RESOLUÇÃO TC Nº 19/2014 ANEXO VII CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER LEGISLATIVO)

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1 RESOLUÇÃO TC Nº 19/2014 ANEXO VII CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER LEGISLATIVO) PROCEDIMENTOS CONTABEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Ação Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos por competência, incluindo os respectivos ajustes para perdas Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e evidenciação Metodologia de reconhecimento dos créditos e dos créditos por competência, sistematização de ajustes para perdas. incluindo os respectivos ajustes para perdas; Contratação de sistema para Sistema de Informações Contábeis adequado à registro de créditos por metodologia de registro de direitos por competências; competência Presidente/Tesouraria 31/12/2014 Concluída Estabelecimento de metodologia para ajuste para Metodologia por tipo de ajuste para perdas perdas para os créditos registrados por competência; Adequação do sistema à Sistema de Informações Contábeis adequado à metodologia local de ajuste metodologia de ajustes para perdas para perdas.

2 Ação Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e evidenciação Metodologia de reconhecimento de obrigações das obrigações por por competência competência, inclusive as provisões; Adequação/Desenvolvimento Sistema de Informações Contábeis adequado à de sistema para registro de metodologia de registro de obrigações por obrigações por competência; competência. Assessoria 31/12/2014 Concluída Evidenciação contábil de Obrigações e provisões evidenciados todas as obrigações e contabilmente. provisões por competência. Ação Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis Elaboração de procedimentos Metodologia de reconhecimento, mensuração e para reconhecimento e evidenciação de ativos imobilizados e mensuração do ativo intangíveis e de sistematização da apuração das imobilizado e do ativo despesas de depreciação, amortização e intangível, além de rotinas exaustão; Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento para a depreciação, amortização e exaustão sistematizadas dos mesmos; Sistema de Informações Contábeis adequado à Adequação/Desenvolvimento metodologia de registro de imobilizado e de sistema para registro do intangível, bem com à imobilizado e intangível; depreciação/amortização/exaustão dos mesmos Registro em sistema de todos Bens móveis, imóveis e intangíveis os bens móveis, imóveis e devidamente registrados no sistema. Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento intangíveis. Evidenciação contábil dos Bens móveis, imóveis e intangíveis bens do imobilizado e devidamente evidenciados na contabilidade. Assessoria Contábil 31/12/2014 Em andamento intangível.

3 Ação Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos fenômenos de depreciação, amortização e exaustão Aquisição/Desenvolvimento Implantação de Sistema de Informações de sistema de controlecontábeis adequado ao registro do patrimônio Presidente/Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento Patrimonial; Levantamento em nível local Relatório do Sistema de Informações Contábeis do patrimônio da entidade e com detalhamento do patrimônio do ente, com registro no sistema; base em perícia ou referência de mercado Controle patrimonial 31/12/2014 Em andamento Desenvolvimento e Metodologia para registro da depreciação, operacionalização de amortização e exaustão Controle Patrimonial/Assessoria rotina para registro de Contábil depreciação, amortização e 31/12/2014 Em andamento exaustão dos ativos; Adequação do Sistema de Sistema de Informações Contábeis adequado à Informações Contábeis aos metodologia de depreciação, reavaliação, procedimentos de ajustes impaiment, etc. Dos elementos patrimoniais patrimoniais acima apresentados;

4 Ação Implementação do sistema de custos Relatório evidenciando que fenômenos por Registro de fenômenos por competência têm sido periodicamente Tesouraria/Assessoria Contábil 31/12/2014 Em andamento competência; registrados Identificação de programas, serviços, etc. que terão os Relatório com objetos de custo Tesouraria/Controle Interno 31/12/2014 Em andamento custos levantados; Levantamento de variáveis Relatório com variáveis financeiras para financeiras e econômicas para levantamento de custos estabelecimento de custos; Tesouraria/Assessoria Contábil 31/12/2014 Em andamento Ajuste/Aquisição de Sistema Sistema de Informações Contábeis ajustado de Informações Contábeis Presidente/Tesouraria/ para levantamento de custos para levantamento de custos; Ação Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público Controle de estoque\almoxarifado Metodologia de controle de Independente de execução estoque/almoxarifado Setor de Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Em andamento orçamentária e com entrada por recebimento e baixa por consumo; Implantação de Sistema Estoque/almoxarifado controlado através de Informatizado para controle Sistema informatizado. de estoque/almoxarifado. Presidente/Setor de Compras/Almoxarifado Ajuste do Sistema de Sistema de Informações Contábeis ajustado ao Assessoria Contabil / Empresa de Informações Contábeis para controle de estoque/almoxarifado software contratada as Metodologias anteriores; 31/12/2014 Em andamento 31/12/2014 Concluída

5 PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Ação Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais Extensão do PCASP para PCASP estendido até o nível necessário para nível detalhado necessário ao registro contábil dos fenômenos. ente. Aquisição\Desenvolvimento de sistema para que osistema informatizado adequado ao PCASP PCASP estendido e osestendido e aos eventos. eventos sejam arregados. Criar rotinas de integridade e Metodologia de registro da abertura e de abertura e encerramento encerramento do exercício, além de verificação de exercício. de integridade dos dados. Presidente/ Adequação do sistema Sistema informatizado adequado às rotinas de informatizado às rotinas de integridade, abertura e encerramento do integridade, abertura e exercício. encerramento do exercício. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Ação Adoção das Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público Elaboração de regra\fórmulas Metodologia de levantamento das DCASP por para levantamento das meio do PCASP estendido e das demais DCASP a partir da informações contábeis. contabilidade. Ajustes das demonstrações contábeis para o novo Template de DCASP adequada à nova padrão, com a inclusão das metodologia. fórmulas. Sistema informatizado adequado à Ajuste em sistemas para metodologia de levantamento das DCASP inclusão do novo modelo de a partir do PCASP estendido e das demais DCASP. informações contábeis.

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