PREFEITURA MUNICIPAL DO PAULISTA SECRETARIA DE FINANÇAS

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1 PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS ESPECÍFICOS - PARTE III DO MCASP Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - FUNDEB Transferências de Recursos e Despe- Contabilização do FUNDEB sas do FUNDEB contabilizados em Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído conformidade com o MCASP, Parte III 5ª edição. Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - OPERAÇÕES DE CRÉDITOS Operações de Créditos contabilizadas Contabilização das Operações de em conformidade com o MCASP, Departamento de Contabilidade 31/12/2014 O Município não contratou Créditos Parte III, 5ª edição Operações de Créditos Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA Contabilização do Regime Próprio Recursos do RPPS contabilizados em de Previdência conformidade com o MCASP, Parte III Departamento de Contabilidade do RPPS 31/12/2014 Concluído 5ª edição Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - DÍVIDA ATIVA Levantamento geral dos créditos Levantamento geral dos créditos inscritos na Dívida Ativa, confrontan- inscritos em Dívida Ativa realizado Secretaria de Finanças 31/12/2015 Em andamento do com o cadastro de contribuintes e e encaminhado à Contabilidade para envio ao Setor de Contabilidade para ajustes proceder com os ajustes e controles necessários. Dívida Ativa Tributária e Não Tribu- Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Em andamento tária, contabilizada em conformidade com o MCASP, parte III 5ª edição.

2 Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - PRECATÓRIOS Precatórios contabilizados em Contabilização dos Precatórios conformidade com o MCASP, Parte III Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído 5ª edição PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Reconhecimento, Mensuração e evidenciação dos Créditos, Tributários ou Não, Por Competência, e a Dívida Ativa, incluindo os Respectivos ajustes para perdas Desenvolvimento de metodologia Metodologia por tipo de tributos Secretaria de Finanças 31/12/2015 Em andamento para o registro de créditos tributários ou não, por competência. Aquisição e implantação de sistema informatizado para registros dos créditos tributários por competência Sistema de controle de créditos Secretaria de Finanças 31/12/2015 Não Iniciada para os tributos de responsabilidade tributários do Ente. Levantamento dos créditos Tributários Levantamento dos créditos Tributários Secretaria de Finanças 31/12/2015 Em andamento a Receber e registro no sistema a Receber e registro no sistema Contabilização e ajustes dos créditos tributários a receber por competência, Contabilização dos créditos tributários no sistema patrimonial da contabili- a receber, e continuidade da rotina Secretaria de Finanças 31/12/2015 Em andamento dade, para fins de adoção das NBCASP contábil. e MCASP Desenvolvimento de metodologia Metodologia e contabilização para Secretaria de Finanças 31/12/2015 Em andamento e contabilização dos ajustes para perdas perdas dos créditos registrados por competência.

3 Reconhecimento, Mensuração e Evidenciação das Obrigações e Provisões por Competência Adequação e desenvolvimento de Metodologia para registro de obriga- Controladoria e Departamento de Contabilidade metodologia para registro de obriga- ções e provisões por competência. 31/12/2015 Em andamento ções e provisões por competência Contabilização das Obrigações e Contabilização das obrigações e proprovisões, no sistema patrimonial da visões por competências e continuidacontabilidade para fins das NBCASP s de da rotina contábil. Departamento de Contabilidade 31/12/2015 Em andamento e MCASP Reconhecimento, Mensuração e Evidenciação dos Bens Móveis, Imóveis e Intangíveis Aquisição e implantação de sistema Sistema de registro e controle dos informatizado para o registro e cotro- bens móveis, imóveis e intangíveis. Departamento de Patrimônio 31/12/2015 Em andamento le dos bens móveis, imóveis e intangíveis. Inventário do Patrimônio (bens móveis, Inventário e registro no sistema de imóveis e intangíveis) dos órgãos do controle dos bens móveis, imóveis e Departamento de Patrimônio 31/12/2015 Em andamento Poder Executivo e registro no sistema. intangíveis. Contabilização e ajustes dos bens móveis, imóveis e intangíveis, no siste- Contabilização dos bens móveis, ma patrimonial da contabilidade, para imóveos e intangíveis, e continuidade Departamento de Contabilidade 31/12/2015 Em andamento fins de adoção das NBCASP e MCASP das rotinas contábeis.

4 Reconhecimento, Mensuração e Evidenciação dos Fenômenos de Depreciação, Amortização e Exaustão Desenvolvimento e operacionalização de rotina de depreciação, amortização Metodologia de operacionalização da Departamento de Contabilidade 31/12/2015 Em andamento e exaustão do imobilizado. depreciação, amortização e exaustão. Implantação do Sistema de Custos Aquisição e implantação de sistema Sistema de Informação para apuração Controladoria e Contabilidade 31/12/2015 Não iniciada de informação para apuração de custos de custos. Levantamento dos objetos de custos Levantamento dos objetos de custos que serão cadastrados no sistema de realizados e registrados no sistema de Controladoria e Contabilidade 31/12/2015 Não iniciada informação de custos informação de custos Levantamento de variáveis físicas, financeiras e econômicas para compa- Variáveis físicas, financeiras e econôrabilidade e análise das informações micas levantadas e cadastradas no Controladoria e Contabilidade 31/12/2015 Não iniciada de custos. sistema de informação de custos. Demais Aspectos Patrimoniais Previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público Controle de Estoques, Almoxarifado independente de execução orçamentária Metodologia de controle de estoque Almoxarifado e Contabilidade 31/12/2015 Em andamento e com entrada por recebimento e baixa almoxarifado. por consumo.

5 PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Aplicação do Plano de Contas, Detalhado no Nível Exigido para a Consolidação das Contas Nacionais Aquisição e implantação de sistema Sistema de Informação Contábil Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído de informação contábil parametrizado com o PCASP. Extensão do PCASP para nível detalhado PCASP estendido até o nível necessá- Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído necessário ao Ente. rio para o registro contábil. Contabilização dos saldos das contas patrimoniais, orçamentárias (restos a Contabilização realizada e continuida- Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído pagar) e de controle, no sistema de de das respectivas rotinas contábeis. informação contábil para fins de adoção das NBCASP s e MCASP. Criar rotinas de integridade e de Metodologia de registro de abertura e Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído abertura e encerramento do exercício. encerramento do exercício, e verifica - ção da integridade dos dados.

6 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Adoção das demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público Ajuste das Demonstrações Contábeis DCASP adequada à nova metodologia. Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído para o novo padrão com a inclusão das fórmulas. Ajuste em sistema para inclusão do SIC adequado à metodologia de levannovo modelo de DCASP tamento das DCASP a partir do PCASP Departamento de Contabilidade 31/12/2014 Concluído estendido e das demais informações. Gilberto Gonçalves Feitosa Junior Maria do Socorro Silva Luzia Francisca dos Santos Prefeito Municipal Controlador Geral do Município CRC /O-9 CPF

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