Número: / Unidade Examinada: Município de Nossa Senhora do Socorro e Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE.

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1 Número: / Unidade Examinada: Município de Nossa Senhora do Socorro e Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE.

2 Relatório de Demandas Externas n / Sumário Executivo Este Relatório apresenta os resultados das ações de controle desenvolvidas pela Controladoria-Geral da União (CGU) no Município de Nossa Senhora do Socorro/SE, cujos trabalhos foram realizados entre 20/08/2012 a 06/09/2012. Foi analisada a execução do Programa ProJovem Trabalhador Juventude Cidadã, em função de solicitação do Ministério Público Federal, no município de Nossa Senhora do Socorro, realizado pela ONG Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE (CNPJ n.º / ) por meio do Contrato n.º 156/2010, com recursos repassados ao município pelo Ministério do Trabalho e Emprego. Cumpre registrar que houve restrições de acesso à documentação de posse da ATNE relativa ao Projovem Trabalhador. Principais Fatos Encontrados Ministério do Trabalho e Emprego A situação descrita demonstra que o prosseguimento da execução das Ordens de Serviço nº e tornou-se inviável, uma vez que não foi possível identificar o endereço atual da ATNE. Além disso, a responsável legal pela ATNE assumiu apenas assinar documentos e não foi possível localizar o responsável de fato. No endereço da ATNE constante do sistema CNPJ, da Receita Federal. foi informado que a ATNE alugava uma das salas de sua galeria, mas havia saído há mais de um ano sem dar notícias nem pagar parte das parcelas de aluguel devidas, conforme Declaração. Houve tentativa de contato por telefone com a Responsável pela ATNE, mas o número não atendia. Foi feito contato telefônico com um Diretor, que informou inicialmente que a equipe devia procurar pela já citada Responsável pela ATNE, mas, após alguma insistência, ele informou o número do telefone celular do suposto advogado da ATNE, cujo CPF não foi possível identificar, e que poderia atender à solicitação da CGU. Feito contato com o advogado, aquele informou que, de fato, a Responsável pela ATNE apenas assinava documentos, mas não respondia pela ATNE. A pessoa efetivamente responsável pela ATNE seria o portador do CPF n.º xxx xx. O advogado não forneceu dados sobre o novo endereço da ATNE nem um contato responsável citado, mas garantiu que entraria em contato com ele e forneceria toda a documentação solicitada. Após duas semanas protelando a data em que entregaria os documentos, o advogado passou a não mais atender as ligações da CGU. Adicionalmente, na tentativa de se obter a documentação necessária à fiscalização, foram enviados ofícios aos quatro ex-presidentes da ATNE.

3 Ressalta-se que a ATNE: a) foi fiscalizada pela CGU quanto à execução do Convênio MTE/SPPE/CODEFAT nº 00061/08, tendo sido identificadas diversas irregularidades; b) está registada no Cadastro de Entidades Privadas Sem Fins Lucrativos Impedidas (CEPIM), com quatro convênios com instauração de Tomada de Contas Especial (Convênios n.os , , ); c) está incluída na lista de entidades envolvidas em conluio por ocasião da Chamada Pública M.T.E/SPPE 01/ Acórdão TCU nº 630/2008 1ª Câmara, e o Acórdão TCU nº 1527/2012 Plenário, julga irregulares as contas da ATNE citada, ao mesmo tempo em que a declara inidônea, de acordo com o art. 46 da Lei n.º 8.443/1992. Principais Recomendações Considerando-se que foram detectadas irregularidades nos convênios anteriores realizados pela ATNE e que há todo esse esforço por parte de seus responsáveis para não disponibilizar a documentação solicitada, é provável que haja irregularidades também na execução do PROJOVEM em Nossa Senhora do Socorro/SE. Diante do exposto foram adotadas as seguintes providências: - comunicação do fato à Dra. A P M C M, Promotora de Justiça titular da 5ª Promotoria de Justiça dos Direitos do Cidadão de Aracaju, Especializada nas Funções Relativas à Fiscalização do Terceiro Setor, a fim de que se apure a efetiva localização da ATNE e seja viabilizada administrativa ou judicialmente a disponibilização dos documentos necessários; - consulta à Superintendência Regional do DPF em Sergipe acerca da localização da ATNE e seus Responsáveis, considerando os inquéritos em curso que lhes são pertinentes. Sobre os fatos e situações apontados à CGU, são procedentes as irregularidades listadas a seguir, cujo montante fiscalizado é de R$ ,00, conforme demonstrado no corpo do relatório ) Falhas sem dano ao erário Item Nacional de Inclusão de Jovens - ProJovem Impossibilidade de acesso à documentação relativa ao Projovem Trabalhador, de posse da ATNE. Este Relatório apresenta os resultados das ações de controle desenvolvidas pela Controladoria-Geral da União (CGU) no Município de Recife/PE, cujos trabalhos foram realizados entre 26/11/2012 a 27/12/2012. Este Relatório é destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, para a adoção de providências quanto às situações evidenciadas, especialmente, para a adoção de medidas preventivas e corretivas, visando à melhoria da execução dos Programas de Governo.

4 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE DEMANDAS EXTERNAS Número: /

5 ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO 2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS 2.1 MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO Programa: Nacional de Inclusão de Jovens - ProJovem Ação: Elevação da Escolaridade e Qualificação Profissional - ProJovem Urbano e Campo 3. CONCLUSÃO

6 1. INTRODUÇÃO 1.1. Este Relatório apresenta os resultados de ação de controle desenvolvida em função de situações presumidamente irregulares ocorridas no município de Nossa Senhora do Socorro, apontadas à Controladoria-Geral da União - CGU, que deram origem ao processo nº / Sobre o assunto, encontra-se em andamento Procedimento Administrativo junto ao Ministério Público Federal, conforme Ofício EDC n.º 178/2012, de 05/06/2012 (Inquérito Civil Público / ) O presente trabalho foi realizado no período de 20/08/2012 a 06/09/2012. Foi analisada a execução do Programa ProJovem Trabalhador Juventude Cidadã no município de Nossa Senhora do Socorro, realizado pela ONG Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE (CNPJ n.º / ) por meio do Contrato n.º 156/2010, com recursos repassados ao município pelo Ministério do Trabalho e Emprego As situações irregulares apontadas à CGU e examinadas neste trabalho dizem respeito à verificação da regularidade na execução do Projovem Trabalhador em Nossa Senhora do Socorro, em 2010, pela entidade ATNE, por meio do Contrato n.º 156/ Para a execução do trabalho foram adotadas as seguintes ações: - Solicitação à Prefeitura Municipal de Nossa Senhora do Socorro e à ONG Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE (CNPJ n.º / ) da documentação relativa à execução do Contrato n.º 156/ Os resultados pormenorizados dos trabalhos realizados, organizados por órgão superior e por programa/ação de governo, está apresentado no item 2, onde estão relatadas as constatações relacionadas às situações contidas nas demandas apresentadas. 2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS A seguir apresentamos as constatações relacionadas às situações que foram examinadas, agrupadas por Programa/Ação, e vinculadas aos respectivos órgãos superiores. 2.1 MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO Programa: Nacional de Inclusão de Jovens - ProJovem Ação: Elevação da Escolaridade e Qualificação Profissional - ProJovem Urbano e Campo Objeto Examinado: Verificar a atuação por parte dos Parceiros/ Entidades Executoras no que tange às ações de qualificação (aulas, lanches, vales-transporte, apostilas, meta de qualificação e outros), bem como, na hipótese de indício de má execução física, avaliar a execução financeira, por meio da análise dos contratos de qualificação, contratos de insumo e das despesas realizadas. Agente Executor Local: / ATNE

7 Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: Não se Aplica Situação Verificada Regularidade na execução do Projovem Trabalhador em Nossa Senhora do Socorro, em 2010, pela entidade ATNE, por meio do Contrato n.º 156/2010. CONSTATAÇÃO Restrições de acesso à documentação relativa ao Projovem Trabalhador, de posse da ATNE. a) Fato: Por meio das Ordens de Serviço n os e , a Coordenação-Geral de Auditoria da Área de Trabalho e Emprego demandou à CGU-Regional/SE a fiscalização da execução do Programa ProJovem Trabalhador Juventude Cidadã no município de Nossa Senhora do Socorro, realizado pela ONG Agência de Tecnologia, Pesquisa e Ensino do Nordeste ATNE (CNPJ n.º / ) por meio do Contrato n.º 156/2010. A equipe de auditoria encarregada de realizar as Ordens de Serviço citadas no início do relato, dirigiu-se inicialmente até a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora do Socorro para solicitar a documentação sobre o programa a ser fiscalizado. Lá obteve a informação de que a ATNE executou parcialmente o contrato, tendo sido substituída por outra ONG, de nome Tocqueville. A Prefeitura forneceu a documentação de que dispunha a respeito da execução do contrato com a ATNE: o Processo de Dispensa para a contratação da ATNE, um relatório parcial (e bastante genérico) da ATNE, sobre a execução do contrato e a Prestação de Contas Final do PROJOVEM, basicamente composto do relatório parcial citado acima e de extratos bancários da conta do contrato, e, por fim, a relação de alunos que participaram do curso, apenas constando o endereço, mas não o telefone, dado essencial para a realização das entrevistas. Em seguida, a equipe de auditoria dirigiu-se até o endereço da ATNE constante do sistema CNPJ, da Receita Federal. Lá conversou com a dona do imóvel, que informou por escrito que a ATNE alugava uma das salas de sua galeria, mas saiu há mais de um ano sem dar notícias nem pagar parte das parcelas de aluguel devidas, conforme Declaração em anexo. Os procedimentos das Ordens de Serviço tornam necessária a análise de documentação que, conforme informado pela Prefeitura Municipal de Nossa Senhora do Socorro, está de posse da ATNE, a exemplo de: - Relação de participantes por curso, com telefone e endereço; - Listas de presença de todos os cursos para todo o período de execução do contrato por parte da ATNE; - Relatórios de execução do contrato;

8 - Prestação de contas do contrato, se houver; - Comprovantes de entrega aos alunos dos vales-transporte; - Cardápio dos lanches oferecidos aos alunos; - Endereço dos locais de realização dos cursos; - Relação dos profissionais responsáveis pelas aulas em cada um dos cursos oferecidos; - Relação dos materiais didáticos oferecidos para cada um dos cursos oferecidos; - Comprovação de que a ATNE fez o seguro de vida para os alunos. Em consulta aos sistemas CPF e CNPJ, da Receita Federal, localizou-se o endereço e telefone da Responsável pela ATNE, portadora do CPF n.º xxx xx, tendo inclusive assinado o contrato com a Prefeitura de Nossa Senhora do Socorro, e do Diretor da ATNE, portador do CPF n.º xxx xx. Tentou-se contato por telefone com a Responsável pela ATNE mas o número não atendia. Por conta disso, a equipe de auditoria dirigiu-se até o endereço da responsável pela ATNE, que a atendeu e informou que havia sido convidada para ocupar o cargo de Presidente da ATNE, mas que de fato não resolvia nada, além de assinar documentos, e a pessoa que devíamos procurar era o portador do CPF n.º xxx xx, ex-vice-presidente da CAPACITAR, que já atuou como procurador da ATNE, tendo recebido, inclusive, outra equipe de fiscalização da CGU-Regional/SE quando da fiscalização do Convênio MTE/SPPE/CODEFAT nº 00061/08. Por telefone, a equipe obteve a informação de que o endereço que consta no sistema CPF para o Diretor da ATNE, portador do CPF n.º xxx xx é, na verdade, de seus tios, e que ele não mora mais lá. Seus tios não informaram o novo endereço do Diretor, mas repassaram o número de seu telefone celular. Foi feito novo contato telefônico, desta vez com o próprio Diretor, que informou inicialmente que a equipe deveria procurar pela já citada Responsável pela ATNE, portadora do CPF n.º xxx xx, mas, após alguma insistência por parte da equipe, ele informou o número do telefone celular do suposto advogado da ATNE, cujo CPF não foi possível identificar, e que poderia atender à solicitação da CGU. Foi feito contato com o advogado, que informou que, de fato, a Responsável pela ATNE apenas assinava documentos, mas não respondia pela ATNE. A pessoa efetivamente responsável pela ATNE seria o portador do CPF n.º xxx xx. O advogado não forneceu dados sobre o novo endereço da ATNE nem um contato responsável citado, mas garantiu que entraria em contato com ele e forneceria toda a documentação solicitada. Após duas semanas protelando a data em que entregaria os documentos, o advogado passou a não mais atender as ligações da CGU. Adicionalmente, na tentativa de se obter a documentação necessária à fiscalização, foram enviados ofícios aos quatro ex-presidentes da ATNE. Ressalta-se que a ATNE já foi fiscalizada pela CGU por conta da execução do Convênio MTE/SPPE/CODEFAT nº 00061/08, tendo sido identificadas diversas irregularidades, tais como:

9 Relatório n.º : Item Convenente não atendia aos requisitos mínimos de três anos de existência e de atuação em qualificação profissional. Item Ausência de responsável técnico no quadro permanente da Executora e qualificação técnica do coordenador pedagógico não compatível com o objeto do Convênio. Item Gastos com transporte menores que os previstos no plano de trabalho do Convênio e auxíliotransporte pago em espécie. Item Falta de inserção de alunos no mercado de trabalho formal após o término dos cursos. Item Indícios de frequência fictícia e entrega de certificado a aluna com frequência abaixo do mínimo estabelecido e que não concluiu o curso. Relatório n.º Item Movimentação irregular dos recursos da conta bancária específica do Convênio MTE/SPPE/CODEFAT nº 00061/08. Item Insuficiência na documentação comprobatória de despesa que ampare o montante dos recursos financeiros retirados, por meio de cheques, da conta bancária específica do convênio. Indisponibilidade de documentos de despesas. Item Utilização de documentação inidônea para comprovação de despesas - cópias de cheques disponibilizadas pela ONG não correspondem aos cheques efetivamente sacados da conta específica do convênio mantidos nos arquivos do Banco do Brasil. Item Celebração de convênio sem observância de requisitos de tempo de existência da ONG e de sua

10 atuação em qualificação profissional. Além disso, o Acórdão TCU nº 630/2008 1ª Câmara, inclui a ATNE na lista de entidades envolvidas em conluio por ocasião da Chamada Pública M.T.E/SPPE 01/2008 e o Acórdão TCU nº 1527/2012 Plenário, julga irregulares as contas da ATNE citada, ao mesmo tempo em que a declara inidônea, de acordo com o art. 46 da Lei n.º 8.443/1992. A ATNE também aparece no Cadastro de Entidades Privadas Sem Fins Lucrativos Impedidas (CEPIM), com quatro convênios com instauração de Tomada de Contas Especial (Convênios n. os , , ). RESUMO Toda a situação descrita demonstra que o prosseguimento da execução das Ordens de Serviço n os e se tornou inviável, já que sequer foi possível identificar o endereço atual da ATNE. Além disso, a responsável legal pela ATNE assumiu apenas assinar documentos e não é possível localizar o responsável de fato. Considerando-se que foram detectadas irregularidades nos convênios anteriores realizados pela ATNE e que há todo esse esforço por parte de seus responsáveis para não disponibilizar a documentação solicitada, é provável que haja irregularidades também na execução do PROJOVEM em Nossa Senhora do Socorro/SE. Diante do exposto foram adotadas as seguintes providências: - comunicação do fato à Dra. A P M C M, Promotora de Justiça titular da 5ª Promotoria de Justiça dos Direitos do Cidadão de Aracaju, Especializada nas Funções Relativas à Fiscalização do Terceiro Setor, a fim de que se apure a efetiva localização da ATNE e seja viabilizada administrativa ou judicialmente a disponibilização dos documentos necessários. - consulta à Superintendência Regional do DPF em Sergipe acerca da localização da ATNE e seus Responsáveis, considerando os inquéritos em curso que lhes são pertinentes Situação Verificada Regularidade na execução do Projovem Trabalhador em Nossa Senhora do Socorro, em 2010, pela entidade ATNE, por meio do Contrato n.º 156/2010. INFORMAÇÃO a) Fato: A consulta realizada pela internet ao Diário Oficial da União de 25/08/2010 (Seção 3, página 199) mostra que a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora do Socorro/SE contratou, em 22/07/2010, no valor global de R$ ,00 e por um prazo de seis meses, a Tocqueville - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público para execução de Ações de Qualificação Social e Profissional, bem como, apoio à gestão no âmbito do Programa Projovem Trabalhador Juventude Cidadã do Município de Nossa Senhora do Socorro/SE. Este valor contratual coincide com o saldo

11 remanescente da rescisão do contrato com a ATNE. Verificou-se, por meio de pesquisa na Internet, que o Ministério Público do Estado de Sergipe determinou, pela Portaria nº 03, de 08/09/2011, a instauração de Procedimento Preparatório de Inquérito Civil para apurar suposto superfaturamento do contrato nº 341/2010, celebrado entre o município de Nossa Senhora do Socorro/SE e a Tocqueville - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, com dispensa de licitação para a execução de ações de qualificação social e profissional e apoio à gestão no âmbito do Programa Projovem Trabalhador Juventude Cidadã, pelo prazo de 06 (seis meses). A Portaria nº 03/2011 informa que o contrato nº 341/2010 custou aos cofres municipais o valor de R$ 1.998,700,00. Tudo levar a crer que esse contrato nº 341/2010 é o que foi firmado pela Prefeitura Municipal de Nossa Senhora do Socorro/SE após a rescisão do contrato com a ATNE. Merece registrar que a Tocqueville - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público (CNPJ / ), entidade com Sede em Maceió/AL, havia sido contratada em 19/07/2010 pela Secretaria do Trabalho, da Juventude e da Promoção da Igualdade Social do Estado de Sergipe - SETRAPIS. O Contrato de Prestação de Serviços nº 007, no valor global de R$ ,00, tinha como objeto a execução de ações de Apoio à Gestão, para monitoramento e avaliação dos cursos de qualificação social e profissional relativos ao Programa Projovem Trabalhador - Juventude Cidadã, com abrangência em quarenta municípios do Estado de Sergipe. As ações de Apoio à Gestão decorrentes do Contrato de Prestação de Serviços nº 007/2010, firmado entre SETRAPIS e Tocqueville, foram fiscalizadas pela CGU-Regional/SE. Os trabalhos de fiscalização resultaram em registros de irregularidades apontados nos seguintes itens do Relatório de Ação de Controle nº , de 31/03/2011: - Item : Contratação direta da ONG Tocqueville, no valor de R$ ,00, por meio de dispensa de licitação irregularmente fundamentada no art.24, inciso XIII da Lei nº 8.666/93. - Item : Contratação da Tocqueville sem que a entidade atendesse a requisitos de habilitação técnica exigidos na dispensa de licitação. - Item : Ausência de comprovação, pela SETRAPIS, de que os recursos liberados para pagamento à Tocqueville foram aplicados de forma integral no monitoramento e avaliação dos cursos de qualificação profissional. - Item : Ausência de comprovação da execução de serviços contratados. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de materiais pela empresa S&A Comércio e Serviços Ltda, no montante de R$ ,20. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de materiais pela empresa Distribuidora Geral Ltda ME, no montante de R$ ,30. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de bens patrimoniais pela empresa Total Móveis Ltda ME, no montante de R$ ,26.

12 - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de materiais pela empresa A S S, no montante de R$ ,80. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas à prestação de serviços de reprografia pela empresa L O V ME, no montante de R$ ,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de bens patrimoniais pela empresa Fly Cell Comércio Ltda ME, no montante de R$ ,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de materiais pela empresa Carol Comércio Ltda ME, no montante de R$ ,50. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas à prestação de serviços de fornecimento de lanche pela empresa V C dos S ME, no montante de R$ ,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas à prestação de serviços de transporte de alunos pela empresa N T S ME, no montante de R$ 6.720,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas à prestação de serviços de locação de equipamentos pela empresa D&R Produtora, Publicidade, Locações, Eventos e Serviços em Gerais Ltda, no montante de R$ ,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas à prestação de serviços de fornecimento de lanche pela empresa Essencial Publicidade, Estruturas & Eventos Artísticos Ltda ME, no montante de R$ ,00. - Item : Irregularidades na comprovação de despesas apresentadas pela Tocqueville como relativas ao fornecimento de camisas pela empresa Distribuidora de Malhas e Tecidos Sergipe Ltda, no montante de R$ ,00. - Item : Movimentação irregular, pela Tocqueville, dos recursos do Projovem repassados pela SETRAPIS. - Item : Utilização de pessoal vinculado à SETRAPIS para atendimento a obrigações contratuais da Tocqueville (visitas de supervisão às turmas de alunos do Projovem). - Item : Similaridade de grafia detectada em notas fiscais de empresas diferentes. Conclusão: Diante das ocorrências relatadas, há possibilidade de que a execução das ações de Qualificação Social e Profissional e de Apoio à Gestão, pela Tocqueville - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, no município de Nossa Senhora do Socorro/SE, apresente irregularidades.

13 3. CONCLUSÃO 3.1 Sobre os fatos e situações apontados à CGU, são procedentes as irregularidades listadas a seguir, cujo montante fiscalizado é de R$ ,00, conforme demonstrado no corpo do relatório )Falhas sem dano ao erário Item Nacional de Inclusão de Jovens - ProJovem Impossibilidade de acesso à documentação relativa ao Projovem Trabalhador, de posse da ATNE. Aracaju/SE, 26 de abril de 2013 Chefe da Controladoria Regional da União no Estado de Sergipe