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1 Senhores Contabilistas, A partir da referência maio de 2009 (entrega até 10/06) foram feitas as seguintes adequações relacionadas à DIME e DCIP: 1 - VALIDADOR DA DIME - CRÍTICA DOS CFOP COM CAMPOS ESPECÍFICOS NA DIME - o montante do valor crédito informado no Campo deve corresponder ao valor informado no Campo deduzido dos valores informados nos CFOP abaixo: CFOP DESCRIÇÃO I - CRÉDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS Recebimento, por transferência, de crédito de ICMS - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro de créditos de ICMS, recebidos por transferência de outras empresas Recebimento, por transferência, de saldo credor de ICMS de outro, para compensação de saldo devedor de ICMS - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro da transferência de saldos credores de ICMS recebidos de outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados à compensação do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apuração centralizada do imposto Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária a contribuinte substituído, efetuado pelo contribuinte substituto, ou, ainda, quando o ressarcimento for apropriado pelo próprio contribuinte substituído, nas hipóteses previstas na legislação aplicável Recebimento, por transferência, de saldo devedor de ICMS de outro - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro da transferência de saldo devedor de ICMS recebido de outro, para efetivação da apuração centralizada do imposto Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária a contribuinte substituído, efetuado pelo contribuinte substituto, nas hipóteses previstas na legislação aplicável II - OPERAÇÕES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária, em operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária Compra de bem para o ativo imobilizado Transferência de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste código as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferência de outro Devolução de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas saídas tenham sido classificadas no código Venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento - Classificam-se neste código as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas saídas tenham sido classificadas no código Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento - Classificam-se neste código as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento Lançamento do crédito relativo à compra de bem para o ativo imobilizado - Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro da apropriação de crédito de bens do ativo imobilizado Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária, em operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária Compra de bem para o ativo imobilizado Transferência de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste código as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferência de outro 1

2 2.553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas saídas tenham sido classificadas no código Venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento - Classificam-se neste código as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas saídas tenham sido classificadas no código Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento - Classificam-se neste código as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento Compra de bem para o ativo imobilizado Devolução de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas saídas tenham sido classificadas no código Venda de bem do ativo imobilizado III - ENTRADAS OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS DO EXTERIOR Compra para industrialização ou produção rural - Classificam-se neste código as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrialização ou produção rural. Também serão classificadas neste código as entradas de mercadorias em estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa Compra para comercialização - Classificam-se neste código as compras de mercadorias a serem comercializadas. Também serão classificadas neste código as entradas de mercadorias em estabelecimento comercial de cooperativa Compra para utilização na prestação de serviço - Classificam-se neste código as entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestações de serviços Compra para industrialização sob o regime de drawback - Classificam-se neste código as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrialização e posterior exportação do produto resultante, cujas vendas serão classificadas no código Venda de produção do estabelecimento sob o regime de drawback Devolução de venda de produção do estabelecimento - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo próprio estabelecimento, cujas saídas tenham sido classificadas como Venda de produção do estabelecimento Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que não tenham sido objeto de industrialização no estabelecimento, cujas saídas tenham sido classificadas como Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Anulação de valor relativo à prestação de serviço de comunicação - Classificam-se neste código as anulações correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestações de serviços de comunicação Anulação de valor relativo à prestação de serviço de transporte - Classificam-se neste código as anulações correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestações de serviços de transporte Anulação de valor relativo à venda de energia elétrica - Classificam-se neste código as anulações correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de venda de energia elétrica Devolução de venda de produção do estabelecimento sob o regime de drawback - Classificam-se neste código as devoluções de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento sob o regime de drawback Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização - Classificam-se neste código as compras de energia elétrica utilizada em sistema de distribuição ou comercialização. Também serão classificadas neste código as compras de energia elétrica por cooperativas para distribuição aos seus cooperados Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de comunicação utilizados nas prestações de serviços da mesma natureza Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados nas prestações de serviços da mesma natureza Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento industrial. Também serão classificadas neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento comercial. Também serão classificadas neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento prestador de serviços de comunicação 2

3 3.355 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural - Classificam-se neste código as aquisições de serviços de transporte utilizados por estabelecimento de produtor rural Compra de material para uso ou consumo Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente - Classificam-se neste código as compras de combustíveis ou lubrificantes a serem utilizados em processo de industrialização do próprio produto Compra de combustível ou lubrificante para comercialização - Classificam-se neste código as compras de combustíveis ou lubrificantes a serem comercializados Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final - Classificam-se neste código as compras de combustíveis ou lubrificantes a serem consumidos em processo de industrialização de outros produtos, na produção rural, na prestação de serviços ou por usuário final Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado - Classificam-se neste código as outras entradas de mercadorias ou prestações de serviços que não tenham sido especificados nos códigos anteriores IV OPERAÇÕES COM MATERIAL PARA USO OU CONSUMO Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária, em operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária Compra de material para uso ou consumo Transferência de material para uso ou consumo - Classificam-se neste código as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferência de outro Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária, em operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária Compra de material para uso ou consumo Transferência de material para uso ou consumo - Classificam-se neste código as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferência de outro. 2 - DCIP - DEMONSTRATIVO DE CRÉDITOS INFORMADOS PREVIAMENTE - na aplicação DCIP EMISSÃO constante no Perfil Contabilista Serviços, com a introdução de novos subtipos destinados ao controle dos créditos decorrentes de pagamento antecipados, foram providenciadas as seguintes modificações: I no manual e respectivo validador serão bloqueados os seguintes campos da DIME a partir da referência maio/2009: Pagamentos antecipados com direito a crédito (+) Crédito relativo a operações de importação (+) Crédito relativo à aquisição de atacadistas de outras Unidades da Federação (+) Créditos por responsabilidade tributária (+) Outros pagamentos devidos por ocasião do fato gerador II no Anexo III do manual da DIME foram inseridos novos tipos Número de documentos que serão informados na DCIP: Código Documento 0 Não 1 TTD Tratamento Tributário Diferenciado 2 AUC Autorização de Utilização de Crédito 3 DARE Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais 4 RE Regime Especial 3

4 5 DI Declaração de Importação (NOVO) 6 DSI Declaração Simplificada de Importação (NOVO) 38: Cód III na Tabela Genérica Tipo 2 OUTROS CRÉDITOS, foram inseridos os subtipos 31 a DESCRIÇÃO NA DCIP DESCRIÇÃO DETALHADA VALIDADE DO CRÉDITO Incorrido a partir Incorrido até DISPOSITI VO LEGAL TIPO DE Nº (24) com emissão de DI com emissão de DSI através de NTS imposto antecipado, relativo as saídas subseqüentes à importação imposto, compensado com saldo credor acumulado na importação do exterior do país imposto devido por ocasião da entrada de mercadoria de outro estado imposto devido por responsabilidade tributária, exceto a substituição tributária imposto por outros pagamentos devidos por ocasião do fato SC/01 do crédito país acobertada por DI Documento de Importação SC/01 do crédito país acobertada por DI Documento Simplificado de Importação SC/01 do crédito país acobertada por NFS Nota Fiscal Simplificada SC/01 do crédito antecipadamente, relativo as saídas subseqüentes à importação do exterior do país(anexo 3, art. 10, 7º) SC/01 do crédito relativo ao imposto devido pela importação compensado com saldo credor acumulado SC/01 do crédito antecipadamente, relativo ao imposto devido por ocasião da entrada de mercadoria de outro estado SC/01 do crédito na condição de responsável tributário, exceto a substituição tributária SC/01, do crédito - Nº DI - Nº DSI Receita: 1775 Receita: Nº AUC 1643 (*) e 1724 (*) Classes: 1651 e 1767(**) (**) Classes: 10014, 10022, 1570, 1589 e 1449 (***) 4

5 gerador quando devido por ocasião do fato gerador (***) Classes: 10022, 10073, IMPORTANTE: Para os novos subtipos acima, aplica-se a mesma regra já adotado nos demais subtipos da DCIP, ou seja, um documento com correspondente a tipo de Número não pode ser informado mais de uma vez na mesma referência ou nas seguintes, ressalvado no caso do subtipo 31, onde será permitido que o Número seja informado mais de uma vez em referências diferentes, desde que haja um pagamento correspondente vinculado em cada uma das referências. 5

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