Número: Unidade examinada: Prefeitura Municipal de Salto do Céu/MT

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1 Número: Unidade examinada: Prefeitura Municipal de Salto do Céu/MT

2 1 de 6 06/12/ :46 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO NÚMERO DO RELATÓRIO : FUNCIONAL-PROGRAMÁTICA : PROGRAMA : Turismo no Brasil: Uma Viagem para Todos UNIDADE JURISDICIONADA : CEF/MINISTERIO DO TURISMO/MTUR TCU UNIDADE EXAMINADA : SALTO DO CEU GABINETE DO PREFEITO MUNICÍPIO - UF : Salto do Céu - MT PERÍODO DE FISCALIZAÇÃO : 18/06/2012 a 10/08/2012 I DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS Esta fiscalização teve por objeto a verificação da execução do Contrato de Repasse nº /2007, celebrado entre o Ministério do Turismo e a Prefeitura Municipal de Salto do Céu, o qual teve como objeto a pavimentação e a drenagem pluvial de vias urbanas daquele município. Os trabalhos foram realizados junto à Prefeitura Municipal de Salto do Céu, em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao Serviço Público Federal. Para subsídio à realização dos trabalhos, foram empreendidas as seguintes ações prévias: - Emissão de Solicitação de Fiscalização à Prefeitura Municipal de Salto do Céu/MT visando à disponibilização da documentação afeta ao Contrato de Repasse em comento, incluindo, contrato de repasse, plano de trabalho, projeto básico, licenças ambientais, anotações de responsabilidade técnica de projetos, execução e fiscalização da obra, licitação, contrato, medições e processos de pagamentos, extratos bancários e prestações de contas. As seguintes ações de fiscalização foram desenvolvidas pela equipe ao longo dos trabalhos de campo: - Verificação da conformidade da obra executada com o projeto básico aprovado; e - Coleta de informações II - RESULTADO DOS EXAMES 3 - GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS PROCESSOS LICITATÓRIOS Assunto - FORMALIZAÇÃO LEGAL CONSTATAÇÃO 003 Restrição aos trabalhos de fiscalização Para a contratação da obra objeto do contrato de repasse nº /2007 foi realizada a Tomada de Preços nº 07/2008. Em análise do edital da Tomada de Preços nº 07/2008 (Processo Licitatório 10/2008) que constava

3 2 de 6 06/12/ :46 dos autos do processo da Caixa Econômica Federal, não foi identificada cláusulas restritivas à competitividade do certame. Contudo não foi possível realizar análise de todas as fases do certame pois não foi disponibilizada a essa equipe o respectivo Processo Licitatório que foi solicitado por meio da SF nº , de 14/06/2012. Foi comunicado, apenas verbalmente, da ausência do referido processo, sem justificar os motivos para tal falta. Este fato impossibilitou a análise da regularidade do certame, configurando restrição à ação dos trabalhos dessa equipe. MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA: Em resposta à Solicitação de Fiscalização nº , por meio de correspondência datada de 16/07/2012, na qual não consta numeração, enviada para essa CGU, a administração municipal informou o seguinte: "1. Informamos a Vossa Senhoria que quanto à constatação 001, sendo ausência do processo licitatório nº 10/2008, Tomada de Preços nº 07/2008, para análise, determinado por esse gestor a abertura de sindicância." ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: A administração confirmou a ausência do referido Processo Licitatório, porém não apresentou a portaria (ou outro instrumento com o mesmo efeito) que confirmasse a abertura de Sindicância. Ressalta-se que o ônus da prova da idoneidade no emprego dos recursos, no âmbito administrativo, recai sobre o gestor, obrigando-se este a comprovar que os mesmos foram regularmente aplicados quando da realização do interesse público. A jurisprudência do Tribunal de Contas da União consolidou tal entendimento no Enunciado de Decisão nº 176, verbis: Compete ao gestor comprovar a boa e regular aplicação dos recursos públicos, cabendo-lhe o ônus da prova (Acórdão TCU nº 1.438/2010 1ª Câmara e Acórdão TCU nº 591/2009 Plenário) CONTRATOS DE OBRAS, COMPRAS E SERVIÇOS Assunto - INSPEÇÃO FÍSICA DA EXECUÇÃO CONSTATAÇÃO 002 Sub-execução das camadas de base e sub-base das vias urbanas pavimentadas objeto do Contrato de Repasse n.º /2007. Em 20/06/2012, essa equipe de fiscalização realizou vistoria in loco do objeto: Pavimentação Asfáltica e de drenagem de vias urbanas com o valor de R$ ,00. A referida obra é objeto do Contrato de Repasse n. º /2007 no município de Salto do Céu/MT. Nessa inspeção, percorremos as ruas em que foram executadas as obras de pavimentação e drenagem superficial das vias. A área total pavimentada e as dimensões externas estavam em conformidade com o projeto licitado e devidamente aprovado pela Superintendência Regional da CAIXA. Quanto aos itens de execução de base e sub-base, escavação e transporte de materiais de jazida, e de bota-fora, foram realizados furos de inspeção a fim de verificar a base e sub-base realmente executada e as consequentes implicações nos demais itens (escavação, transporte, bota fora, etc). Assim, por meio da Solicitação de Fiscalização n.º de , solicitou-se ao gestor Disponibilizar recursos humanos e materiais para abertura e recomposição de até 05 trincheiras de 0,5m x 0,5m x 0,5m em ruas pavimentadas nesse município por meio do contrato de repasse em

4 3 de 6 06/12/ :46 análise. Para tanto, será necessária uma equipe para abertura das trincheiras, que pode ser realizada manualmente ou mecanicamente, conforme conveniência dessa Prefeitura. Desse modo, durante a inspeção física da obra essa equipe de fiscalização indicou, de forma aleatória, o local para a realização pela equipe da Prefeitura Municipal de 02 furos de inspeção (dimensões de 50 x 50 x 50 cm). No local de realização dos furos de inspeção, constatou-se que a camada de base/sub-base executada pela contratada foi de 15 cm. Enquanto que no projeto, após reprogramação das metas aprovada pela CAIXA, estava previsto uma camada de base de 35 cm (Fl. 049 do Volume de Engenharia do CR n.º /2007). Tal situação indica uma subexecução das camadas de base e sub-base das vias contempladas como objeto do contrato de repasse em comento de 20 cm (35-15). Em função disso, há a indicação de superfaturamento decorrente da subexecução desses serviços, visto que a contratada foi remunerada para a execução dessas camadas nas medidas propostas no projeto obra, o qual foi aprovado pela equipe técnica da CAIXA. Como as medidas externas encontradas (largura e comprimento) estão de acordo com o projeto, o volume (m3) de base e sub-base foi afetado apenas pela espessura das referidas camadas. No caso, foi executado um índice 42,85% da espessura projetada (15cm/35cm), configurando superfaturamento de 57,15% (1-0,4285) do volume de base e sub-base. Como consequência direta da subexecução da base e sub-base temos a subexecução, na mesma proporção, do item de bota-fora de camada de 20 cm, que no projeto está caracterizado como Escavação de material de 1ª. Categ e Carga, descarga, Transporte de material de 1ª. Categ até 2 km. Como não houve alteração visível do greide da rua podemos inferir a subexecução desse item. No demonstrativo, a seguir, é apresentado o cálculo do prejuízo potencial decorrente da subexecução, ora apontada, no caso dessa situação se confirmar para a totalidade dos serviços contratados, pois seria necessário uma análise completa desse aspecto técnico pela Caixa Econômica Federal, com a realização de vários furos de inspeção e as análise laboratoriais perinentes ao caso. A quantidade executada foi calculada aplicando-se o índice de 42,85% (índice de execução) sobre as quantidades do orçamento contratado: Demonstrativo 1

5 4 de 6 06/12/ :46 Contribuíram para o ocorrido os seguintes agentes: -Engenheiro da CAIXA, CPF n. *** ** ; CREA , responsável pelo RAE da Caixa Econômica Federal de 23/09/2009, com execução de 44,48% do total da obra, contudo com 100% do item base e sub-base concluídos. -Engenheiro (CREA nº MS ), responsável técnico da obra pela Prefeitura Municipal de Salto do Céu, conforme ART MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA: Em resposta a Solicitação de Fiscalização nº , por meio de correspondência datada de 16/07/2012, na qual não consta numeração, enviada para essa CGU, a administração municipal informou o seguinte: "2. Também determinado por este gestor a abertura de sindicância para apurar a constatação 002, indicativo de subexecução das camadas de base e sub-base das vias urbanas pavimentadas objeto do Contrato de Repasse nº /2007." ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: A administração não contestou a subexecução aqui apontada, apenas afirmou que iria tomar providências para apuração, porém não apresentou a portaria (ou outro instrumento com o mesmo efeito) que confirmasse a abertura de Sindicância. 4 - TURISMO SOC NO BRASIL:UMA VIAGEM DE INCLUSAO APOIO A PROJETOS DE INFRA-ESTRUTURA TURISTICA Assunto - GERENCIAMENTO DE PROCESSOS OPERACIONAIS CONSTATAÇÃO 001 A obra encontra-se paralisada com 44,48% do orçamento medido e pago.

6 5 de 6 06/12/ :46 A obra aqui analisada é a de Pavimentação Asfáltica e de drenagem de vias urbanas com o valor de R$ ,00. A referida obra é objeto do Contrato de Repasse n. º /2007 no município de Salto do Céu/MT. Até o momento foi medido e pago R$ ,45 e na ocasião da fiscalização in loco (20/06/2012) ela encontrava-se paralisada. Em 01/06/2012 a obra completou 1384 dias de atraso em relação a o cronograma inicial. Em 07/01/2010, o Prefeito Municipal, em virtude do atraso da obra (508 dias até essa data) e da má qualidade da mesma (determinada por observação visual), determinou perícia técnica das obras executadas. Como resultado, o Laudo técnico elaborado pelo engenheiro civil (CREA RN ) apontou irregularidades graves que comprometeram toda a execução. A empresa executora AMAZON Terraplenagem Ltda (CNPJ / ) foi notificada a corrigir os defeitos encontrados. Em virtude da inércia da referida empresa, a Prefeitura de Salto do Céu, em 25/03/2010, rescindiu unilateralmente o contrato nº 037/2008 que regia as obras do contrato de repasse aqui em análise (n.º /2007). Para concluir as obras, a Prefeitura realizou o certame Tomada de Preços nº 07/2010 que foi concluído mas não foi objeto de análise por essa equipe pois o mesmo não foi aceito pela CAIXA devido a várias pendências por ela apontadas para que se realizasse a reprogramação da obra. A reprogramação somente foi aprovada pela CAIXA em 03/11/2011, com a determinação de que os itens que já foram objeto de medição e pagamento não fossem pagos com recursos do Contrato de Repasse e de que nova licitação fosse realizada pela prefeitura, o que até 20/06/2012 não tinha sido nem mesmo iniciada. Em 27/02/2012, a CAIXA por meio do ofício nº 3-732/2012/GIDUR/CB, solicitou manisfestação urgente da Prefeitura de Salto do Céu quanto à continuidade das obras, visto que a obra encontrava-se atrasada em 894 dias e vigência com término em 31/07/2012. Não consta no Processo da CAIXA, tampouco na documentação disponibilizada pela Prefeitura, qualquer manifestação quanto a esse ofício da Caixa, de 27/02/2012. MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA: Em resposta à Solicitação de Fiscalização nº , por meio de correspondência datada de 16/07/2012, na qual não consta numeração, enviada para essa Regional a administração municipal informou o seguinte: "4. Por fim, quanto à constatação 003, foram feitas readequações na Tomada de Preços nº 07/2010, conforme requerido peal CEF." ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: Não foram demonstradas as readequações alegadas na Tomada de Preços e nem apresentadas as providências tomadas junto à CAIXA. III - CONCLUSÃO Em decorrência dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatório, concluímos o seguinte: Sobre o objeto fiscalizado: Obra paralisada, a Prefeitura não adotou providências suficientes para deflagrar novo processo licitatório.

7 6 de 6 06/12/ :46 Sobre a especificação: Subexecução de base e sub base. Sobre a localização: Foram realizados serviços ao longo de parte das vias estabelecidas no projeto da obra. Sobre a licitação: Não fornecimento do Processo Licitatório por parte do gestor municipal. Sobre o cronograma de execução: Atrasado em 1384 dias (em 01/06/2012). Sobre os preços/custos: Os preços contratados estão de acordo com os valores constantes na Tabela de Referência SINAPI. Sobre o orçamento: Não houve constatação relevante na análise do orçamento da obra. Sobre a medição: Subexecução de base e sub base. Sobre o pagamento: Pagamento por serviços não executados de base e sub base. Sobre o objetivo: O objetivo foi parcialmente atendido, tendo em vista a obra estar paralisada. Entre as constatações descritas neste relatório, destacam-se, em função de sua gravidade, as seguintes: Sub-execução das camadas de base e sub-base das vias urbanas pavimentadas objeto do Contrato de Repasse n.º /2007. Em síntese, os exames realizados indicam que: - A obra encontra-se paralisada. - Existência de Subexecução e consequente pagamento indevido. - Ausência da documentação do Processo Licitatório. Relatório concluído em 10/08/2012. Chefe da CGU-Regional/MT