MANUAL DO SINTEGRA GRF-CBT

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1 MANUAL DO SINTEGRA GRF-CBT

2 ÍNDICE Quem deve entregar o arquivo magnético?...7 Contribuinte enquadrado como microempresa no cadastro de contribuintes do ICMS da SEFAZ / SP está obrigado a entregar informações em meio digital?...7 Qual a diferença entre o Convênio ICMS 57/95 e a Portaria CAT 32/96?...7 As operações de entradas podem ser entregues em arquivo separado das operações de saídas?...7 Os contribuintes paulistas notificados entregam arquivos com qual conteúdo?...7 Os contribuintes paulistas notificados são dispensados de enviar arquivos para outras UF?...7 Somente as operações fiscais de saída devem ser apresentadas no arquivo magnético?...7 Como informar o valor do desconto discriminado no corpo da Nota Fiscal?...8 Como informar o Número da Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações/ Energia Elétrica, no Arquivo Magnético?...8 Como informar o valor do Frete discriminado no corpo da Nota Fiscal?...8 Registros...8 Registro/Conteúdo...9 Registro Tipo Retificação de Arquivo Magnético...9 Registro Tipo Registro Tipo Como informar uma Nota Fiscal com mais de uma alíquota?...11 Como informar uma Nota Fiscal cancelada?...11 Como proceder quando o destinatário / remetente for de outro país?...11 Como proceder quando o destinatário / remetente não tem inscrição estadual?...11 Registro Tipo Registro Tipo Quem deve gerar o Registro 53?...12 Registro Tipo Quem deve apresentar o registro 54?...13 Por que o Validador informa que não existe um Registro Tipo 50 correspondente?...13

3 Como devo proceder ao digitar o Reg. 54 nos casos que existem valores de frete, despesas acessórias, Pis/Cofins e descontos concedidos na Nota fiscal?...13 Tenho que informar o registro 54 na aquisição de material para uso/consumo e ativo fixo?...13 Registro Tipo Registro Tipo 60 - Mestre (60M): Identificador do equipamento...15 Registro Tipo 60 - Analítico (60A): Identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal...15 Registro Tipo 60 - Item (60I): Item do documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF)...15 Registro Tipo 61:...16 Registro Tipo 70:...16 Registro Tipo 71:...17 Quem deve gerar o Registro 71?...18 Registro Tipo 74:...19 Registro Tipo 75:...19 Quando gerar o Registro 75?...20 Deve ser gerado um Registro 75 para cada Registro 54?...21 Porque o Validador Sintegra informa que não existe um Registro 54, correspondente?...21 Quem deve apresentar o Código NCM no Registro 75?...21 Registro Tipo Registro Tipo Registro Tipo Registro Tipo Procedimentos para geração do arquivo magnético no programa G5 Phoenix...25 Validador Sintegra...25 TED Transmissão Eletrônica de Documentos...28 GRF CBT...31 Quem deve entregar o arquivo magnético?...31 Sobre o GRF-CBT...32 Composição...32

4 Regiatro/Conteúdo...32 Tipo 88C...32 Tipo 88D...33 Tipo 88E...34 Tipo 88T...35 Procedimentos para geração do arquivo magnético Ref. Ao GRF- CBT no programa G5 Phoenix...36

5 Quem deve entregar o arquivo magnético? SINTEGRA O contribuinte que utilizar o sistema eletrônico de processamento de dados para: emitir pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 124 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto , de 30 de novembro de 2000, ou escriturar pelo menos um dos livros fiscais, ainda que usando serviços de terceiro para tal, ou ainda emitir documentos fiscais por equipamentos emissores de cupom fiscal (ECF, PDV ou máquina registradora), nas condições previstas no item 2 do 1 do artigo 1 desta portaria, deve manter o registro fiscal com todas as suas operações, aquisições e prestações efetuadas a qualquer título, da seguinte forma: Contribuinte enquadrado como microempresa no cadastro de contribuintes do ICMS da SEFAZ / SP está obrigado a entregar informações em meio digital? Não, conforme disposto pelo parágrafo 6º do artigo 4º da Portaria CAT 32/96. As microempresas estão dispensadas de gerar arquivo magnético apenas quanto ao Estado de São Paulo, pois a dispensa consta em uma portaria CAT. A obrigação persiste com relação as outras unidades da federação. Qual a diferença entre o Convênio ICMS 57/95 e a Portaria CAT 32/96? A Portaria CAT 32/96 é a regulamentação do Convênio ICMS 57/95 no estado de São Paulo. Os contribuintes paulistas do ICMS devem seguir as disposições contidas na Portaria CAT 32/96, de acordo com o artigo 250 do RICMS aprovado pelo decreto /00. O arquivo deve ser entregue de acordo com o leiaute estabelecido na versão mais atualizada da Portaria CAT 32/96 ou do Convênio ICMS 57/95. As operações de entradas podem ser entregues em arquivo separado das operações de saídas? Não. Entradas e saídas devem constar no mesmo arquivo, exceto se expressamente autorizado pelo Fisco a entrega em forma diferenciada. Os contribuintes paulistas notificados entregam arquivos com qual periodicidade? A entrega de arquivos é mensal, isto é, o contribuinte paulista notificado passa a ter a obrigação permanente (todos os meses) de entregar o arquivo para a SEFAZ/SP. Exemplo: As notificações datadas de 23/10/2002 solicitaram arquivos das referências janeiro a outubro/2002 para entrega no prazo excepcional de 20 a 30 de novembro de Portanto, a partir da referência novembro/2002, o arquivo deve ser entregue entre 20 e 25 dezembro/2002, a referência dezembro/2002 deve ser entregue entre 20 e 25 de janeiro/2003, a referência janeiro/2003 deve ser entregue entre 20 e 25 de fevereiro/2003, e assim por diante. Os contribuintes paulistas notificados entregam arquivos com qual conteúdo? O arquivo deve conter a totalidade das operações realizadas a qualquer título com mercadorias e serviços; isto significa que o contribuinte paulista notificado deve informar as operações realizadas sob quaisquer CFOP sejam elas internas (dentro do estado de São Paulo), interestaduais, entradas, saídas, com exterior, transferências, devoluções, compras, vendas, etc. Este arquivo deverá ser transmitido somente para a Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo que ficará encarregada de repassar as informações das operações interestaduais às demais Secretarias de Fazenda. Todos estes dados devem estar informados num único arquivo, exceto se o volume de dados impedir a geração do mesmo, hipótese em que o Sintegra SP deve ser contatado para fornecer orientação. Os contribuintes paulistas notificados são dispensados de enviar arquivos para outras UF? A SEFAZ/SP dispensa, na notificação, o envio de arquivos para as demais UF, com as informações sobre as operações interestaduais, nos termos dos 5º e 6º da cláusula 8º do Conv. ICMS 57/95 na redação do Conv.ICMS 69/02. Veja ressalva para substituto tributário interestadual na questão seguinte. Somente as operações fiscais de saída devem ser apresentadas no arquivo magnético? Não. Devem ser apresentadas todas as operações fiscais interestaduais, tanto as de entrada como as de saída, e em algumas unidades federadas devem apresentar também as operações internas, consulte a sua Secretaria de Fazenda ou Finanças. 7

6 Como informar o valor do desconto discriminado no corpo da Nota Fiscal? R - Deve ser informado no Registro 54. O valor do desconto deverá ser rateado proporcionalmente entre os Registros 54. Se o valor do desconto for residual, por exemplo arredondamento, poderá ser escolhido um dos Registros 54 para informar o desconto. Como informar o Número da Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações/ Energia Elétrica, no Arquivo Magnético? Deve ser informado apenas os seis últimos dígitos à direita, no número seqüencial, desprezando os dígitos a esquerda. Exemplo: , informar apenas o número Como informar o valor do Frete discriminado no corpo da Nota Fiscal? No Registro 54, informando o campo 08 - Número do Item com o número 991 e o valor do Frete no campo 12 - Valor do Desconto / Despesa Acessória / Frete / Seguro. Devem ser informados também os campos 02 a 07. Os demais campos devem ser preenchidos com zeros, pois têm o Formato Numérico. REGISTROS 10 Dados do contribuinte 11 Complemento do cadastro 50 Nota Fiscal Entrada / Saída 51 Contribuinte do IPI 53 Substituição Tributária 54 Mercadoria / Produto 55 GNRE 60M Dados do ECF 60A Analítico do ECF 60I Mercadorias do ECF 61 Bilhetes e passagens 70 Conhecimento Transporte 71 Carga Transportada 74 Inventário 75 Descrição da mercadoria 76 Comunicação 90 Totalizadores 8

7 COMPOSIÇÃO REGISTRO/CONTEUDO Tipo 10 Registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante; REGISTRO TIPO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "10" N 02 CNPJ/MF CNPJ do estabelecimento informante N 03 Inscrição Estadual Inscrição estadual do estabelecimento informante X 04 Nome do Contribuinte Nome comercial (razão social / denominação) do contribuinte X 05 Município Município onde está domiciliado o estabelecimento informante X 06 Unidade da Federação referente ao Unidade da Federação Município X 07 Fax Número do fax do estabelecimento informante N 08 Data Inicial A data do início do período referente às informações prestadas N 09 Data Final A data do fim do período referente às informações prestadas N 10 Código da identificação Código da identificação da estrutura da estrutura do arquivo do arquivo magnético entregue, X magnético entregue conforme tabela abaixo Código da identificação Código da identificação da natureza 11 da natureza das das operações informadas, X operações informadas conforme tabela abaixo 12 Código da finalidade do arquivo magnético Código do finalidade utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo X RETIFICAÇÃO DE ARQUIVO MAGNETICO Atualmente o G5 Phoenix não possibilita a geração de arquivo magnético retificador, para isso é necessário que editemos o arquivo e alteremos o Campo 12 Código da finalidade utilizado no arquivo magnético conforme tabela abaixo: Tabela de Finalidades da apresentação do Arquivo Magnético Código Descrição da finalidade 1 Normal Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo contribuinte 2 referentes a este período Retificação aditiva de arquivo: acréscimo de informação não incluída em arquivos já 3 apresentados Desfazimento: arquivo de informação referente a operações/prestações não efetivadas. Neste 4 caso, o arquivo deverá conter, além dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes às operações/prestações não efetivadas Tipo 11 Dados complementares do informante; 9

8 Registro Tipo 11 Dados Complementares do Informante Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "11" N 02 Logradouro Logradouro X 03 Número Número N 04 Complemento Complemento X 05 Bairro Bairro X 06 CEP 07 Nome do Contato 08 Telefone Código de Endereçamento Postal Pessoa responsável para contatos Número dos telefones para contatos N X N Tipo 50 Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação ou Prestação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma; REGISTRO TIPO 50 Quanto ao ICMS: Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "50" N 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N Inscrição Estadual Data de emissão ou recebimento Unidade Federação da Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Data de emissão na saída ou de recebimento na entrada Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas X N X 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 07 Série Série da nota fiscal X 08 Número Número da nota fiscal N 09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-próprio/Tterceiros) X 11 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) N 12 Base de Cálculo do ICMS Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) N 13 Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) N 10

9 14 Isenta ou nãotributada Valor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais) N 15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais) N 16 Alíquota Alíquota do ICMS (com 2 decimais) N 17 Situação Situação da nota fiscal X Como informar uma Nota Fiscal com mais de uma alíquota? Deve ser informado um Registro 50 para cada alíquota. Como informar uma Nota Fiscal cancelada? Deve ser informado um Registro 50 com as informações do formulário. Ou seja, o campo 06(Modelo), 07(Série), 08 (Subsérie) e 09(Número da NF). O campo 17(Situação) deve ser preenchido com "S" e os demais campos devem ser preenchidos com zeros(numéricos) ou brancos / espaços(alfanuméricos). Como proceder quando o destinatário / remetente for de outro país? Preencher com zeros o CGC / MF, colocar a palavra "ISENTO" no Campo Inscrição Estadual e colocar "EX" no campo da Unidade da Federação. Como proceder quando o destinatário / remetente não tem inscrição estadual? No campo Inscrição Estadual deve-se colocar a palavra "ISENTO", e completar com espaços até completar as 14 posições. Independente de ser Pessoa Física ou Jurídica. Tipo 51 Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI; REGISTRO TIPO 51 TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "51" N 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N Inscrição Estadual do remetente nas 03 Inscrição Estadual entradas e do destinatário nas X saídas 04 Data de emissão / recebimento Data de emissão na saída ou recebimento na entrada N Sigla da unidade da Federação do 05 Unidade da Federação remetente nas entradas e do X destinatário nas saídas 06 Série Série da nota fiscal X 07 Número Número da nota fiscal N 08 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 09 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) N 10 Valor do IPI Montante do IPI (com 2 decimais) N 11 Isenta ou não-tributada IPI Valor amparado por isenção ou não incidência do IPI (com 2 decimais) N 12 Outras IPI Valor que não confira débito ou crédito do IPI (com 2 decimais) N 13 Brancos Brancos X 14 Situação Situação da Nota Fiscal X 11

10 Tipo 53 Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "53" N 02 CNPJ CNPJ do contribuinte Substituído N 03 Inscrição Estadual 04 Data de emissão/ recebimento Inscrição Estadual do Contribuinte substituído Data de emissão na saída ou recebimento na entrada X N 05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do contribuinte substituído X 06 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 07 Série Série da nota fiscal X 08 Número Número da nota fiscal N 09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (Ppróprio/T-terceiros) X 11 Base Cálculo do ICMS Substituição Tributária Base de cálculo de retenção do ICMS (com 2 decimais) N 12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) N 13 Despesas Acessórias Soma das despesas acessórias (frete, Seguro e outras - com N decimais) 14 Situação Situação da Nota Fiscal X 15 Brancos X Quem deve gerar o Registro 53? É obrigatório para o contribuinte Substituto Tributário, nas operações com mercadorias. Tipo 54 Registro de Mercadoria / Produto (classificação fiscal); REGISTRO TIPO 54 PRODUTO/MERCADORIA Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "54" N 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N 03 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 04 Série Série da nota fiscal X 05 Número Número da nota fiscal N 12

11 06 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 07 CST Código da Situação Tributária Número do Item 09 Código do Produto/ Mercadoria ou Serviço 10 Quantidade Número de ordem do item na nota fiscal Código do produto/mercadoria ou serviço do informante Quantidade do produto/mercadoria (com 3 decimais) Valor bruto do produto/mercadoria Valor do (valor unitário multiplicado por Produto/Mercadoria quantidade) com 2 decimais Valor do Desconto/ Despesa Acessória Base de Cálculo do ICMS Valor do desconto concedido no item (com 2 decimais). Base de cálculo do ICMS (com 2 decimais) Base de Cálculo do Base de cálculo do ICMS de ICMS para retenção na Substituição Tributária Substituição Tributária (com 2 decimais) N X N N N N N 15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) N 16 Alíquota do ICMS Quem deve apresentar o registro 54? Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (com 2 decimais) N Apenas os contribuintes que emitem documento fiscal por processamento de dados (Nota Fiscal Modelo 1 e 1A). Os contribuintes que apenas escrituram os livros fiscais por processamento estão dispensados de apresentar o registro 54, ou a critério de sua Unidade Federada. Por que o Validador informa que não existe um Registro Tipo 50 correspondente? Pode estar acontecendo uma das situações abaixo: a) - O registro tipo 50 existe, mas os campos comuns aos dois tipos de registros (CGC/MF, Modelo, Série, Subsérie, Número da NF, CFOP e Aliq. De Icms), não foram informados exatamente da mesma forma no registro tipo 50 e no registro tipo 54. b) - O Registro tipo 50 realmente não existe. Neste caso deve ser informado o Registro 50 correspondente. Como devo proceder ao digitar o Reg. 54 nos casos que existem valores de frete, despesas acessórias, Pis/Cofins e descontos concedidos na Nota fiscal? Devemos informar a tela de digitação do REg. 54 os campos mod, CST,Item e Descto / Desp Acess.Alertamos que o Campo ITEM devemos digitar conforme a portaria Cat 92/2002. Exemplos... Nº Item identifica o registro do frete; identifica o registro do seguro; PIS/COFINS; apropriação de credito de ativo imobilizado; ressarcimento de Substituição Tributaria; transferência de credito; complemento de valor de Nota fiscal e/ou ICMS; serviços não tributados; identifica o registro de outras despesas acessórias; Tenho que informar o registro 54 na aquisição de material para uso/consumo e ativo fixo? Não, quando a nota fiscal for de aquisição de material para uso/consumo e ativo fixo, não precisa ser gerado o registro 54 para esta nota. 13

12 Um registro para cada mercadoria/produto ou serviço constante na nota fiscal e/ou romaneio, exceto para as mercadorias/produtos que ser refiram aos seguintes Códigos Fiscais de Operações ou Prestações - CFOP: * para fatos geradores que tiverem ocorrido até 31/12/02: 1.73, 2.73, 1.74, 2,74, 1.91, 2.91, 3.91, 1.92, 2.92, 1.97, 2.97, 3.97, 1.98, 2.98, 5.91, 6.91, 5.92, 6.92, 5.95 e 6.95; * para fatos geradores que ocorrerem a partir de 01/01/03: 1.406, 2.406, 1.407, 2.407, 1.551, 2.551, 3.551, 1.552, 2.552, 1.553, 2.553, 3.553, 1.554, 2.554, 1.555, 2.555, 1.556, 2.556, 3.556, 1.557,2.557, 5.551, 6.551, 7.551, 5.552, 6.552, 5.553, 6.553, 7.553, 5.554, 6.554, 5.555, 6.555, 5.556, 6.556, 7.556, e 6.557; Tipo 55 Registro de Guia Nacional de Recolhimentos de Tributos Estaduais - GNRE; REGISTRO TIPO 55 GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "55" N 02 CNPJ CNPJ do contribuinte substituto tributário N 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual na unidade da Federação destinatária do contribuinte sujeito passivo por X substituição tributária 04 Data da GNRE Data do pagamento do documento de Arrecadação N Unidade da Federação do Substituto Unidade da Federação Favorecida Sigla da unidade da Federação do contribuinte sujeito passivo por substituição tributária Sigla da unidade da Federação de destino (favorecida) X X 07 Banco GNRE Código do banco onde foi efetuado o recolhimento N 08 Agência GNRE Agência onde foi efetuado o recolhimento N Número de autenticação 09 Número GNRE bancária do documento de N arrecadação 10 Valor GNRE Valor recolhido (com 2 decimais) N 11 Data do Vencimento Data do vencimento do ICMS substituído N Mês e ano referente à ocorrência 12 Mês e ano de referência do fato gerador, formato N MMAAAA 13 Número do Convênio ou Protocolo /Mercadoria Preencher com o conteúdo do campo 15 da GNRE X Tipo 60 Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal - PDV, Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16 e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2; 14

13 Registro Tipo 60 - Mestre (60M): Identificador do equipamento. Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "60" N 02 Subtipo "M" X 03 Data de emissão Número de série de fabricação Data de emissão dos documentos fiscais Número de série de fabricação do equipamento N X Número de ordem Número atribuído pelo seqüencial do estabelecimento ao equipamento equipamento N Modelo do documento Código do modelo do documento fiscal fiscal X Número do Contador de Número do primeiro documento fiscal Ordem de Operação no emitido no dia (Número do Contador N início do dia de Ordem de Operação - COO) Número do Contador de Número do último documento fiscal Ordem de Operação no emitido no dia (Número do Contador N final do dia de Ordem de Operação - COO) Número do Contador de Redução Z Contador de Reinício de Operação Número do Contador de Redução Z (CRZ) Valor acumulado no Contador de Reinício de Operação (CRO) N N 11 Valor da Venda Bruta Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta N Valor do Totalizador 12 Valor acumulado no Totalizador Geral Geral do equipamento N 13 Brancos X Registro Tipo 60 - Analítico (60A): Identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "60" N 02 Subtipo "A" X 03 Data de emissão Data de emissão dos documentos fiscais N Número de série de fabricação Situação Tributária/ Alíquota Número de série de fabricação do equipamento Identificador da Situação Tributária / Alíquota do ICMS X X Valor Acumulado Valor acumulado no final do dia no totalizador 06 no totalizador parcial da situação tributária / alíquota N parcial indicada no campo 05 (com 2 decimais) 07 Brancos X Registro Tipo 60 - Item (60I): Item do documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "60" N 02 Subtipo "I" X 15

14 03 Data de emissão Data de emissão do documento fiscal N Número de série de fabricação Número de série de fabricação do equipamento X Modelo do Código do modelo do documento fiscal X documento fiscal Nº de ordem do documento fiscal Número do Contador de Ordem de Operação (COO) Número de Ordem do item no Documento 07 Número do item Fiscal Código da Código da mercadoria/produto ou serviço 08 mercadoria/produto do informante ou serviço Quantidade da mercadoria/produto (com 3 09 Quantidade decimais) Valor Unitário da Valor Unitário da mercadoria/produto 10 mercadoria/produto (com 3 decimais) Base de Cálculo do ICMS Base de Cálculo do ICMS do item (com 2 decimais) Situação Tributária/ Alíquota da Identificador da Situação Tributária / mercadoria/produto Alíquota do ICMS (com 2 decimais) ou serviço N N X N N N X 13 Valor do ICMS Montante do imposto N 14 Brancos X Os registros do tipo 60 devem ser gerados pelo software instalado no Equipamento Emissor de Cupom Fiscal, e posteriormente importados para o G5 Phoenix. Tipo 61 Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, e Nota Fiscal de Produtor, modelo 4; REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) e Nota Fiscal de Produtor (modelo 4). Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "61" N 02 Brancos X 03 Brancos X 04 Data de Emissão Data de emissão do(s) documento(s) fiscal(is) N 05 Modelo Modelo do(s) documento(s) fiscal(is) N 06 Série Série do(s) documento(s) fiscal(is) X 07 Subsérie Subsérie do(s) X 16

15 08 09 Número inicial de ordem Número final de ordem 10 Valor Total 11 Base de Cálculo ICMS 12 Valor do ICMS 13 Isenta ou Não- Tributadas documento(s) fiscal(is) Número do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Número do último documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Soma do Valor total do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) Soma da Base de cálculo do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) Soma do Valor do Montante do Imposto do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) Soma do Valor amparado por isenção ou nãoincidência do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) N N N N N N 14 Outras Soma do Valor que não confira débito ou crédito de ICMS/Total diário (com N 2 decimais) 15 Alíquota Alíquota do ICMS ( com 2 decimais) N 16 Branco Branco X Tipo 70 Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7, de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS; REGISTRO TIPO 70: Nota Fiscal de Serviço de Transporte; Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas; Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas; Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas; Conhecimento Aéreo. Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "70" N 02 CNPJ CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; CNPJ do tomador do serviço, no caso de emissão do documento N 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; Inscrição Estadual do tomador do serviço, no caso de emissão do documento X 17

16 04 05 Data de emissão / utilização Unidade Federação da Data de emissão para o prestador, ou data de utilização do serviço para o tomador Sigla da unidade da Federação do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço, ou do tomador do serviço, no caso de emissão do documento N X 06 Modelo Código do modelo do documento fiscal N 07 Série Série do documento X 08 Subsérie Subsérie do documento X 09 Número Número do documento N Código Fiscal de Operação e Prestação 10 CFOP um registro para cada CFOP do N documento fiscal Valor total do documento fiscal Base de Cálculo do ICMS Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS (com duas decimais) N N 13 Valor do ICMS Montante do imposto (com duas decimais) N 14 Isenta ou nãotributada Valor amparado por isenção ou não incidência (com duas decimais) N 15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com duas decimais) N 16 CIF/FOB Modalidade do frete N "1" CIF ou "2" FOB 17 Situação Situação do documento fiscal X Quem deve gerar o Registro 70? Os contribuintes de ICMS tomadores ou prestadores de serviços de transporte. Tipo 71 Registro de Informações da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Aéreo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11; REGISTRO 71 Informações da Carga Transportada Referente a: Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8; Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9; Conhecimento Aéreo, modelo 10; Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11. Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "71" N 02 CNPJ do tomador CNPJ do tomador do serviço N 03 Inscrição Estadual do Inscrição estadual do tomador do serviço tomador X 04 Data de emissão Data de emissão do conhecimento N 05 Unidade da Unidade da Federação do tomador Federação do do serviço tomador X 18

17 06 Modelo Modelo do conhecimento X 07 Série Série do conhecimento X 08 Subsérie Subsérie do conhecimento X 09 Número Número do conhecimento N Unidade da Unidade da Federação do Federação do remetente, se o destinatário for o 10 remetente/ tomador ou unidade da Federação X destinatário da nota do destinatário, se o remetente for o fiscal tomador CNPJ do remetente/ destinatário da nota fiscal CNPJ do remetente, se o destinatário for o tomador ou CNPJ do destinatário, se o remetente for o tomador Inscrição Estadual do Inscrição Estadual do remetente, se o destinatário for o tomador ou remetente/ Inscrição Estadual do destinatário, destinatário da nota se o remetente for o tomador fiscal Data de emissão da Nota fiscal 14 Modelo da nota fiscal 15 Série da nota fiscal Número da nota fiscal Valor total da nota fiscal Data de emissão da nota fiscal que acoberta a carga transportada Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada Série da nota fiscal que acoberta a carga transportada Número da nota fiscal que acoberta a carga transportada Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada (com duas decimais) N X N X X N N 18 Brancos X Quem deve gerar o Registro 71? Apenas os prestadores de serviços de transporte. Quantos Registros 71 devem ser gerados para cada Registro 70? Deve ser gerado um Registro 71 para cada Nota Fiscal constante do conhecimento. Tipo 74 Registro de Inventário; REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DE INVENTÁRIO Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "74" N Data do Inventário no formato 02 Data do Inventário AAAAMMDD N 03 Código do Produto Código do produto do informante X 04 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) N 05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) com N decimais 06 Código de Posse Código de Posse das Mercadorias X 19

18 das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo Inventariadas CNPJ do Possuidor da mercadoria de CNPJ do propriedade do informante, ou do Possuidor / proprietário da mercadoria em poder do Proprietário informante Inscrição Estadual do Possuidor da Inscrição Estadual mercadoria de propriedade do do Possuidor / Informante, ou do proprietário da Proprietário mercadoria em poder do Informante UF do Possuidor/ Proprietário Unidade da Federação do possuidor da Mercadoria de propriedade do informante, ou do proprietário da mercadoria em poder do Informante N X X 10 Brancos X O registro 74 deve ser gerado nomes do fechamento do balanço ou no mês em que for solicitado pelo fiscal. Tipo 75 Registro de Código de Produto e Serviço; REGISTRO TIPO 75 CÓDIGO DE MERCADORIA / PRODUTO OU SERVIÇO Nº Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Formato Campo 01 Tipo "75" Paulo 1 2 N 02 Data Inicial Data inicial do período de validade N das informações 03 Data Final Data final do período de validade das informações N 04 Código da Mercadoria/Produto ou Serviço Código da mercadoria/produto ou serviço utilizado pelo contribuinte 05 Código NCM Codificação da Nomenclatura Comum do Mercosul 06 Descrição Descrição da mercadoria/produto ou serviço 07 Unidade de Medida de Comercialização Unidade de medida de comercialização da mercadoria/produto ( un, kg, mt, m³, sc, frd, kwh, etc.) 08 Alíquota do IPI Alíquota do IPI do produto (com 2 decimais) 09 Alíquota do ICMS Alíquota do ICMS aplicável a mercadoria ou serviço nas operações ou prestações internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior (com 2 decimais) 10 Redução da Base de Cálculo do ICMS 11 Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária % de Redução na base de cálculo do ICMS, nas operações internas Base de Cálculo do ICMS de substituição tributária (com 2 decimais X X X X N N N N 20

19 Quando gerar o Registro 75? É obrigatório para informar as condições do produto/serviço, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte Deve ser gerado um Registro 75 para cada Registro 54? É opcional. Pode ser gerado um Registro 75 para cada Código de Produto e Serviço mencionado no Registro 54 ou ser gerado apenas um Registro 75 para cada Código de Produto e Serviço mencionado em qualquer Registro 54, não importando o número de vezes que é utilizado. Porque o Validador Sintegra informa que não existe um Registro 54, correspondente? Porque o Código de Produto ou Serviço do Registro 75 não é exatamente o mesmo do Registro 54. Ou o Código de Produto ou Serviço do Registro 75 não foi citado em nenhum dos Registro 54 (está sobrando Registro 75). Quem deve apresentar o Código NCM no Registro 75? O Código NCM é obrigatório para todos os contribuintes do IPI e opcional para os demais contribuintes. Obs.: Ao digitar o Registro tipo 75 no G5 Phoenix os campos Data Inicial e Final não devem ser preenchidos, nem mesmo na importação desses dados. Tipo 76 Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (modelo 21) e Nota Fiscal de Telecomunicações (modelo 22) nas prestações de serviços. REGISTRO TIPO 76 NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO (MOD. 21) nas prestações de serviço NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES (MOD. 22) nas prestações de serviço. N.º Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "76" N 02 CNPJ/CPF CNPJ/CPF do tomador do serviço N 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do do tomador do serviço X 04 Modelo Código do modelo da nota fiscal N 05 Série Série da nota fiscal X 06 Subsérie Subsérie da nota fiscal X 07 Número Número da nota fiscal N 08 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 09 Tipo de Receita Código da identificação do tipo de receita, conforme tabela abaixo Data de emissão na saída ou de Data de 10 emissão/recebimento Recebimento na entrada Sigla da Unidade da Federação do 11 Unidade da Federação Remetente nas entradas e do destinatário nas saídas N N X 12 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) N 21

20 13 Base de Cálculo do ICMS Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) N 14 Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) N 15 Isenta ou não tributada 16 Outras Valor amparado por isenção ou não- Incidência (com 2 decimais) Valor que não confira débito ou Crédito do ICMS (com 2 decimais) N N 17 Alíquota Alíquota do ICMS (valor inteiro) N 18 Situação Situação da nota fiscal quanto ao Cancelamento X REGISTRO TIPO 85 Informações de Exportações. N.º Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Declaração de Nº da Declaração de Exportação Exportação N 03 Data a Declaração Data a Declaração de Exportação (AAAAMMDD) N Preencher com: 1 Exportação 04 Natureza da Exportação Direta 2 - Exportação Indireta X 05 Registro de Exportação Nº do registro de Exportação N 06 Data do Registro Data do registro de Exportação (AAAAMMDD) N 07 Conhecimento de Nº do conhecimento de embarque embarque X 08 Data do conhecimento Data do Conhecimento de embarque (AAAAMMDD) N 09 Tipo do Conhecimento Informação do tipo de conhecimento de transporte (Preencher conforme a tabela de tipo de documento de carga N do SISCOMEX anexa) Código do país de destino da 10 País mercadoria (Preencher conforme N tabela do SISCOMEX) 11 Reservado Preencher com zeros N Data da Averbação da Data da averbação da Declaração de Declaração de exportação (AAAAMMDD) Exportação Nota Fiscal de Exportação Nº de nota Fiscal de Exportação emitida pelo Exportador N N 14 Data da emissão Data da emissão da NF de exportação / revenda (AAAAMMDD) N 15 Modelo Código do modelo da NF N 22

21 16 Série Série da Nota Fiscal X 17 Brancos Brancos X Este registro se destina a informar dados relativos à exportação, obrigatório para os exportadores, inclusive Comerciais exportadores e Trading Companies ; Deverá ser gerado um registro 85 para cada Declaração de Exportação averbada e no arquivo do período de referência em que ocorrer a averbação; Caso haja mais de uma Nota Fiscal vinculada a uma mesma Declaração de Exportação, deverão ser gerados tantos registros quantos documentos fiscais existirem; Deverá ser gerado um registro 85 para cada Registro de Exportação vinculado a uma mesma Declaração de Exportação; A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais de exportação; Tabela de "Tipo de documento de carga" do SISCOMEX: CÓDIGO DENOMINAÇÃO 01 AWB 02 MAWB 03 HAWB 04 COMAT 06 R. EXPRESSAS 07 ETIQ. REXPRESSAS 08 HR. EXPRESSAS 09 AV7 10 BL 11 MBL 12 HBL 13 CRT 14 DSIC 16 COMAT BL 17 RWB 18 HRWB 19 TIF/DTA 20 CP2 91 NÂO IATA 92 MNAO IATA 93 HNAO IATA 99 OUTROS REGISTRO TIPO 86 Informações Complementares de Exportações. N.º Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo N 02 Registro de Exportação Nº do registro de exportação N Data do Registro de Exportação 03 Data do Registro N (AAAAMMDD) 23

22 04 CNPJ do Remetente 05 Inscrição Estadual do Remetente 06 Unidade da Federação 07 Número de Nota Fiscal 08 Data de emissão 09 Modelo CNPJ do contribuinte Produtor / Industrial / Fabricante que promoveu a remessa com fim específico Inscrição Estadual do contribuinte Produtor / Industrial / Fabricante que promoveu a remessa com fim específico Unidade da Federação do contribuinte Produtor / Industrial / Fabricante que promoveu a remessa com fim específico Nº da Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação recebida Data de emissão da Nota Fiscal de remessa com fim específico (AAAAMMDD) Código do modelo do documento fiscal N X X N N N 10 Série Série da Nota Fiscal X 11 Código do Produto Código do produto adotado no registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim específico X 12 Quantidade 13 Valor Unitário do produto Quantidade, efetivamente exportada, do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim específico recebida (com três decimais) Valor Unitário do produto (com duas decimais) N N 14 Valor do Produto 15 Relacionamento Valor total do produto (valor unitário multiplicado pela quantidade) com 2 decimais Preencher conforme tabela de códigos de relacionamento entre registro de exportação e nota fiscal de remessa com fim específico Tabela A N N 16 Brancos Brancos X Este registro se destina a informar dados relativos a remessa com fim específico de exportação com declaração de exportação averbada, obrigatório para as Empresas Comerciais Exportadoras e "Trading Companies"; Deverá ser gerado um registro 86 para cada Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação relacionada com o Registro de Exportação em questão; Deverá ser gerado um registro 86 para cada Registro de Exportação emitido, mesmo que isso implique repetição de informações sobre a Nota Fiscal emitida com fim específico; Código de Relacionamento entre Registro de Exportação e Nota Fiscal de remessa com fim específico: CÓDIGO DESCRIÇÃO 0 (zero) Código destinado a especificar a existência de relacionamento de um Registro de Exportação com uma NF de remessa com fim específico (1:1). 24

23 1 Código destinado a especificar a existência de relacionamento de um Registro de Exportação com mais de uma NF de remessa com fim específico (1:N). 2 Código destinado a especificar a existência de relacionamento de mais de um Registro de Exportação com somente uma NF de remessa com fim específico (N:1). A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais recebidos com o fim específico de exportação." (NR). Tipo 90 Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros. REGISTRO TIPO 90 TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO Nº Denominação do campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "90" N 02 CNPJ CNPJ do informante N 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do informante X 04 Tipo a ser totalizado Tipo de registro que será totalizado pelo próximo campo N 05 Total de registros Total de registros do tipo informado no campo anterior N 06 Número de registros tipo N PROCEDIMENTOS PARA GERAÇÃO DO ARQUIVO MAGNETICO NO PROGRAMA G5 PHOENIX Devemos ativar a empresa e seguir os seguintes passos: a-) entrar no item <GUIAS> b-) agora na opção <NOVO SINTEGRA MENSAL 2004/GRF-CBT> 25

24 Abaixo temos a tela com as opções necessárias para geração do arquivo magnético, a seguir detalharemos os itens da mesma. Esta opção define a finalidade do arquivo. Interestadual é utilizado para contribuintes que tiveram em um período mensal alguma operação interestadual. Nesse caso o contribuinte esta dispensado dos Registros Especiais (54, 71, 74, 75 e 88). Totalidade esta opção será usada pelos contribuintes notificados pela Secretária da Fazenda de São Paulo ou quando notificadas pelo fiscal para fiscalização dos dados. Nesses casos o contribuinte quando solicitado deve entregar os registro especiais que veremos a seguir. 26

25 Está opção deve ser utilizada quando o contribuinte está gerando os arquivos por Totalidade, de acordo com as características de sua empresa (ecf, emissão de notas por processamento de dados.. etc) Está opção tem a finalidade de definir qual o período deve ser gerado. Está opção o contribuinte define qual o tipo (espécie) de documento que foi digitado no G5 Phoenix, pois como já sabemos, pode haver diferença de digitação entre contribuintes diferentes no que diz respeito a Maquina Registrado, Emissor de Cupom Fiscal, etc... Está opção o contribuinte define qual o tipo (espécie) de documento que foi digitado no G5 Phoenix, pois como já sabemos, pode haver diferença de digitação entre contribuintes diferentes no que diz respeito a Maquina Registrado, Emissor de Cupom Fiscal, etc... Através desse campo podemos definir o local onde será gravado o arquivo magnético. Está opção foi criada para atender os clientes que importam o registro 75 do layout da Port. Cat. 92/2002 e Port. Cat. 104/2003. Este campo é utilizado para definirmos os tipos de contribuinte para geração dos arquivos magnéticos para importação do programa GRF-CBT. 27

26 VALIDADOR SINTEGRA Através desse programa é possível consistir as informações do arquivo magnético, seja o arquivo INTERESTADUAL ou ainda o arquivo de TOTALIDADE das informações. Para isso é necessário selecionar o arquivo magnético e em seguida VALIDA-LO através da opção abaixo: Ainda nessa primeira tela é possível visualizar as informações constantes no arquivo magnético, utilizando para isso a ferramenta abaixo: 28

27 em seguida teremos a seguinte tela: Podemos também visualizar a Nota em seu formato original, utilizando para isso a seguinte opção: e teremos então a seguinte tela: 29

28 Feito o processo de VALIDAÇÃO do arquivo magnético teremos a seguinte a: Essa tela demonstra os registros aceitos com ou sem advertência e ainda os registros rejeitados (esses no caso devem ser corrigidos). Agora devemos proceder da seguinte forma: 1º ARQUIVOS INTERESTADUAIS e ARQUIVOS TOTALIZADORES NOTIFICADOS PELO SEFAZ devemos fazer a geração de mídia utilizando a opção abaixo: 2º ARQUIVOS TOTALIZADORES NOTIFICADOS POR FISCAIS não devemos fazer a geração da mídia, simplesmente fazemos a validação e em seguida entregamos o arquivo magnético. Quando houver rejeição de registros os mesmos serão demonstrados da pasta CRITICAS conforme figura abaixo: 30

29 TED Transmissão Eletrônica de Documentos Através desse programa utilizado para envio do arquivo magnético INTERESTADUAL ou ainda os arquivos TOTALIZADORES NOTIFICADOS PELO SEFAZ. Através dele é possível determinar a Secretária da Fazendo que deverá receber o arquivo. Obs.: A Secretaria da Fazenda de Santa Catarina utiliza um transmissor próprio não devendo ser usado o TED. Apor a seleção do arquivo e da secretária de destino, devemos selecionar a opção abaixo. Quem deve entregar o arquivo magnético? GRF - CBT Os fabricantes e os importadores de combustíveis derivados de petróleo, inclusive de solventes, as usinas e destilarias de açúcar e álcool, as distribuidoras de combustíveis, inclusive de solventes, como tal definidas e autorizadas por órgão federal competente, e os Transportadores Revendedores Retalhistas - TRR deverão enviar à Secretaria da Fazenda, até o dia quinze (15) de cada mês, arquivo gerado, estruturado, formatado e composto de acordo com as instruções contidas no Manual de Orientação, Anexo I da Portaria CAT 32/96, de , e com o disposto da Portaria CAT 95/2003, contendo o registro fiscal de todas as suas operações e prestações realizadas a qualquer título no mês anterior. O revendedor varejista de combustíveis e os contribuintes do ICMS que adquirirem combustíveis para consumo deverão enviar à Secretaria da Fazenda, até o dia 15 (quinze) de cada mês, arquivo gerado, estruturado, formatado e composto de acordo com as instruções contidas no Manual de Orientação, Anexo I da Portaria CAT 32/96, de , e com o disposto da Portaria CAT 95/2003, contendo o registro fiscal de todas as operações realizadas a qualquer título no mês anterior com combustíveis derivados de petróleo, gás natural veicular e álcool etílico hidratado combustível. 31

30 Os registros gerados conforme disposição da Portaria CAT 95/2003 devem ser referentes as operações acobertadas por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A. Conforme disposição da Portaria CAT 29/2004, os contribuintes de ICMS só devem gerar os registros por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A que superarem no período a quantidade de (dez mil) litros em relação a cada tipo de combustível. Observação O cumprimento da obrigação prevista neste artigo, não desobriga o contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados nos termos da Portaria CAT 32/96 da entrega de arquivo com o registro fiscal da totalidade de suas operações e prestações efetuadas a qualquer título, quando exigido. Sobre o GRF-CBT O programa de computador denominado "Gerador de Registro Fiscal - Combustíveis - GRF-CBT" poderá ser utilizado pelo contribuinte tanto para digitação dos documentos fiscais relativos às suas operações ou prestações quanto para importação dos dados previamente gerados em sistema próprio, de acordo com o leiaute descrito no Anexo Único desta e no Anexo I da Portaria CAT-32/96. REGISTRO / CONTEÚDO COMPOSIÇÃO Tipo 88C - Registro concernente a operações envolvendo combustíveis / solventes e complementar ao Registro 54 no que se refere a informações relativas à Substituição Tributária. Registro tipo "88C" - Informações complementares sobre operações com combustíveis. Nº Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo "88" N 02 Subtipo "C" X 03 CNPJ / CPF 04 Modelo CNPJ ou CPF do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Código do modelo do documento fiscal N N 05 Série Série do Documento Fiscal X 06 Número 07 CFOP 08 Número do Item Número do Documento Fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Número de ordem do item no documento fiscal N N N 09 Código do Produto/ Mercadoria ou Serviço Código do Produto/ Mercadoria ou Serviço do informante X 32