro agrícola para a cultura de dendê no Brasil. São reconhecidos os riscos e estão minimizados com o manejo adequado, que inclui o acompanhamento e controle fitossanitário da cultura, com vigilância motorizada contra fogos e entradas de pessoas não autorizadas na Exploração. 15 de 16

16 16 Eventos subsequentes Em reunião da Assembleia Geral Extraordinária realizada em 17 de janeiro de 2013 foi aprovada a cessão onerosa das ações detidas pelos acionistas minoritários para a Belem Bioenergy BV. Adicionalmente, através da Assembleia Geral Extraordinária realizadas em 8 de fevereiro de 2013 foi aprovada a cessão onerosa da totalidade do capital social da Companhia, detida pela Belem Bioenergy BV para os seguintes acionistas: Composição Acionária Participação (%) Petrobras Biocombustível S.A. 50 Galp Bionergy BV 50 Em decorrência da deliberação acima, a acionista Belem Bioenergy BV retira-se da sociedade, cedendo onerosamente todas as ações da Companhia para as novas acionistas os quais aprovam nesta mesma dataonovoestatutosocialdacompanhia. * * * 16 de 16