1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BANCO CRUZEIRO DO SUL S/A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

Transcrição

1 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO RUA FUNCHAL, 418-8º ANDAR 2 - BAIRRO OU DISTRITO VILA OLÍMPIA 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF SÃO PAULO SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX kano@bcsul.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME LUIS FELIPPE INDIO DA COSTA 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO AV.PRESIDENTE WILSON, º ANDAR 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO CENTRO 6 - UF RIO DE JANEIRO RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX luisfelippe@bcsul.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/21 2 1/4/21 3/6/21 1 1/1/21 31/3/ CÓDIGO CVM KPMG AUDITORES INDEPENDENTES NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO RICARDO ANHESINI SOUZA 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /8/21 1:22:25 Pág: 1

2 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/6/ /3/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/6/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Instituição Financeira 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Bancos 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL BANCO MÚLTIPLO 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 16/8/21 1:22:26 Pág: 2

3 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 13/8/21 16/8/21 1:22:26 Pág: 3

4 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créditos Vinculados - Depósitos no Bacen Correspondentes Relações Interdependências Operações de Crédito Operações de Crédito - Setor Privado (-) Provisão para Créditos de Liq.Duvid. (31.536) (27.274) Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Carteira de Câmbio Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Títulos e Créditos a Receber Diversos (-) Provisão p/ Outros Créd.de Liq. Duv. (346) (1.342) Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Moedas de Privatização Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Operações de Crédito Operações de Crédito - Setor Privado (-) Provisão para Créditos de Liq.Duvid. (7.89) (8.138) 16/8/21 1:22:27 Pág: 4

5 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Negociação e Intermediação de Valores Títulos e Créditos a Receber Diversos (-) Provisão p/outros Cred.de Liq. Duv. (45) (1.362) Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas Participações em Coligadas e Equiparadas Outros Investimentos Provisão para Perdas Imobilizado de Uso Outros Imobilizações de Uso (-) Depreciações Acumuladas (14.199) (13.341) Imobilizado de Arrendamento Intangível Ativos Intangíveis (-) Amortização Acumulada (266) (53) Diferido Gastos de Organização e Expansão (-) Amortização Acumulada (9.345) (8.77) 16/8/21 1:22:27 Pág: 5

6 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira de Terceiros Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por Tít.e Val.Mob.no Exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Relações Interdependências Recursos em trânsito de terceiros Obrigações por Empréstimos Empréstimos no exterior Obrigações por Repasse do País Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Trib. Assem Carteira de Câmbio Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Negociação e Intermediação de Valores Diversas Instrumentos Financeiros Derivativos Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Captações no Mercado Aberto Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por Tít. Val.Mob. no Exterior Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Obrigações por Repasse do País Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações /8/21 1:22:27 Pág: 6

7 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Fiscais e Previdenciárias Diversas Instrumentos Financeiros Derivativos Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro (8.43) (8.43) (-) Ações em Tesouraria (8.43) (8.43) Ajustes de Avaliação Patrimonial (33) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (33) Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados /8/21 1:22:27 Pág: 7

8 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Resultado de Títulos e Val. Mobiliários Resultado c/instrum. Financ. Derivativos ( ) ( ) Resultado de Aplicações Compulsórias Resultado de Operações de Câmbio Oper. Venda Transf. Ativos Financeiros Despesas da Intermediação Financeira ( ) ( ) (33.685) (181.19) Operações de Captações no Mercado ( ) ( ) (26.83) Operações de Empréstimos e Repasses (1.21) (1.472) Provisão p/créditos de Liquidação Duvid. (3.386) (13.22) (1.738) (18.461) Resultado de Operações de Câmbio (11.611) (9.549) Oper. Venda Transf. Ativos Financeiros (24.398) (52.66) (66.413) (126.26) 3.3 Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais ( ) (291.14) (17.989) ( ) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal (28.425) (52.229) (25.153) (43.842) Outras Despesas Administrativas (55.721) (1.6) (36.868) (77.212) Despesas Tributárias (7.528) (13.562) (6.218) (1.92) Outras Receitas Operacionais Outras Receitas Operacionais Rendas de Tarifas Bancárias Outras Despesas Operacionais (66.15) (136.56) (51.74) (74.227) Resultado da Equivalência Patrimonial 397 (1.173) Resultado Operacional Resultado Não Operacional (21) (188) (2.59) (213) Receitas 28 16/8/21 1:22:28 Pág: 8

9 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Despesas (2.59) (241) 3.7 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (1.412) (25.89) (27.659) (54.858) Provisão para Imposto de Renda (6.681) (15.98) (17.287) (34.286) Provisão para Contribuição Social (3.731) (9.181) (1.372) (2.572) 3.9 IR Diferido (2.668) (9.477) Ativo Fiscal Diferido (2.668) (9.477) Participações/Contribuições Estatutárias (6.53) (7.76) (5.73) (15.889) Participações (6.53) (7.76) (5.73) (15.889) no lucro - empregados (6.53) (7.76) (5.73) (15.889) Contribuições 3.11 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.13 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,2632,5565,1714,124 16/8/21 1:22:28 Pág: 9

10 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais ( ) ( ) Caixa Gerado nas Operações Lucro Liquido do Trimestre / Exercicio Provisão Oper. Créd. Liquidação Duvidosa Resultado de Particip. Colig.Controladas (397) (3.681) (8.69) Depreciações e Amortizações Ajuste ao Valor de Mercado TVM Disp.Vda (79) (251) (12) Atualização de Titulos Patrimoniais Variações nos Ativos e Passivos ( ) ( ) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (7.645) (6.539) (53.44) (31.493) Tit. Vlrs. Mobil. e Instrum.Fin.Derivat ( ) ( ) Relações Interfinanceiras 56 (1.714) 335 (111) Operações de Crédito ( ) (471.84) Outros Créditos ( ) (727.9) (15.425) Outros Valores e Bens (788) (4.934) Baixa Provisão Oper. Cred. Liq. Duv. (1.125) (5.485) Depósitos Captações no Mercado Aberto (26.22) (7.337) (52.715) (67.485) Recursos de Aceites e Emissão Títulos (227.28) (33.99) ( ) Obrigações por Empréstimos e Repasses Outras Obrigações Resultado de Exercícios Futuros (171) (343) 95 (48) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (6.117) (8.3) 515 (18.312) Alienação de Investimentos Alienação de Imobilizado de Uso Aqwuisição de Investimentos 13 (1) 16/8/21 1:22:28 Pág: 1

11 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/ Aquisição de Imobilizado de Uso (1.93) (2.911) (377) (517) Aplicações no Diferido (365) (1.26) (8) (75) Aplicações no Intangível (3.865) (3.964) (2) (75) Aquisição de Ações em Tesouraria (18.779) Variação Particip.Acionistas Minoritário 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (15.84) (31.64) (32.4) (32.4) Aumento de Capital Juros sobre Capital Próprio (15.84) (31.64) (32.4) (32.4) Dividendos Provisionados 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes ( ) (191.61) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes ( ) /8/21 1:22:28 Pág: 11

12 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Destinações (19.64) (15.84) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (15.84) (15.84) Outras Destinações (3.764) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (718) (718) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (33) /8/21 1:22:28 Pág: 12

13 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (43) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (43) Lucro / Prejuízo do Período Destinações (35.44) (31.64) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (31.64) (31.64) Outras Destinações (3.764) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (26) (26) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (33) /8/21 1:22:29 Pág: 13

14 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créditos Vinculados - Depósitos no Bacen Correspondentes Relações Interdependências Operações de Crédito Operações de Crédito - Setor Privado (-) Provisão para Créditos de Liq.Duvid. (27.758) (26.755) Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Carteira de Câmbio Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Títulos e Créditos a Receber Diversos (-) Provisão p/outros Créd. de Liq.Duv. (11.327) (11.414) Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Moedas de Privatização Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Operações de Crédito Operações de Crédito - Setor Privado (-) Provisão para Créditos de Liq.Duvid. (3.346) (31.27) 16/8/21 1:22:29 Pág: 14

15 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Títulos e Créditos a Receber Diversos (-) Provisão p/outros Créd. de Liq.Duv. (149) (1.362) Rendas a Receber Negociação e Intermediação de valores Outros Valores e Bens Bens não de Uso Próprio Despesas Antecipadas Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas Participações em Coligadas e Equiparadas Outros Investimentos Provisão para Perdas Imobilizado de Uso Outras Imobilizações de Uso (-) Depreciações Acumuladas (15.22) (14.126) Imobilizado de Arrendamento Intangível Ativos Intangíveis (-) Amortização Acumulada (266) (53) Diferido Gastos de Organização e Expansão (-) Amortização Acumulada (9.846) (9.213) 16/8/21 1:22:29 Pág: 15

16 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira de Terceiros Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por Tít.e Val.Mob.no Exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Relações Interdependências Recursos em trânsito de terceiros Obrigações por Empréstimos Empréstimos no exterior Obrigações por Repasse do País Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Trib.Assem Carteira de Câmbio Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Negociação e Intermediação de Valores Diversas Intrumentos Financeiros Derivativos Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Captações no Mercado Aberto Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por Tít.e Val.Mob.no Exterior Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Obrigações por Repasse do País Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações /8/21 1:22:3 Pág: 16

17 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Fiscais e Previdenciárias Diversas Instrumentos Financeiros Derivativas Resultados de Exercícios Futuros Part. de Acionistas Não Controladores Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro (8.43) (8.43) (-) Ações em Tesouraria (8.43) (8.43) Ajustes de Avaliação Patrimonial (33) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (33) Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados ( ) ( ) 16/8/21 1:22:3 Pág: 17

18 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Resultado de Títulos e Val. Mobiliários Resultado c/instrum. Financ. Derivativos ( ) ( ) Resultado de Aplicações Compulsórias Resultado de Operações de Câmbio Oper. Venda Transf. Ativos Financeiros (1.433) Despesas da Intermediação Financeira ( ) ( ) (86.786) (266.71) Operações de Captação no Mercado ( ) ( ) 1.92 (15.57) Operações de Empréstimos e Repasses (1.21) (1.472) Provisão p/créditos de Liquid. Duvidosa (1.34) (21.665) (1.664) (25.439) Resultado de Operações de Câmbio (11.611) (9.549) Oper. Venda Transf. Ativos Financeiros (24.398) (52.66) (66.413) (126.26) 3.3 Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais ( ) ( ) (91.765) (198.69) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal (31.129) (58.233) (27.58) (48.58) Outras Despesas Administrativas (69.475) (127.41) (47.18) (97.354) Despesas Tributárias (8.371) (15.355) (7.25) (13.126) Outras Receitas Operacionais Prêmios Retidos Outras Receitas Operacionais Rendas de Tarifas Bancárias Outras Despesas Operacionais (87.227) ( ) (26.597) (75.918) Sinistros Retidos (5.224) (13.196) (4.57) (1.954) Outras Despesas Operacionias (82.3) ( ) (22.9) (64.964) Resultado da Equivalência Patrimonial (19) 16/8/21 1:22:3 Pág: 18

19 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Resultado Operacional Resultado Não Operacional (238) (216) (2.896) (519) Receitas Despesas (2.896) (519) 3.7 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (33.97) (84.875) Provisão para Imposto de Renda (21.181) (53.37) Provisão para Contribuição Social (12.726) (31.838) 3.9 IR Diferido (2.5) (8.65) Ativo Fiscal Diferido (2.5) (8.65) Participações/Contribuições Estatutárias (6.53) (7.769) (5.73) (15.91) Participações (6.53) (7.769) (5.73) (15.91) no lucro - empregados (6.53) (7.769) (5.73) (15.91) Contribuições 3.11 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.12 Part. de Acionistas Não Controladores Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,1356,13695,22648, /8/21 1:22:3 Pág: 19

20 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/29 6-1/1/29 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais ( ) ( ) Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Trimestre / Exercício Provisão Oper.Cred.Liquidação Duvidosa Resultado de Particip. Colig.Controladas Depreciações e Amortizações Ajuste ao Valor de Mercado TVm Disp.Vda. (724) (266) (12) Atualização de Títulos Patrimoniais Variações nos Ativos e Passivos ( ) (21.62) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (7.645) (6.539) (35.84) (13.137) Tit. Vlrs. Mobil. e Instrum.Fin.Derivat (18.493) Relações Interfinanceiras 56 (1.714) 335 (111) Operações de Crédito ( ) (363.41) ( ) (89.274) Outros Créditos ( ) (823.37) (45.399) (33.127) Outros Valores e Bens (17.338) (17.127) Baixa provisão Oper. Créd. Liq. Duv Depósitos Captações no Mercado Aberto (32.938) (6.845) (72.642) (87.412) Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (227.28) (33.99) ( ) Obrigações por Empréstimos e Repasses Outras Obrigações (52.267) (129.9) Resultados e Exercícios Futuros (171) (344) 94 (49) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (6.12) (8.29) 1.69 (17.253) Alienação de Investimentos Alienação de imobilizado de Uso Aquisição de Investimentos 12 (5) (13) 16/8/21 1:22:31 Pág: 2

21 Data-Base - 3/6/21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/21 a 3/6/21 4-1/1/21 a 3/6/21 5-1/4/29 a 3/6/291/4/296 a - 3/6/29 1/1/29 a 3/6/291/1/29 a 3/6/ Aquisição de Imobilizado de Uso (1.917) (2.966) (391) (547) Aplicações no Diferido (365) (1.25) Aplicações no Intangível (3.866) (3.968) (31) (86) Aquisição de Ações em Tesouraria (18.779) Variação Particip.Acionistas Moniritario Caixa Líquido Atividades Financiamento (15.84) (31.64) (32.4) (32.4) Aumento de Capital Juros sobre Capital Próprio (15.84) (31.64) (32.4) (32.4) Dividendos Provisionados 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes ( ) ( ) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes ( ) /8/21 1:22:31 Pág: 21

22 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/4/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial ( ) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado ( ) Lucro / Prejuízo do Período Destinações (19.632) (15.84) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (15.84) (15.84) Outras Destinações (3.792) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (718) (718) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final ( ) (33) /8/21 1:22:31 Pág: 22

23 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/21 a 3/6/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (47.15) (43) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (47.15) (43) Lucro / Prejuízo do Período Destinações (35.432) (31.64) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (31.64) (31.64) Outras Destinações (3.792) 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (26) (26) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final ( ) (33) /8/21 1:22:31 Pág: 23

24 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 1 Contexto operacional O Banco Cruzeiro do Sul S.A. (Banco) é um Banco Múltiplo que opera com a carteira comercial, de investimento, inclusive pratica operações de câmbio e é líder do Conglomerado Cruzeiro do Sul, que também inclui as seguintes entidades: Cruzeiro do Sul S.A. Corretora de Valores e Mercadorias; Cruzeiro do Sul S.A. Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários; BCS Seguros S.A.; Cruzeiro do Sul S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros; Cruzeiro do Sul Imobiliária, Comercial, Importadora e Exportadora Ltda. e Companhia Promotora de Vendas - Proveban. 2 Apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras do Banco Cruzeiro do Sul S.A., foram elaboradas com observância das disposições emanadas da Lei das Sociedades por Ações, considerando as alterações introduzidas pela Lei nº /7 e Lei nº /9, associadas às normas do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), quando aplicável. As demonstrações financeiras consolidadas do Banco Cruzeiro do Sul S.A. abrangem as demonstrações financeiras do Banco Cruzeiro do Sul S.A., empresas controladas, Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC s) e fundos exclusivos que, para fins de elaboração dessas demonstrações financeiras, foram considerados Entidades de Propósito Específico (EPE) nos termos da Instrução nº 48 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) de 18 de agosto de 24. Sua elaboração foi baseada nas diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, considerando as alterações introduzidas pela Lei nº /7 e Lei nº /9, associadas às normas do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), quando aplicável. Na elaboração dessas demonstrações financeiras, foram eliminadas as participações de uma empresa em outra, os saldos de contas patrimoniais, as receitas, as despesas, lucros não realizados entre as entidades controladas e o resultado das transações do Banco com os FIDC s. As participações de acionistas minoritários no patrimônio líquido e no resultado das controladas foram apresentadas separadamente no balanço patrimonial e no resultado do período consolidado, respectivamente. A autorização para a conclusão das demonstrações financeiras foi dada pela administração em 13 de agosto de 21. Estas demonstrações financeiras incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisão para perdas com operações de crédito, estimativas do valor justo de certos instrumentos financeiros, provisões para contingências e outras provisões, cujo resultado efetivo pode ser diferente das estimativas. 16/8/21 1:22:38 Pág: 24

25 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Implementação das Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) no Banco Cruzeiro do Sul S.A. A Resolução n 3.786/9 do Conselho Monetário Nacional (CMN) e a Circular no 3.472/9 do Banco Central do Brasil (BACEN), estabeleceram que as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN), constituídas sob a forma de companhia aberta ou que sejam obrigadas a constituir Comitê de Auditoria devem, a partir da data-base 31 de dezembro de 21, elaborar anualmente suas demonstrações contábeis consolidadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (IFRS), seguindo os pronunciamentos internacionais emitidos pelo IASB International Accounting Standards Board. Com base nos aspectos regulatórios, foi implementado pela administração do Banco Cruzeiro do Sul o Projeto IFRS. A concepção deste projeto foi feita de forma a alinhar as novas demandas com as ações de governança corporativa, que visam i) o aprimoramento contínuo do ambiente de controles internos e ii) maior transparência da gestão do banco. Como resultado deste projeto, as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Cruzeiro do Sul, data-base 31/12/21, serão apresentadas de acordo com os padrões internacionais, comparativamente a data-base 31/12/29. Em observância a Carta-circular 3435/1 do Banco Central do Brasil (BACEN), a administração do Banco Cruzeiro do Sul irá elaborar o balanço de abertura para a data-base 1/1/29. As seguintes resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN) recepcionaram alguns CPC s que já causam efeito nas demonstrações individuais das instituições financeiras: Resolução no 3.566/8 Redução ao Valor Recuperável de Ativos; Resolução no 3.64/8 Demonstração do Fluxo de Caixa; Resolução no 3.75/9 Divulgação sobre Partes Relacionadas; e Resolução no 3.823/9 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes. À medida que o Banco Central do Brasil (BACEN) aprovar os demais pronunciamentos, as assimetrias entre a contabilidade brasileira e as normas internacionais serão eliminadas, de modo que os critérios utilizados para as demonstrações individuais e para as demonstrações consolidadas serão os mesmos. Destacamos as sociedades incluídas na consolidação e as participações detidas pelo Banco Cruzeiro do Sul S.A. (diretas e indiretas): % de Participação Jun/1 Mar/1 Controladas BCS Seguros S.A. 99,93 99,93 Cruzeiro do Sul S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros 1, 1, Cruzeiro do Sul Imobiliária, Comercial, Importadora e Exportadora Ltda. 97,51 97,51 Cruzeiro do Sul S.A. Corretora de Valores e Mercadorias 1, 1, Cruzeiro do Sul S.A. DTVM 1, 1, Companhia Promotora de Vendas Proveban 99,99 99,99 16/8/21 1:22:38 Pág: 25

26 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Entidades de propósito específico FIDC BCS 6 (i) 91,16 86,7 FIDC BCS 12 (i) 92,77 96,14 FIDC BCS 18 (i) 84,19 69,28 FIDC BCS 36 (i) 44,33 44,47 FIDC BCS CC2 (i) 57,9 53,62 FIDC BCS Verax Multicred (i) 94,2 97,56 FIDC BCS Maxcred (i) 32,28 27,5 FIDC BCS Maxcred II (i) 18,99 19,83 FIDC F I Crédito Consignado FGC (i) 81,5 61,14 Verax VI FIM LP 1, 1, Tâmisa FIM 1, 1, FIDC FM Multisegmentos (i) 43,12 36,44 FIDC Prosper Flex Multicedentes (ii) 92,66 94,84 (i) Participações representadas por cotas subordinadas nos FIDC s, detidos diretamente pelo Banco e indiretamente através do FIDC BCS Verax Multicred, que para fins de apresentação dessas demonstrações financeiras foram consolidadas em atendimento à Instrução nº 48/4 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e interpretação contida no Oficio Circular nº 1/7. (ii) O Fundo Prosper Flex foi consolidado visto a relevância do percentual de cotas seniores detidas pelo FIDC BCS Multicred em relação a totalidade de cotas do Fundo. O balanço patrimonial resumido e o lucro líquido do exercício das entidades de propósito específico são os seguintes: Ativo Passivo Jun/1 Patrimônio líquido Lucro líquido do trimestre Ativo Passivo Mar/1 Patrimônio líquido Lucro líquido do trimestre FIDC BCS FIDC BCS FIDC BCS FIDC BCS FIDC BCS Maxcred FIDC BCS Multicred FIDC BCS CC FIDC BCS Maxcred II FIDC FI FGC FIM LP Verax VI (1.282) (678) Tâmisa FIM FIDC FM Multisegmentos FIDC Prosper Flex Multicedentes No processo de consolidação dos FIDC s, o saldo da carteira de recebíveis de direitos creditórios foi incorporado a carteira de crédito do Banco, com o correspondente registro das cotas seniores, na 16/8/21 1:22:38 Pág: 26

27 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS rubrica de Outras obrigações diversas, líquido do saldo de aplicação em cotas de fundos de investimento, representada pelas cotas detidas nestes fundos. O lucro oriundo das cessões de crédito feitas aos FIDC s e entre os fundos, com e sem retenção de risco, até novembro de 28 foi eliminado integralmente, a fim de que as receitas de juros das operações cedidas fossem reconhecidas pelo critério pro-rata temporis nas demonstrações financeiras consolidadas do Banco Cruzeiro do Sul S.A.. A partir de novembro de 28, o Banco adotou a Resolução nº 3.533/8 e passou a contabilizar o resultado das cessões de crédito realizadas com retenção de risco, pelo critério pro-rata temporis, nas demonstrações financeiras individuais do Banco Cruzeiro do Sul S.A.. Este procedimento foi utilizado até outubro de 29, quando o CMN através da Resolução nº 3.89/9 vedou a partir da data de publicação da citada resolução a aplicação antecipada dos mencionados procedimento e adiou para 1º de janeiro de 211 a adoção da Resolução 3.533/8. Assim nos primeiros trimestres de 21 os lucros oriundos das cessões de crédito com e sem retenção de risco foram eliminados integralmente e seus resultados reconhecidos pelo critério prorata temporis. A reconciliação do patrimônio e do lucro líquido entre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas é apresentada como segue: Jun/1 Mar/1 Patrimônio Lucro Patrimônio Lucro líquido líquido líquido líquido Banco Efeito da eliminação dos resultados oriundos de cessões de créditos aos FIDC s consolidados: Lucro auferido nas cessões de crédito líquido dos descontos por liquidação antecipada e apropriação de rendimentos ( ) (14.247) ( ) (55.993) Ajuste na provisão para créditos de liquidação duvidosa (366) Reversão das despesas de comissão sobre créditos cedidos líquido da apropriação do período (13.982) (12.883) Impacto dos impostos (IR/CS e PIS) Consolidado Principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e elaboração das demonstrações financeiras são: a. Resultado das operações É apurado pelo regime de competência e considera: Os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais, calculados com base em índices ou taxas oficiais, pro-rata temporis, incidentes sobre ativos e passivos circulantes e a longo prazo; 16/8/21 1:22:38 Pág: 27

28 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Os efeitos de provisões para ajustar ativos ao valor de mercado ou de realização, quando aplicável; O resultado dos ajustes dos investimentos em sociedades controladas pelo método da equivalência patrimonial; A parcela atribuível ao imposto de renda, calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido de adicional de 1% incidente sobre o lucro tributável excedente aos limites fiscais estabelecidos; Os créditos tributários e o passivo diferido, constituídos sobre as diferenças intertemporais entre o resultado contábil e o fiscal, calculados pelas alíquotas de imposto de renda e contribuição social descritos acima; A parcela correspondente à contribuição social, calculada à alíquota de 15% sobre o lucro ajustado antes do imposto de renda; e Além desses, nas demonstrações financeiras consolidadas, a reversão dos resultados auferidos nas operações de cessão de créditos aos FIDC s consolidados com reconhecimento dos mesmos pelo critério pro-rata temporis. b. Ativos circulante e realizável a longo prazo Moeda Funcional As informações financeiras estão sendo apresentadas em reais, moeda funcional do Banco Cruzeiro do Sul S.A. Os ativos e passivos monetários denominados em moedas estrangeiras foram convertidos para reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço divulgada pelo BACEN e as diferenças decorrentes de conversão de moeda foram reconhecidas no resultado do período. Caixa e equivalente de caixa São representados por disponibilidades em moeda nacional e estrangeira, ouro, aplicações no mercado aberto e depósitos interfinanceiros, cujos vencimentos das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 9 dias e apresenta risco insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados pelo Banco para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. Aplicações interfinanceiras de liquidez As operações no mercado aberto realizadas com o compromisso de recompra e aplicações em depósitos interfinanceiros são registradas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas do balanço. 16/8/21 1:22:38 Pág: 28

29 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Títulos e valores mobiliários De acordo com o estabelecido pela Circular nº 3.68/1, do BACEN, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classificados em três categorias distintas, conforme intenção da Administração, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: Títulos para negociação - Adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados ao valor de mercado, com os ganhos e perdas não realizados reconhecidos no resultado do período. Títulos disponíveis para venda - São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, os quais são reconhecidos no resultado do período, e ajustados pelo valor de mercado. Os ganhos e perdas não realizados, líquidos dos efeitos tributários, decorrentes das variações no valor de mercado são reconhecidos em conta destacada do patrimônio líquido sob o título de Ajuste de Avaliação Patrimonial. Títulos mantidos até o vencimento - Adquiridos com a intenção e a capacidade financeira para manter até o vencimento. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, os quais são reconhecidos no resultado do período. Instrumentos financeiros derivativos Os instrumentos financeiros derivativos designados como partes de uma estrutura de proteção contra riscos (hedge) podem ser classificados como: Hedge de risco de mercado - Os ativos e passivos financeiros objetos de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados pelo valor de mercado, com as correspondentes valorizações ou desvalorizações reconhecidas no resultado do período. Hedge de fluxo de caixa - Os ativos e passivos financeiros objetos de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado, com as correspondentes valorizações ou desvalorizações, em conta destacada no patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tributários. Os instrumentos financeiros derivativos que não atendam os critérios de hedge contábil estabelecidos pela Circular nº 3.82/2, do BACEN, principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco, são contabilizados pelo valor de mercado, com as valorizações e desvalorizações reconhecidas diretamente no resultado do período. Os instrumentos financeiros derivativos destinados à hedge cujos os prazos e taxas são iguais aos das operações objeto do hedge não são levados a mercado, conforme Circular nº 3.15/2, do BACEN. 16/8/21 1:22:38 Pág: 29

30 DIVULGAÇÃO EXTERNA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DATA-BASE - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n o 2.682/99 do BACEN, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (perda provável). As rendas das operações de crédito vencidas a mais de 6 dias, independentemente de seu nível de risco, somente serão reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas. As operações classificadas como nível H, permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando em contas patrimoniais. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classificadas como H e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita, quando efetivamente recebidos. A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito mínimo estabelecido pela Resolução anteriormente referida, conforme demonstrado na nota explicativa 8a. Cessões de crédito As cessões de créditos realizadas até outubro de 28, foram contabilizadas de acordo com a Circular nº 3.213/3 do Bacen com reconhecimento do resultado no momento da realização da cessão, independente da retenção ou não do risco. A partir de novembro de 28, conforme permitido pela Resolução nº 3.673/8, o Banco adotou de forma antecipada os procedimentos estipulados pela Resolução nº 3.533/8. Com a adoção do novo procedimento todas as cessões com retenção de riscos passaram a ter seus resultados reconhecidos pelos prazos remanescentes das operações. Assim o ativo financeiro objeto da cessão deve permanecer registrado na rubrica operações de crédito e o valor recebido na cessão deve ser contabilizado em obrigações por operações de venda ou de transferência de ativos financeiros. Este procedimento foi utilizado até outubro de 29, quando o CMN através da Resolução nº 3.89/9 vedou a partir da data de publicação da citada Resolução a aplicação antecipada dos mencionados procedimentos e adiou para 1º de janeiro de 211 a adoção da Resolução 3.533/8. A partir desta data as cessões de créditos voltaram a ser realizadas de acordo com a Circular nº 3.213/3. Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo São demonstrados pelo custo, acrescido dos rendimentos e das variações monetárias e cambiais incorridos, deduzido das correspondentes rendas de realização futura e/ou de provisões para perdas. 16/8/21 1:22:38 Pág: 3