Banco Cruzeiro do Sul S.A. - Em Liquidação Extrajudicial

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1 Banco Cruzeiro do Sul S.A. - Em Liquidação Extrajudicial C.N.P.J. nº / Matriz: Rua Funchal nº 418-7º, 8º e 9º andares - São Paulo - CEP BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2013 (Em milhares de reais) A T I V O P A S S I V O E P A S S I V O A D E S C O B E R T O CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CIRCULANTE Disponibilidades Credores por Restituição Obrigações por Repasses - Crédito Consignado Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Obrigações por Repasses - Cartões de Crédito Aplicações Financeiras Obrigações por Repasses - Fiança Aplicações em Títulos Públicos Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Credores Preferenciais Créditos Tributários da União Títulos e Val Mobiliários e Instr. Financ. Derivativos Provisão para Contingências Carteira Própria Instrumentos Financeiros Derivativos Encargos e Dívidas da Massa Impostos e Contribuições a Recolher Operações de Crédito Provisões Administrativas e Operacionais Operações de Crédito - Carteira Própria Valores Recebidos por Conta de Terceiros Operações de Crédito (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)... ( ) Credores Privilegiados Operações de Crédito - Carteira de Terceiros Habilitados por Descisão Judicial Operações de Crédito Provisão para Contingências (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)... ( ) Credores Quirografários Outros Créditos Habilitados no País Títulos e Créditos a Receber Habilitados no Exterior Tributos a Compensar Créditos Subrogados ao FGC Devedores por Depósitos em Garantia Não Habilitados no Exterior Devedores Diversos Provisão para Contingências (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)... (2.380) Provisão para Contingências - Associação ADPVBCSUL PERMANENTE Outras Exigibilidades Investimentos Dívida Subordinada Participações em Controladas - No País Outras Exigibilidades Outros Investimentos... 7 Imobilizado de Uso PASSIVO A DESCOBERTO... ( ) Outras Imobilizações de Uso Capital: (Depreciações Acumuladas)... (17.513) - De Domiciliados no País Ajuste de Avaliação Patrimonial... (94.567) (Ações em tesouraria)... (21.196) Resultados acumulados até 13 de setembro de ( ) Resultados acumulados de 14 de setembro a 31 de dezembro de Resultados acumulados em ( ) TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO Eduardo Felix Bianchini Liquidante Débora Cristina Somma de Almeida Contador - CRC 1SP243861/O-7

2 Banco Cruzeiro do Sul S.A. Em Liquidação Extrajudicial Demonstrações financeiras individuais em 30 de junho de

3 1 A decretação da liquidação extrajudicial Em 14 de setembro de 2012, através do Ato-Presi nº 1230, o Banco Central do Brasil decretou a liquidação extrajudicial do Banco Cruzeiro do Sul S.A., com sede na cidade de São Paulo. A Instituição se encontrava em Regime de Administração Especial Temporária - RAET desde 04 de junho de Na data da Liquidação, o BANCO detinha cerca de 0,25% dos ativos do sistema bancário e 0,35% dos depósitos, no Sistema Financeiro Nacional. O regime de exceção foi decretado, considerando o relatório do administrador especial - RAET, que confirmou o comprometimento da situação econômico-financeira e a grave violação das normas emanadas do Conselho Monetário Nacional e o do Banco Central do Brasil, atestando a existência de passivo a descoberto e inviabilidade de normalização dos negócios da empresa. A liquidação extrajudicial foi estendida à Controladora do Banco Cruzeiro do Sul, a Cruzeiro do Sul Holding Financeira S.A., e às empresas Controladas: Cruzeiro do Sul S.A Corretora de Valores e Mercadorias; Cruzeiro do Sul S.A. DTVM; e Cruzeiro do Sul S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, que também se encontravam submetidas ao RAET. 2 Resumo das práticas contábeis adotadas 2.1. Aplicações interfinanceiras de liquidez São aplicações em depósitos interfinanceiros, aplicações em fundos de investimento de curto prazo e em títulos públicos federais, registradas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Estão representados, substancialmente, por aplicações em cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC s). Conforme determinado na Carta-Circular 3.023/02 os títulos e valores mobiliários foram classificados na categoria de títulos disponíveis para venda, as variações entre o valor de curva e o valor de mercado foram registrados no patrimônio líquido deduzidos os impostos Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa Carteira Própria Empréstimos e financiamentos realizados pela Instituição com direcionamento a pessoas físicas (Crédito Consignado) e pessoas jurídicas (Capital de Giro) Carteira de Terceiros Operações originárias da carteira própria, cujos créditos foram cedidos a terceiros, com retenção de riscos e coobrigações até a data de decretação do regime especial de liquidação. Esses créditos cedidos estão atualizados pela taxa original da operação com os clientes no ativo e em conformidade com as taxas contratuais pactuadas com os cessionários no passivo. 3

4 Provisão para créditos de liquidação duvidosa A metodologia de cálculo da provisão, aplicada à carteira de crédito consignado, em decorrência de sua característica massificada, de titularidade de pessoa física, considera como base de cálculo a consolidação da carteira, contemplando os créditos mantidos na carteira própria do Banco e nos Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC s) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo São demonstrados pelo valor de realização, eventuais variações são registradas conforme legislação vigente Permanente Os investimentos em sociedades controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial, na proporção da participação no valor do patrimônio líquido das sociedades investidas, não cabendo à investidora assumir eventual passivo a descoberto da investida. Os demais investimentos estão representados principalmente por certificados de participação, que se encontram registrados ao valor de custo, ajustados pela atualização patrimonial informada pelas respectivas Instituições. O imobilizado está registrado pelo custo de aquisição, e a depreciação efetuada pelo método linear é determinada com base no tempo de vida útil estimada do bem. Os ativos diferido e intangível foram baixados contra resultados, pela ausência de expectativa na obtenção de benefícios futuros, tendo em vista a descontinuidade da empresa. Os ágios ou deságios existentes foram baixados conforme determinado pela legislação vigente Provisões, contingências e obrigações legais O reconhecimento, mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e das obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios abaixo: Ativos contingentes - Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando da existência de decisão favorável sobre a qual não se admitem recursos, caracterizados como de realização praticamente certa Provisões Os passivos contingentes de natureza trabalhista, cível e fiscal, são reconhecidos contabilmente quando, baseados na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação administrativa ou judicial, com probabilidade efetiva de saída de recursos para liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com segurança Credores por restituição São representados pelos créditos cedidos a instituições financeiras e fundos de investimento em direitos creditórios. Estas operações constituem a obrigação de pagamento e repasse, pelo Banco, aos Cessionários e se encontram valorizadas pela taxas contratualmente pactuadas. 4

5 3 Disponibilidades Disponibilidade em moeda nacional 2 Depósito bancário Total de disponibilidades Aplicações interfinanceiras de liquidez Composição das aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações financeiras Cotas de fundos de investimento Títulos Públicos Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Aplicações em depósitos interfinanceiros Total Títulos e valores mobiliários 5.1. Composição da carteira de títulos e valores mobiliários Ações de companhias abertas Cotas de fundos de investimento Instrumentos financeiros derivativos Composição por categoria Conforme definido no COSIF , os títulos e valores mobiliários devem ser classificados na categoria títulos disponíveis para a venda e ajustados pelo valor de mercado, no mínimo por ocasião dos balancetes e balanços, computando-se a valorização ou a desvalorização em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, pelo valor líquido dos efeitos tributários. 6 Cotas de fundos de investimento Fundo Cotas subordinadas do Banco Cruzeiro do Sul FIDC BCS FIDC BCS FIDC BCS FIDC BCS CC FIDC BCS Multicred Fundo Tâmisa FIDC VERAX IAA Sub total Provisão para Perdas com Cédulas de Crédito Bancário (29.608) Reversão de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa FIDC S Total

6 7 Operações de crédito 7.1. Composição das operações de crédito Apresentamos as informações relativas às operações de crédito: Carteira Provisão Líquido Operações de crédito Carteira própria ( ) Operações de crédito Carteira de terceiros ( ) Total ( ) Composição dos créditos por modalidade Modalidade Carteira Provisão Líquido Adiantamento a depositantes (98.290) Conta garantida 560 (343) 217 Cheque especial 14 (1) 13 Capital de giro (17.697) Crédito pessoal parcelado Carteira própria (88.331) Crédito pessoal parcelado Carteira de terceiros ( ) Cartão de crédito consignado Total ( ) Participações em controladas Empresas controladas Valor do investimento Equivalência patrimonial BCS Seguros S.A Cruzeiro do Sul S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros 45 (1) Cruzeiro do Sul Comercial, Importadora e Exportadora Ltda (97) Cruzeiro do Sul S.A. Corretora de Valores e Mercadorias (534) Cruzeiro do Sul S.A. Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários - - Companhia Promotora de Vendas Proveban (387) Total (327) 9 Credores quirografários 9.1. Quirografários no país Depósito à vista e a prazo Depósito interfinanceiro Depósitos a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) 161 Letras de crédito do agronegócio Letras financeiras Outros Credores 633 Total

7 9.2. Créditos sub-rogados ao FGC Após a decretação da liquidação extrajudicial do Banco Cruzeiro do Sul S.A., em 14 de setembro de 2012, o FGC iniciou os pagamentos de créditos de pessoas físicas e jurídicas, referente a Depósitos à Vista, Depósitos a Prazo e Depósitos a Prazo com Garantia Especial (DPGE), em conformidade com suas normas e critérios. Essas remunerações atenderam as condições e limites estabelecidos abaixo, dentre outros: 1) O total de créditos de cada pessoa contra a mesma instituição associada, ou contra todas as instituições associadas do mesmo conglomerado financeiro, será garantido até o valor de R$ 70 mil, limitado ao saldo existente. 2) No caso de Depósito a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE), será assegurado o limite por investidor de até R$ 20 milhões (considerados neste total o principal mais os juros da aplicação). O período compreendido entre a data da decretação do regime especial e a data de pagamento pelo FGC ao aplicador, não contará com remuneração. Os valores pagos e sub-rogados ao FGC, com posicionamento em 30 de junho de 2013, assim se apresentam: Créditos pagos R$ mil Depósitos à Vista e a Prazo Depósitos a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) Total Quirografários no exterior Títulos e valores mobiliários no exterior Habilitados Títulos e valores mobiliários no exterior Não Habilitados Total Provisão para contingências Credores preferenciais Provisão para contingências trabalhistas Provisão para contingências fiscais Credores privilegiados Outros passivos contigentes Credores quirografários Provisão para contingências cíveis Outros passivos contigentes Cartão de Crédito Consignado Outros passivos contigentes Provisão para contingências Associação ADPVBCSUL Total

8 11 Passivo a descoberto Capital social O Capital Social está representado por ações, sendo ordinárias (ON) e preferenciais (PN) Reservas Todas as reservas foram utilizadas para absorver o prejuízo acumulado do exercício Evolução do Passivo a descoberto Detalhamos a seguir a evolução e os principais fatores que transformaram o Patrimônio Líquido do Banco em 03 de junho de 2012, antes da intervenção pelo BACEN, através do RAET (Regime de Administração Especial Temporária) em um Passivo a Descoberto em 30 de junho de 2013 durante o período de Regime de Liquidação Extrajudicial. Patrimônio líquido em 03 de junho de Créditos insubsistentes e constituição de provisões fiscais no balanço de abertura do RAET ( ) Passivo a descoberto em 04 de junho de 2012 ( ) Ajustes efetuados nas cotas subordinadas dos fundos de investimentos em direitos creditórios e constituição de provisões para créditos de liquidação duvidosa durante o período do RAET ( ) Passivo a descoberto em 13 de setembro de 2012 ( ) Resultado de 14 de setembro a 31 de dezembro de 2012 (*) Ajuste de avaliação patrimonial a partir de 14 de setembro Passivo a descoberto em 31 de dezembro de 2012 ( ) Resultado do 1º semestre de 2013 ( ) Ajuste de avaliação patrimonial do 1º semestre de 2013 (63.715) Passivo a descoberto em 30 de junho de 2013 ( ) 12 Habilitação de Créditos No final de outubro de 2012 foi iniciado o processo de habilitação e qualificação de credores do Banco Cruzeiro do Sul S.A Em Liquidação Extrajudicial. Finalizamos a análise e verificação da procedência dos créditos habilitados na massa até 30 de junho de 2013 e elaboramos o Quadro Geral de Credores nesta data. 13 Cálculo da Moeda Cálculo da Moeda Geral da Liquidação em 30/06/2013 Total dos Ativos (-) Credores por Restituição ( ) Ativos Líquidos Passivos Líquidos Moeda Geral da Liquidação 50,49% 8

9 Cálculo da Moeda para os Credores Quirografários em 30/06/2013 Total dos Ativos (-) Credores por Restituição ( ) (-) Credores Preferenciais ( ) (-) Encargos e Dívidas da Massa ( ) (-) Credores Privilegiados (8.011) Ativos Líquidos Credores Quirografários Moeda para Credores Quirografários 50,58% Eduardo Felix Bianchini Liquidante Débora Cristina Somma de Almeida Contadora CRC 1SP243861/O-7 9