A Adoção do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP): a experiência da Prefeitura de Belo Horizonte.

Transcrição

1 A Adoção do lano de Contas Aplicado ao Setor úblico (CAS): a experiência da refeitura de Belo Horizonte. Lucy Fátima de Assis Freitas - Contadora Geral de Belo Horizonte 27/05/2015

2 ENTÍDADES CONTABEIS MBH 64 ENTIDADES CONTÁBEIS CÂMARA MUNICIAL CONSOLIDAÇÃO DAS CONTAS MUNICIAIS

3 Escopo do rojeto CAS 2010 Diagnostico das mudanças necessárias Desenho do modelo futuro dos processos para o atendimento do novo modelo contábil (CAS). lanejamento Mapeamento da Situação Atual Identificação de lacunas : Situação atual e futura Desenho do Modelo Futuro Elaboração de Requerimento s Funcionais

4 Diagnóstico dos Sistemas 2010 CAS Sistemas defasados, diversas linguagens, falta de interface entre os sistemas, sistemas diferenciados na Adm. Indireta ( atrimônio, Folha, Estoques); Necessidade de procedimentos manuais para alimentação de algumas informações; Necessidade de customização de todos os sistemas para adequação à CAS; Desenvolvimento de um novo módulo Contábil.

5 rocessos 2010 CAS rocessos não padronizados e não integrados entre órgãos; Necessidade de redução de trabalho manual de entrada de dados e de duplicidades (retrabalho); Necessidade de aumento de eficiência para redução do custeio; Necessidade de modernização dos processos atuais para melhoria da percepção de nível de serviço por parte da população.

6 lanejamento das Ações ORD ATIVIDADE RAZO SUGERIDO RESONSÁVEL ORD Mapear impactos da ATIVIDADE CAS na Administração RAZO SUGERIDO RESONSÁVEL 1 Até Junho/2012 Contabilidade Indireta ORD Mapear todos os fenômenos ATIVIDADE contábeis que RAZO SUGERIDO RESONSÁVEL provocam afetação ao atrimônio da entidade ORD Adequar o fluxo sistêmico Detalhar Arquitetura Futura ATIVIDADE para a alimentação de forma qualitativa, quantitativa, de Sistemas efetiva e ou Até Até Até RAZO Contabilidade e Setores Agosto/2012 Agosto/2012 Dezembro/2013 SUGERIDO Contabilidade RESONSÁVEL e todos os Contabilidade das informações contábeis Setores realizar potencial, Licitações para fins necessárias de elaboração da Tabela de Internos Criar os Eventos Contábeis na Tabela de Eventos. Eventos - relacionados ao lanejamento, Criar 11 Grupos de Trabalho (GT) no âmbito da Até Setembro/2012 Contabilidade Criar Execução funcionalidade e Acompanhamento no sistema contábil, dos rogramas com Contabilidade e todos os 3 BH para discutir questões específicas da Até Agosto/ Setores CAS Criar a e finalidade Tabela Ações de de Eventos validar para as informações registrar os geradas Até Dezembro/2013 Contabilidade 8 atos/fatos pelos Módulos relacionados de origem à nova metodologia Até Setembro/2012 Contabilidade Definir contábil, os critérios contendo para 8 classes Reavaliação e Depto atrimônio e 4 Até Outubro/2012 Depreciação Identificar dos os Bens atos/fatos atrimoniais contábeis, geradores Contabilidade e GT Garantir o reconhecimento e evidenciação dos Contabilidade, Tesouro e 12 de lançamentos pela competência, para fins de Até Setembro/2012 Adotar atos/fatos um novo contábeis lano de e Contas administrativos (CAS), no Contabilidade, Arrecadação 18 criação de Eventos rodabel e Até Dezembro/2013 Inventariar que momento tem como os Bens em diferencial que Imóveis, ocorrem, a Móveis convergência primando e às pelos Setor Tributário 5 9 Até Até Dezembro/2012 Setembro/2012 Setor Contabilidade de atrimônio Intangíveis normas princípios internacionais da competência de contabilidade, e oportunidade criado com romover 8 (oito) Classes testes de de Contas Homologação de 13 Até Dezembro/2012 Contabilidade consistência do lano de Contas Criar a rotina de atualização das informações Criar na estrutura da refeitura uma área de Criar contidas evento no contábil AG na do Tabela período de de Eventos vigência, Controladoria e Gabinete 6 19 Normatização e adronização dos rocessos Até Dezembro/2012 Até Dezembro/2012 lanejamento para permitindo registro da a inserção nova fase de da atualizações despesa, para anuais do Secretário Municipal Contábeis 10 registrar do Adotar AG o layout dos Demonstrativos Contábeis o passivo financeiro oriundo dessa Até Setembro/2012 Contabilidade 14 para adequar a nova versão definida pela Até Dezembro/2012 Contabilidade operação em "Despesas Empenhadas a NBCT 16.6 e MCAS Liquidar" Instituir o Ciclo de Socialização para pesquisar Contabilidade e todos os 20 e disseminar conhecimentos de temas Até Dezembro/2012 Colaboradores relacionados a CAS Contabilidade e Setores 15 Implantar módulos não existentes atualmente Até Junho/2013 Internos

7 Informações dos Sistemas de interface Mapas de Apropriação Mensal - Mapa de Apropriação dos Lançamentos Tributários; - Mapa de Apropriação da Dívida Ativa; - Mapa de Apropriação de Bens Móveis; - Mapa de Apropriação de Bens Imóveis; - Mapa de Apropriação dos Almoxarifados; - Mapa de Apropriação de Contratos e Convênios; - Mapa de Apropriação atrimonial da Folha de agamento; - Mapa de Apropriação da Dívida Fundada; - Mapa de Apropriação atrimonial das Empresas e da Câmara

8 Evolução do rojeto CAS GRUO DE TRABALHO ARA IMLANTAÇÃO CRIAÇÃO DE GERÊNCIAS DA NOVA ARA CONTABILIDADE CONCURSO ROJETO ALICADA ÚBLICO CAS : AO ARA COMISSÃO DE BENS - SETOR GERENCIA ÚBLICO CONTRATAÇÃO DE - GTCAS 1º NÍVEL DE Definição de critérios para realiação e Decreto GERÊNCIA CONTADORES de 29/06/2011 DE 2º (ANALISTA NÍVEL rovisão para DÍVIDA ATIVA ESTOQUE depreciação dos Bens - ORTARIA erdas Nº 5.808/12 FAZENDÁRIO) Decreto /2013 /2011 Relatório Maio/2013 Adequação Sistema SGBI e SISBEM SALDO 31/12/2013 Dívida Ativa de ITU , , ,92 Dívida Ativa de ITBI , , ,63 Dívida Ativa de ISSQN , , ,04 Outras Receitas Tributárias , , ,20 Dívida Ativa Não Tributária , , ,56 CAACITAÇÃO DOS TOTAL , , ,35 Conta do Ativo Financeiro , ,13 CONTADORES/SERVIDORES DA ADEQUAÇÃO DOS SISTEMAS CONTADORIA ARA DESENVOLVIMENTO ARTICIAÇÃO NAS REUNIÕES DOS DE NOVOS SISTEMAS DE GESTÃO GRUOS TÉCNICOS DE ROCEDIMENTOS (ATRIMÔNIO,RH,ORÇAMENTÁRIO) CONTÁBEIS DA STN. ROJETO SIG 2013/2016 Conta do Ativo ermanente , , ,22 TOTAL , , ,35

9 Módulo CAS

10 Interfaces com os Sistemas De Informações

11 Eventos

12 CONTA CORRENTE HISTÓRICO - CAS Nº NOME REFIXO CONTEÚDO Codigo Histórico Descritivo Histórico CASBH CASBH UO Nº da U.O Despesa Empenhada para @@0059, NE (Nota NE (s) NÚMERO Anulação da Despesa Empenhada NAE para o credor NÚMERO@@0011, Nota de Anulação de Empenho @@0057. S.A NÚMERO Orçamento Solicitação de do Adiantamento resente Exercício, (S.A nº) Créditos Adicionais, Abertos no Sem Exercício, prefixo decorrentes Inscrição de Inscrição de Resto a agar NAR NÚMERO Anulação de Resto Créditos a agarorçamentários e Suplementares, 006 Anulação de Créditos Especiais Autorizados, Decreto/ortaria ND - (Nota de agamento de Despesa) 007 Anulação de Créditos Extraordinários Autorizados, Borderô NÚMERO Créditos Número Suplementares do Borderô Abertos no Exercício, 009 Créditos Especiais Abertos no Exercício, Decreto/ortaria GER - (Guia de Recolhimento) 010 Créditos Extraordinários Abertos no Exercício, Sem prefixo Nota de Lançamento 011 Destaque de Créditos da Câmara lançado através do documento de Código, descrição e CNJ ou CF ou Sem prefixo Anulação do Destaque de Créditos da Câmara lançado através do documento de Credor BM Cheque NÚMERO Mapa Número de de Execução Cheque da Câmara Créditos Destacados pela BH Mapa de Execução da Câmara Anulação Número e descrição Créditos Destacados Espécie de Titulo pela de BH Crédito 015 Revisão Orçamentária da Receita - no SOF não foi Banco utilizado em nenhum Código dos oficial eventos e Banco 016 elo Ato de Indisponibilidade dos Recursos da Lei Agência Municipal Número e Agência 017 Mapa de Execução da Câmara Despesa Empenhada no mês Mapa de Execução da Câmara Conta Bancária Anulação Número de conta Despesa Conta Bancária Empenhada

13 Apropriação essoal Regime de Competência 802 AGRUAMENTO Salário DE VERBAS DA FOLHA Código 800 rovisão de 1/12 de Férias rovisão de 1/36 de Férias- 801 Abono ecuniário Constitucional rovisão de 1/12 de 13º Despesa / meses) Consignação / D-DESESAS R-RETENÇÕES -ROVISÕES ESSOAL ATIVO VINCULADO AO RS rovisão de Férias rêmioconversão em espécie (6 rovisão de Contr.revid. atronal s/1/12 de Férias Receita rovisão de Contr.revid. atronal s/1/12 de 13º Sal. rovisão de FGTS s/1/12 de Férias rovisão de FGTS s/1/12 de 13º Salário Férias Gozadas - 3/3 ( 3 X Cod.10 ) Encargos atronais s/férias Gozadas (22% X Cod.159) ESSOAL ATIVO VINCULADO AO RGS ESSOAL INATIVO - RS ESSOAL ENSIONISTA - RS CONTRATADOS REGISTRO DO CRED. DA CONTR.REVID. NO RS 810 Encargos atronais s/13º Salário ago (22% X Cod.13) 811 FGTS s/férias Gozadas (8% X Cod.159) 812 FGTS s/13º Salário ago (8% X Cod.13) 900 TOTAL GERAL DE DESESAS 901 TOTAL GERAL DE RECEITAS 902 TOTAL GERAL DE CONSIGNAÇÕES

14 Bens Móveis e Imóveis

15 Receita e Despesa por Competência RECEITA OR COMETÊNCIA ITU, ITBI, TAXAS ISS AUTONOMO Contabilização desde Jan/2014 ISS EMRESAS /NFS-e Em Desenvolvimento Outras Receitas : 2ª etapa do rojeto DESESA OR COMETÊNCIA MÓDULO DE TÍTULOS : Registro de todas as modalidades de títulos para o registro tempestivo da despesa / apropriação da despesa em liquidação. Concluido MAA DE ARORIAÇÃO DA FOLHA : Apropriação mensal da despesa com pessoal e encargos. Em homologação

16 róximos assos Apropriação do ISS NFSe Apropriação das Receitas não Tributárias Controle e Contabilização das s Controle e Contabilização dos recatórios Obras em andamento Bens de Infraestrutura Intangíveis Desenvolvimento e Integração dos novos Sistemas de Gestão

17 CAS - Questões Técnicas Transferência de Saldos Atributo F ( Conta Corrente) Sistemática de Consolidação de Contas ( 1,2,3,4,5) Credor Consolidação Câmara Municipal e Empresas - Mapa Web DDR - Despesa por Destinação de Recursos Alocação de férias pelo regime de competência

18 rincipais roblemas Capacitação de essoal Softwares Informações ( Sistemas, rocessos) Indiretas : Sistemas diferenciados razos * Escassez de Recursos Financeiros

19 OBRIGADA!