CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

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1 >> DISCIPLINA 1 INSTRUMENTALIZAÇÃO PARA GESTÃO CONTEÚDO PROGRAMÁTICO Comunicação Interpessoal e Integração da turma o Desenvolver conhecimentos, técnicas e habilidades que facilitem os relacionamentos interpessoais nos diferentes papéis. Teoria das Organizações o Teorias e modelos de organizações formais e fundamentais; o Compreensão dos processos de gestão. Liderança e Gestão de Pessoas o Relevância Estratégica da Gestão de Pessoas sob o enfoque da liderança; o Análise da política de recursos humanos (cargos e salários, remuneração variável, sistemas de avaliação e plano de desenvolvimento); o Processos sucessórios com vistas à sustentabilidade do negócio. Comunicação Verbal e Escrita o Discussões e reflexões no uso diário da linguagem; o Criação de textos, síntese e crítica textual. 30 h-a >> DISCIPLINA 2 MÉTODOS QUANTITATIVOS E ESTRUTURAS ATUARIAIS Matemática Financeira Aplicada o Conceitos básicos: funções básicas da calculadora financeira; o Operações comerciais; o Sistema de capitalização (juros simples e compostos); o Equivalência de taxas, cálculo de prestações, valor presente líquido (VPL) e taxa interna de retorno (TIR). Estatística e Demografia o Medidas de mortalidade; o Função de sobrevivência; o Tábua de mortalidade e suas funções. Atuarial o atuarial de um plano fechado de benefícios previdenciários, a partir das principais abordagens conceituais, com foco na previdência privada e a influência dos benefícios da previdência social; o Objetivos; premissas admitidas; o custo do plano e seu financiamento; o estudo de sensibilidade e análise de ganhos e perdas; o Resultados da Atuarial: demonstrações; reservas matemáticas; custo e custeio; informações destinadas aos registros contábeis; o Equilíbrio do Plano: o custo do serviço passado; apuração do equilíbrio atuarial do plano; o enquadramento de déficit e a destinação de superávit. Gestão Atuarial o Principais expressões atuariais utilizadas no sistema fechado, com foco na avaliação atuarial: o tipo do plano, o desenho do plano, determinado pelo regulamento, a base de dados, as bases técnicas, os regimes financeiros e os métodos atuariais normalmente empregados; o Tipos de planos de benefícios; o Bases Técnicas e Terminologias adotadas na Atuarial (taxa de juros, tábuas biométricas, capacidade salarial e de benefícios, rotatividade e gerações futuras, crescimento salarial e dos benefícios, fatores de cálculos atuariais); o Expressões Atuariais (as funções biométricas, esperança de vida, rendas 1 1

2 aleatórias, comutações matemáticas); o Regimes Financeiros e Métodos de Financiamento (repartição simples, de capitais e cobertura, capitalização e capitalização ortodoxa, crédito unitário, agregado e agregado por idade de entrada); o Soluções Específicas: plano de custeio dos autopatrocinados; retirada de patrocínio; liquidação, fusão e cisão de planos; extinção da entidade; a jóia como fator de equilíbrio individual; custeio administrativo e fluxos atuariais ALM. 5 >> DISCIPLINA 3 GESTÃO DE MARKETING DE RELACIONAMENTO COM O PARTICIPANTE Marketing de Serviços e Inovação o Conceitos do Marketing de Serviços e Relacionamento; o Construção de Matriz de Inovação; o Análise do momento presente do mercado e a visualização das bases para o futuro. Estratégia de Marketing baseado na Concorrência, na Empresa e no Cliente o Estratégias Competitivas focadas nos Clientes; o Estratégias Competitivas focadas nos Concorrentes; o Estratégias Competitivas focadas nos Pontos Fortes da Empresa. Comunicação e Relacionamento em Marketing o Relevância da comunicação e do relacionamento como fatores estratégicos de gestão e elemento de vantagem competitiva; o Conceitos, ferramentas e planejamento estratégico de comunicação; o O papel da comunicação na formação e sustentação da imagem; o Marketing de serviços e diferencial competitivo entendendo o seu público e se posicionando no mercado; o O relacionamento com participantes, patrocinadoras e sindicatos e seu papel na estratégia competitiva (fidelização, aumento de market share, necessidade de engajamento da organização como um todo); o Excelência no atendimento e a responsabilidade com a informação; o Uso de novas mídias. 30 h-a >> DISCIPLINA 4 GESTÃO CONTÁBIL E FINANCEIRA Contabilidade: Conceitos e Procedimentos o Principais conceitos utilizados nas peças contábeis previstas na Resolução CNPC 08/2011, CGPC 29/2009; o Instrução SPC 34/2009; o Planificação Contábil Padrão dos Fundos de Pensão: princípios e convenções da contabilidade; o Principais diferenças entre a contabilidade das EFPC - Entidade Fechada de Previdência Complementar e S.A s; o Plano de contas: legislação aplicável; o Aspectos Contábeis Fundamentais: segregação contábil por planos de benefícios; o Gestão dos investimentos comum (Unifundo) e Segregada (Multifundo); o Critérios de rateio das despesas administrativas comuns; o Constituição do fundo administrativo; o Provisões técnicas e seus ativos garantidores; o NBC TE 11 - Norma Brasileira de Contabilidade aplicada às EFPCs 1

3 (Entidades Fechadas de Previdência Complementar). Gestão Estratégica de Custos para Competitividade o Os diferentes sistemas de controle de custos, suas vantagens e suas implicações; o Gestão de custos para tomada de decisão, como suporte ao processo de planejamento e controle; o Gestão de custos para ganho de competitividade da organização. Planejamento e Controle Financeiro o O papel da Controladoria; o Etapas da elaboração de um orçamento corporativo, envolvendo o caixa, o capital de giro e os investimentos; o Produção de um Plano de Resultado Econômico-Financeiro. Gestão de Caixa e Capital de Giro o Peculiaridades dos ativos e dos passivos correntes e a necessidade de capital de giro; o Liquidez, nível do capital de giro líquido e o respectivo custo financeiro; o Formas de dimensionamento e de análise do capital de giro; o Planejamento e controle de caixa. Análise das Demonstrações Financeiras o Aspectos práticos sobre a elaboração e análise das Demonstrações Contábeis; o Demonstrações Contábeis das EFPC (Entidade Fechada de Previdência Complementar EFPC): balanço patrimonial; demonstração da mutação do ativo líquido consolidado e por plano de benefícios; demonstração do ativo líquido consolidado e por plano de benefícios; demonstração do Plano de Gestão Administrativo PGA; demonstração das obrigações atuariais dos planos de benefícios; notas explicativas; parecer dos auditores independentes; parecer do Conselho Deliberativo e manifestação do Conselho Fiscal e divulgação das demonstrações contábeis; o Critérios e Limites para o Custeio das Despesas Administrativas; o Evolução das Cotas dos Planos CD e CV: contábil; financeira; compra e venda de cotas; valorização ou desvalorização da cota; o Orçamento: principais premissas; elaboração e execução; acompanhamento orçamentário; o Premissas Essenciais das Demonstrações Contábeis: principais lançamentos contábeis das EFPCs (Entidades Fechadas de Previdência Complementar) e seus reflexos patrimoniais; demonstrações contábeis consolidadas e por plano; regras de consistência; o Demonstrações Contábeis: vertical; horizontal; principais indicadores de gestão; o Controles Contábeis dos Tributos e das Obrigações Acessórias das EFPC; o Auditoria h-a >> DISCIPLINA 5 GESTÃO DE INVESTIMENTOS Mercados Financeiro de Capitais e Mobiliário o Cenário econômico global e brasileiro atual e a correlação com fatos históricos; o Principais tendências e possibilidade de impactos no mercado de previdência complementar; o Conhecimento básico sobre os mercados financeiro, de capitais e mobiliário; o Sistema Financeiro Nacional;

4 o Mercado Financeiro, de Capitais e Mobiliário: instrumentos para investimentos; o Marcação a Mercado: valor na curva e valor marcado a mercado; o Derivativos: mercado a termos; mercado futuro; swaps; opções; estratégias de hedge; o Fundos de Investimentos: legislação; cálculo de cota; regulamento. Gestão de Investimentos o Conhecimento fundamental para o acompanhamento dos investimentos; o Gestão de riscos financeiros e a elaboração das políticas de investimentos dos diferentes planos geridos por uma EFPC; o Diretrizes de Aplicação do CMN para os Fundos de Pensão: investimentos, limites e vedações; custódia e registro de prestadores de serviço; controles e gestão de riscos; política de investimentos; o Gestão de Riscos: identificação e avaliação conforme cenário econômico; o risco atuarial de acordo com o plano de benefícios (BD, CD ou CV); o Modelos de Alocação Estratégica de Ativos; o Política de Investimentos e Gestão dos Recursos: renda fixa, renda variável, imóveis, empréstimos, investimentos alternativos, ciclos de vida e perfis de investimentos; estratégias de alocação de longo prazo; o Seleção dos Gestores; Acompanhamento da Gestão e de Desempenho; o Técnicas de Gestão de Carteiras de Investimento. 2 4 >> DISCIPLINA 6 ESTUDOS SOBRE PREVIDÊNCIA Educação Financeira e Previdenciária o Compreendendo o comportamento do participante: perfis psicológicos (cultura e crenças) e ciclo de vida; o A comunicação como ferramenta estratégica no Processo de Educação Financeira e Previdenciária: informar, instruir e orientar; percepção de valor; a escolha da linguagem e canais de comunicação; o A educação financeira e previdenciária a serviço do fomento: campanhas de adesão e aumento de níveis de contribuição; o Construção de Programas de Educação Financeira e Previdenciária: diretrizes e orientações; o que observar; análise de custos; indicadores; o A educação continuada dos quadros profissionais: agentes de formação e sustentabilidade do negócio; o O planejamento para a aposentadoria: sucesso de reforça a imagem positiva do mercado. Modelo Previdenciário Brasileiro o Previdência no Brasil (tripé: social, complementar aberta e complementar fechada) por meio de histórico e salientando as principais características de cada vertente, bem como comparando o modelo brasileiro as principais referências mundiais. Gestão de Planos Previdenciários o Principais abordagens conceituais e características dos planos previdenciários (benefício definido, contribuição definida e contribuição variável); o Análise dos dispositivos a serem considerados na estruturação de planos de previdência complementar (benefícios, elegibilidades, custeio, entre outros); o Gestão de benefícios: cadastro e sistemas; a importância do relacionamento com as demais áreas da entidade; procedimentos a serem observados junto ao órgão fiscalizador.

5 Direito Previdenciário o Princípios básicos (artigos 194 e 195 da CF): legalidade, igualdade e direito adquirido; o Princípios específicos: solidariedade, universalidade de cobertura, uniformidade e equivalência dos benefícios, seletividade e distributividade, irredutibilidade dos valores de benefícios etc; o Legislação da Previdência Complementar: fundamentos normativos e hierarquia legislativa; o Papel do Estado no Regime de Previdência Complementar: Órgãos e Competências; o Estruturação Jurídica das Entidades Fechadas de Previdência Complementar e seus Instrumentos Legais; o Tributação aplicável a Previdência Complementar. Gestão Preventiva dos Riscos Jurídicos e Fiscalização o Principais teses e análise crítica dos processos preventivos; o Princípios e Características do Processo de Fiscalização: objetivo, procedimentos, poderes/deveres, limites, processo administrativo disciplinar/sancionatório, penalidades nos processos sancionatórios (aplicação e gradação), sigilo das informações, atendimento a fiscalização; o Supervisão Baseada em Riscos: conceito, características, procedimentos, implementação. Regimes Especiais hipótese, procedimento e consequências: administração especial, intervenção e liquidação extrajudicial. 5 >> DISCIPLINA 7 GESTÃO ESTRATÉGICA, DE RISCO E CONTROLES INTERNOS Planejamento Estratégico o Evolução do pensamento estratégico; o Diretrizes e modelos; o Processo de desenvolvimento de cenários; o Competências essenciais e fatores críticos de sucesso; o Principais ferramentas e indicadores de desempenho. Gestão Estratégica o Distinção entre Governança e Gestão; o Aplicação das melhores práticas. Gestão com foco no Risco o Estabelecimento do contexto de gestão; o dos riscos (identificação, análise e medição); o Tratamento dos riscos. Controles Internos o Abordagem organizacional; o Normativa e conceitos fundamentais; o Criação de ambiente de controle; o Mensuração e mitigação dos riscos (modelo PDCA); o Integração entre controles internos e compliance. Governança Corporativa o Conceitos, princípios e fundamentos da Governança Corporativa, sob o enfoque da estrutura administrativa da entidade fechada de previdência complementar; o Análise de competências, deveres e responsabilidades; o Fundamentos e melhores práticas; o Regras Prudenciais: transparência, equidade, prestação de contas, cumprimento das leis e ética; 1

6 o Os Órgãos da Estrutura de Gestão dos Fundos de Pensão: funcionamento, competências e atribuições individuais e coletivas; o A Responsabilidade dos Dirigentes e o Dever Fiduciário; o Papel e Responsabilidade dos Prestadores de Serviço; o A Importância da Qualificação e Educação Continuada; o Proteção aos Atos Regulares de Gestão; o Ética e Princípios de Conduta na Previdência Complementar Fechada. 46 h-a >> DISCIPLINA 8 NEGOCIAÇÃO E RESPONSABILIDADE SOCIAL Negociação e Gestão de Conflitos o Habilidades para o desenvolvimento de estratégias eficazes em negociação; o Habilidades em comunicação e persuasão; o Identificação dos fatores que dificultam a comunicação durante negociações; o Identificação dos estilos interpessoais diversos; o Como relacionar-se adequadamente; o Reconhecimento de fontes de conflito, reversão de situações críticas; o Sistemas de forças no processo da negociação. Responsabilidade Social e Sustentabilidade o Apresentar análise a Responsabilidade Social e a Sustentabilidade sob a ótica de uma visão ampliada da gestão de negócios bem como as iniciativas dos fundos de pensão. Jogos de Empresas Oficina de Gestão de Negócios o Simulação de formas de gestão e avaliação de decisões; o Laboratório integrando as decisões no âmbito das áreas funcionais de uma instituição; o Práticas de gestão de negócios e de análise de decisões. 3 >> DISCIPLINA 9 TÓPICOS AVANÇADOS Gestão de TI e Segurança da Informação o Conceitos e definições básicos de sistemas, com enfoque ao gerenciamento e especialmente à segurança das informações; o Gestão Estratégica da Informação. Direcionamento Estratégico da Instituição Metodologia Didática o Técnicas de pesquisa e de elaboração de monografia. Apresentação de Trabalhos Práticos o Apresentação presencial de trabalhos práticos desenvolvidos extraclasse. Apresentação da Monografia o Exposição presencial em banca das Monografias desenvolvidas. Palestras e Workshops o Palestras, seminários e debates sobre temas da realidade aplicáveis à gestão de fundos de pensão; o Inserção de temas aplicáveis à gestão de fundos de pensão que venham surgir após o início do curso. 4