Standard Chartered Bank (Brasil) S/A Banco de Investimento. Relatório de Gerenciamento de Riscos Pilar de Dezembro de 2012

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1 Standard Chartered Bank (Brasil) S/A Banco de Investimento Relatório de Gerenciamento de Riscos Pilar 3 31 de Dezembro de

2 Índice I. INTRODUÇÃO... 3 II. CONTEXTO OPERACIONAL... 3 III. GESTÃO DE CAPITAL Patrimônio de Referência (PR) Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e adequação do PR Metodologia de Avaliação e Monitoramento da Adequação do PR Riscos não abrangidos pelas parcelas do PRE... 5 IV. ESTRUTURA GLOBAL DE GERENCIAMENTO DE RISCOS... 6 V. RISCO DE MERCADO Governança Value at Risk Back Testing Testes de Estress Estrutura de Precificação Comunicação Interna Sistemas Utilizados Políticas de Hedge Risco de Taxa de Juros da Carteira Banking Metodologia de Cálculos Regulatórios Locais Evolução da Exposição VI. RISCO DE LIQUIDEZ Apetite de Risco de Liquidez Governança Políticas e Procedimentos Teste de Estresse de Liquidez Comunicação Interna Sistemas Utilizados VII. RISCO DE CRÉDITO Políticas de Crédito Medição e Avaliação de Crédito Aprovação de Crédito Risco de Concentração Monitoramento e Comunicação Interna Mitigação de Crédito Exposição a Risco de Contraparte Detalhamento da Exposição de Crédito Operações em atraso, baixadas para prejuízo e montante de provisão Operações de venda ou transferência de ativos financeiros e outras estruturas Contratos sujeitos a Risco de Crédito de Contraparte VIII. RISCO OPERACIONAL Objetivo Estrutura de Governança e de Comunicação Papéis e Responsabilidades Política, Procedimentos e Processos de Risco Operacional Sistemas Metodologia de Cálculo de Capital

3 IX. GERENCIAMENTO DE CAPITAL Introdução Objetivo Estrutura Organizacional do Gerenciamento de Capital Comitê de Ativos e Passivos (ALCO) Plano de Capital Teste de Estresse Riscos não cobertos pelas parcelas do PRE Comunicação Interna Comunicação Externa Sistemas Utilizados I. INTRODUÇÃO Este relatório destina-se a prover acesso público às informações relativas ao gerenciamento de riscos do Standard Chartered Bank Brasil S/A Banco de Investimento ( Standard Chartered Brasil ), subsidiária integral do Grupo Standard Chartered ( Grupo ), em conformidade com o disposto na Circular 3.477/2010 do Banco Central do Brasil ( BACEN ). Adicionalmente, o relatório tem como objetivo atender aos dispositivos das Resoluções 3.380/2006, 3.464/2007 e 3.721/2009 do Conselho Monetário Nacional, as quais determinam que as estruturas de gerenciamento de riscos operacional, de mercado e de crédito devem ser evidenciadas em relatório de acesso público. Importante ressaltar que todas as unidades de gerenciamento de risco atuam de maneira independente das áreas de negócios. As informações qualitativas deste relatório são atualizadas com periodicidade mínima anual, de acordo com o especificado na Circular 3.477/2010. Este relatório foi aprovado pela diretoria do banco no Brasil, sendo a mesma responsável pela exatidão das informações de acordo com a regulamentação do BACEN e deve ser lido juntamente com as demais informações divulgadas pelo Standard Chartered Brasil, em especial as Demonstrações Contábeis disponíveis em II. CONTEXTO OPERACIONAL Com a internacionalização do mercado financeiro brasileiro nas últimas décadas e fortalecimento das relações comerciais do Brasil com países da Ásia, África e Oriente Médio, regiões onde o Standard Chartered Bank está presente há mais de um século, o Brasil passou a ser um mercado importante dentro da estratégia internacional do Grupo Standard Chartered. Em meados de 2009, o Standard Chartered Bank formalizou pedido ao BACEN para a incorporação de um banco de investimento com autorização para operar no mercado de câmbio no país. Através de ofício datado de 20 de abril de 2010 o BACEN concedeu a licença. O Banco iniciou suas atividades em 24 de maio de 2010, com o objetivo principal de apoiar e desenvolver negócios que envolvam a África, Ásia e Oriente Médio, com foco em um grupo seleto de clientes locais e multinacionais e oferecendo produtos nos segmentos de câmbio, juros e tesouraria. III. GESTÃO DE CAPITAL A gestão de capital no Grupo Standard Chartered é direcionada para a manutenção de uma base de capital robusta e compatível com o desenvolvimento dos negócios, requerimentos de órgãos reguladores e a fim de manter bons ratings de crédito. O planejamento de Capital leva em consideração: Requerimentos regulatórios atuais e avaliação de padrões futuros Demanda por capital oriunda de projeções de crescimento de negócios, deterioração nos níveis de qualidade de crédito, choques ou estresse de mercado. 3

4 Demanda prevista de capital para suportar ratings de crédito e como ferramenta de sinalização ao mercado Oferta disponível de capital e opções de levantamento de capital O plano de capital do Grupo utiliza modelos e técnicas quantitativas, que permitem avaliar a demanda de capital para cobrir riscos materiais e suportar sua avaliação interna de adequação de capital. Cada risco material é avaliado, mitigadores relevantes são considerados e níveis adequados de capital são determinados. O planejameno de capital e a metodologia de avaliação conta com uma estrutura robusta de governança e processos. A responsabilidade geral pelo gerenciamento eficiente dos riscos é do quadro de Diretores. O ALCO (Comitê de Gestão de Ativos e Passivos) é o comitê que determina os padrões internos e faixas de atuação para o adequado gerenciamento de capital, o balanço patrimonial e liquidez. Políticas internas garantem que capital seja transferido conforme exigido por requerimentos locais regulatórios, estatutários ou contratuais. Não há atualmente nenhum impedimento prático ou legal que impeça a pronta transferência de recursos de capital em quantidade superior àquela requerida pelos órgãos reguladores ou para quitar compromissos assumidos por sua controladora Standard Chartered Plc e as subsidiárias, quando aplicável. 3.1 Patrimônio de Referência (PR) A seguir apresentamos o detalhamento da apuração do Patrimônio de Referência (PR): O Patrimônio Líquido do Standard Chartered Brasil é constituído apenas pelo Capital Social (Ações Ordinárias no Exterior). Nos períodos em questão o Standard Chartered Brasil não possuía ações, instrumentos híbridos de capital e dívida, instrumentos de dívida subordinada e demais instrumentos financeiros autorizados pelo Banco Central do Brasil a integrar os níveis I e II, bem como participação em instituição financeira no exterior ou excesso de recursos aplicados no Ativo Permanente objetos de dedução. Não havia também saldos em reservas para contingência e reservas especiais de lucros relativas a dividendos obrigatórios não distribuídos. Não há prazo de vencimento para quaisquer dos instrumentos que compõem os níveis I e II do PR. 4

5 3.2 Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e adequação do PR O Standard Chartered Brasil visa manter Patrimônio de Referência (PR) compatível com os riscos de suas atividades. No quadro a seguir, demonstramos a compatibilização do PRE com o PRE, com abertura de cada uma das parcelas de risco que compõem o respectivo cálculo: O cálculo do Índice de Basiléia do quadro anterior foi efetuado de acordo com a seguinte fórmula: PR*100 / (PRE/fator F) 3.3 Metodologia de Avaliação e Monitoramento da Adequação do PR O Standard Chartered Brasil tem como política a manutenção de um índice de Basiléia suficiente para atender as regras internacionais advindas do Comitê de Basiléia de Supervisão Bancária bem como normas do BACEN sobre adequação de capital. Através de relatórios diários de posição de alocação de capital, distribuídos a todas as áreas impactadas e diretoria, é feito o monitoramente dos negócios e suas necessidades de capital. O relatório contém detalhamento das posições relativas a limites operacionais e às parcelas de exposição a risco em conformidade com o requerido pelo Banco Central do Brasil. Temos mecanismos de alerta quando se atinge uma aproximação do limite mínimo de Patrimônio de Referência e mensalmente é feita a reunião do Comitê de Gestão de Ativos e Passivos (ALCO), onde todas as posições em aberto são revisadas e possíveis novos negócios são analisados. 3.4 Riscos não abrangidos pelas parcelas do PRE Dentro da classificação de riscos do Grupo, além daqueles já abrangidos pela parcela PRE como Crédito, Mercado, Operacional outros tipos de risco são levados em consideração e são objetos de discussão no comitê ALCO. Destacamos abaixo os mais relevantes: Liquidez de Curto Prazo: risco de o banco não ter recursos financeiros suficientes no curto prazo para cumprir com as obrigações em seus respectivos vencimentos ou ter acesso a tais recursos apenas a custos excessivos 5

6 Liquidez Estrutural: risco de perda real ou de oportunidade em virtude de o Grupo não conseguir atingir suas estratégias de negócios ou objetivos de crescimento devido a uma estrutura de balanço sub-ótima, incluindo confiança excessiva em uma fonte de captação em particular Capital: risco de perda real ou de oportunidade em virtude de alocações sub-ótimas de capital ou aumento no custo de capital Estratégico: risco de perda real ou de oportunidade em virtude de falha em otimizar o potential de ganhos do Grupo Reputacional: potencial para danos à franquia do Grupo, resultando em perda de receitas ou impacto adverso na capitalização de mercado, como resultado de uma visão negativa da organização ou de suas ações oriunda das partes interessadas IV. ESTRUTURA GLOBAL DE GERENCIAMENTO DE RISCOS O Standard Chartered define risco como o potencial de um impacto adverso nos interesses do Grupo avaliado em termos de probabilidade de ocorrência e severidade de eventos desfavoráveis. O gerenciamento eficaz dos riscos é fundamental para a geração de resultados consistentes e sustentáveis. Isso representa portanto uma parte central da gestão financeira e operacional do Grupo. Os riscos da instituição são gerenciados de maneira ampla, com o objetivo de maximizar retorno dentro de um apetite de risco pre-estabelecido pelo Grupo. A estrutura de governança de riscos inclui monitoramento regular pelas áreas e comitês responsáveis pelo gerenciamento de riscos do Banco, seguindo a metodologia adotada pelo Grupo. O Grupo utiliza um conjunto de princípios que descrevem a cultura de gerenciamento de riscos que deseja manter: Equilíbrio entre risco e retorno: riscos são assumidos em suporte aos requerimentos das partes interessadas, em linha com a estratégia e dentro do apetite de risco do Grupo; Responsabilidade: é responsabilidade de todos os funcionários assegurar que os riscos sejam assumidos de forma disciplinada e focada. O Grupo possui plena consciência de suas responsabilidades sócio-ambientais e com a ética ao assumir riscos para geração de resultados; Delegação Responsável: o risco é assumido apenas com aprovação de pessoas autorizadas e quando houver infra-estrutura apropriada e recursos. Toda assunção de riscos deve ser transparente, controlada e comunicada; Prevenção: busca prevenir riscos futuros e maximizar consciência de todos os riscos; e Vantagem competitiva: busca de vantagem competitiva por meio de gerenciamento e controle de riscos eficientes e eficazes. Os riscos são classificados em diferentes tipos, ou seja, formas distintas de exposição a perdas. Cada tipo de risco é um agrupamento de perdas potenciais materiais e que podem surgir em diferentes atividades e áreas do Grupo. O Grupo gerencia os riscos da instituição em linha com as recomendações da Basiléia e melhores práticas. Tem como política divulgar os elementos necessários para suprir as partes 6

7 interessadas com informações adequadas que demonstrem que os riscos estão sendo geridos de forma eficaz e em conformidade com a regulamentação aplicável. Os relatórios consolidados de gerenciamento de riscos do Grupo Standard Chartered estão disponíveis na internet V. RISCO DE MERCADO O Grupo Standard Chartered caracteriza risco de mercado como o risco de perdas resultantes de alterações nos preços e taxas de mercado. O Grupo possui exposições a risco de mercado decorrentes principalmente das operações com clientes. O objetivo das políticas e processos de risco de mercado do Grupo Standard Chartered é obter o melhor equilíbrio entre risco e retorno, sem deixar de atender as necessidades dos clientes. As principais categorias de risco de mercado para o Grupo Standard Chartered são: Risco de taxa de juros: resultantes de mudanças nas curvas de juros, spreads de crédito e volatilidades implícitas das opções de taxa de juro; Risco da taxa cambial: resultantes de alterações nas taxas de câmbio e volatilidades implícita das opções de câmbio; Risco de preço das mercadorias: resultantes de alterações nos preços das commodities e volatilidades implícitas das opções de commodities, abrangendo energia, metais e agricultura; Risco de preço das ações: resultantes de alterações nos preços das ações, índices de ações, cestas de ações e das volatilidades implícitas das opções relacionadas. A política e estrutura local de gerenciamento de risco de mercado é baseada nas políticas globais de gerenciamento de Risco de Mercado do Grupo com adaptações para enquadramento ao requerido pela Resolução 3464/2007 do Conselho Monetário Nacional. Dentre as responsabilidades da área de gerenciamento de risco de mercado destacam-se: Monitoramento e análise das posições aos fatores de risco; Controle e monitoramento do risco de liquidez; Assegurar que posições estejam de acordo com limites estabelecidos e aprovados internamente; Assegurar que os procedimentos internos estejam de acordo com as políticas globais de risco de mercado definido pela matriz e requerimentos locais; Análise prévia aos fatores de risco de novas operações/produtos; Elaboração e envio dos relatórios regulatórios referentes a risco de mercado e liquidez; Elaboração e revisão da documentação das políticas e procedimentos da área de risco de mercado; 5.1 Governança O Comitê de Risco do Grupo (GRC), aprova o apetite de risco de mercado para o Standard Chartered Bank, considerando a volatilidade do mercado, a variedade de produtos comercializados e classes de ativos, o volume de negócios e tamanho das transações. O Comitê de Risco de Mercado do Grupo (GMRC) é responsável, por competência delegada pelo GRC, por definir os limites de Value at Risk (VaR) para os diversos níveis de negócio, além de recomendar o nível de VaR para o Grupo e limites de perdas em cenários de estresse de risco de mercado. O GMRC também é responsável pelas políticas e outras normas para o controle de risco de mercado e pela supervisão de sua implementação efetiva. Estas políticas abrangem tanto as operações incluidas na carteira de negociação (trading) como as operações classificadas como banking. 7

8 Adicionalmente, limites por localidade e linhas de negócio são propostos dentro dos termos das políticas internas do Grupo. A área de Risco de Mercado (GMR), aprova e monitora as posições contra os limites estabelecidos. Limites adicionais são definidos para produtos específicos além de limites de concentrações de posição sempre que necessário. Como ferramentas de gestão de risco são utilizadas, além de VaR, medidas de sensibilidade. Por exemplo, a sensibilidade às taxa de juros é medida em termos de exposição a um aumento de um ponto base na curva de juros, enquanto que as sensibilidade às moedas, commodities e ações são medidas em termos dos valores adjacentes ou montantes envolvidos.o risco das opções são controlados através de limites de revalorização dos preços do ativo adjacente e movimentos na volatilidade, além de limites de risco de volatilidade e de outras variáveis que determinam o valor das opções. Dentre os limites monitorados pela área de risco de mercado, destacam-se: Limites de VaR (carteiras trading e banking); Limites de sensibilidades (carteiras trading e banking); Limites de sensibilidade por prazo (bucketing); Limites de fixing (carteira trading); Limites de exposição cambial por moeda; Limites de Liquidez (descasamento máximo por prazo, limite de depósitos por prazo, testes de estresse de liquidez); 5.2 Value at Risk O Grupo Standard Chartered mede o risco de perdas resultantes de potenciais movimentos adversos futuros nas taxas de mercado, preços e volatilidades usando a metodologia de VaR. VaR, em resumo, é uma medida quantitativa do risco de mercado que aplica condições históricas recentes de mercado para estimar a perda potencial futura no valor de mercado, esta medida não deverá ser excedida em um determinado período de tempo dado um certo nível de confiança. O VaR fornece uma medida consistente que pode ser aplicada nas diversas linhas de negócios e produtos ao longo do tempo e pode ser monitorado contra o resultado diário das posições. O VaR é calculado para os movimentos esperados de um período mínimo de um dia útil e um nível de confiança de 97,5 por cento. Este nível de confiança sugere que perdas potenciais diárias, além da medida do VaR, possam ocorrer seis vezes por ano. O Grupo aplica duas metodologias do VaR: Simulação histórica: envolve a reavaliação de todas as posições em aberto para refletir o efeito das mudanças historicamente observadas nos fatores de risco de mercado sobre o valor da carteira atual. Este método é aplicado para os fatores de risco de mercado. Simulação de Monte Carlo: esta metodologia é semelhante à simulação histórica, com mais observações dos fatores de risco. Estes são gerados por técnicas de amostragem aleatória, mas os resultados mantêm a variabilidade e as correlações das mudanças nos fatores de risco observadas historicamente. Este método é aplicado para o VaR de spread de crédito. Em ambos os métodos o período de histórico de observações utilizado é de um ano. 8

9 5.3 Back Testing Para avaliar o seu poder de previsão, modelos de VaR são testados contra os resultados reais. O Back testing é realizado diariamente e verificado contra o clean P&L (resultado limpo ) que é o resultado real para um dado dia útil ajustado para eliminar o efeito de itens não relacionados ao risco de mercado. O Back testing também é realizado contra o clean P&L hipotético, definido como o clean P&L que teria ocorrido para um determinado dia útil, se a carteira utilizada como base para o cálculo de VaR permanecesse inalterada. 5.4 Testes de Estresse Perdas além do intervalo de confiança não são captadas pelo cálculo do VaR. Assim, o VaR não dá nenhuma indicação do tamanho das perdas inesperadas nessas situações. A área de Risco de Mercado (GMR) complementa as medições semanais de VaR através de testes de estresse nas exposições ao risco de mercado com o objetivo de destacar o risco potencial que pode surgir a partir de eventos extremos de mercado. O teste de estresse é uma parte integrante do quadro de gestão de risco de mercado e considera tanto eventos históricos quanto cenários forward looking. A metodologia de testes de estresse é aplicada tanto na carteira trading quanto na carteira banking do Grupo. Os cenários de estresse são atualizados regularmente para refletir as mudanças no perfil de risco e eventos econômicos. O GMRC tem a responsabilidade de rever resultados dos testes de estresse e, se necessário, aplicar as reduções na exposição global de risco de mercado. O GRC considera os resultados dos testes de estresse como parte da sua supervisão do apetite pelo risco do grupo. A metodologia do teste de estresse pressupõe que as possibilidades de ação da Tesouraria seria limitada durante um evento de estresse, refletindo a redução da liquidez que muitas vezes ocorre. Cenários de teste de estresse são aplicados às taxas de juros, spreads de crédito, taxas de câmbio, preços de commodities e os preços das ações. Desta forma, todas as classes de ativos das cateiras trading e banking são contempladas. Cenários ad hoc também são preparados para refletir as condições específicas de mercado e para concentrações de risco que surgem nas diversas linhas de negócio do Grupo. 5.5 Estrutura de Precificação Os produtos só poderão ser negociados no Standard Chartered Brasil após aprovação formal do Programa de Produtos do Grupo, que identifica os riscos, controles e tratamentos regulatórios. A estrutura de controles é avaliada continuamente pelas áreas relevantes e pela Auditoria Interna. É política do Grupo que todos os instrumentos devem ser registados nas contas financeiras com base no valor justo. A área de controle de produtos (Product Control) é responsável pelos controles de valorização em conformidade com as políticas internas do Grupo. Sempre que possível, posições são marcadas a mercado em uma base consistente e diária com preços cotados em mercados ativos. Se isso não for possível, as posições são marcadas utilizando modelos que tenham sido validados pelo GMR de forma periódica e independente. A área de controle de produtos (Product Control) assegura o cumprimento das políticas internas do grupo de ajustes de valorização ( valuation adjustments ) que incorporam risco de contraparte, bid/ask spreads e liquidez do 9

10 mercado O GMRC prevê a supervisão e gestão de todas as políticas e realiza uma análise mensal dos ajustes de valorização. 5.6 Comunicação Interna Os relatórios elaborados pela área de risco de mercado tem como objetivo facilitar o controle e gerenciamento das posições do banco. A periodicidade de cada relatório pode variar conforme políticas internas do banco ou exigências dos órgãos reguladores. Dentre os principais relatórios destacam-se: Relatório de VaR e exposições aos fatores de risco; Relatório de Liquidez Relatório de Backtesting; Relatório de Teste de Estresse; Relatórios Regulatórios; Os relatórios de risco de mercado e liquidez são enviados diariamente para membros da diretoria do banco. 5.7 Sistemas Utilizados A área de gerenciamento de risco de mercado do Standard Chartered Brasil utiliza os seguintes sistemas para cálculo e monitoramento de risco de mercado e liquidez: Radar: Sistema Global para Cálculo de risco de mercado e controle das posições; Mitra: Sistema local para cálculo de risco de mercado regulatório e elaboração de relatórios; Asset Control: Sistema Global de armazenamento de dados de mercado utilizados nos cálculos das exposições e VaR. CRK: Sistema Local de Back-Office Exchange: Sistema Local de Back-Office para operações de câmbio 5.8 Políticas de Hedge As operações de hedge executadas pela Tesouraria têm como objetivo: anular riscos indesejados advindos de operações realizadas com clientes; mitigar os riscos de descasamentos de posição, prazos, moedas ou indexadores. controlar e enquadrar as operações aos limites de exposição pré aprovados; reduzir exposições de operações em condições de estresse ou de baixa liquidez. 5.9 Risco de Taxa de Juros da Carteira Banking A Carteira de Negociação (trading): consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, detidas com intenção de negociação ou destinadas a hedge de outros elementos da carteira de negociação, e que não estejam sujeitas à limitação de sua negociabilidade. As operações detidas com intenção de negociação são aquelas destinadas à revenda, obtenção de benefício dos movimentos de preços efetivos ou esperados, ou realização de arbitragens. 10

11 O risco de taxa de juros da carteira banking é gerenciado pela Tesouraria do Standard Chartered Brasil, pela área de Gestão de Ativos e Passivos (ALM) sob a supervisão local do Comitê de Ativos e Passivos (ALCO). A área de ALM gerencia o risco de juros da carteira banking utilizando produtos aprovados e está sujeita a limites específicos de VaR e sensibilidade. VaR e testes de estresse são aplicados às posições da carteira banking da mesma forma que aplicados para a carteira de negociação. O Standard Chartered Brasil não possui depósitos sem vencimento definido. Para os depósitos com cláusula de resgate antecipado (liquidez diária), o banco possui políticas internas que definem o percentual máximo que pode ser considerado no mapa de liquidez. Atualmente o banco adota uma postura conservadora e não considera nenhum depósito com liquidez diária em seu mapa de liquidez. Este montante é informado separadamente no relatório diário de liquidez enviado à Tesouraria e Diretoria Metodologia de Cálculos Regulatórios Locais O Standard Chartered Brasil adota o modelo padronizado definido pelo Banco Central do Brasil para o cálculo das Parcelas referentes às operações incluídas na carteira de negociação.. Para as informações referentes à carteira banking (Rban) enviadas no relatório regulatório DLO, o banco utiliza o modelo de VaR histórico, holding period 10 dias, nível de confiança 99% e histórico de 250 dias Evolução da Exposição a) valor total da carteira de negociação por fator de risco de mercado relevante, segmentado entre posições compradas e vendidas; * Em R$ mil b) total da exposição a instrumentos financeiros derivativos por categoria de fator de risco de mercado, segmentado entre posições compradas e vendidas; 11

12 * Em R$ mil 12

13 VI. RISCO DE LIQUIDEZ O SCB caracteriza risco de liquidez como o risco de o Banco não possuir fontes disponíveis para honrar eficientemente todas suas obrigações correntes e futuras sem afetar suas operações diárias e sem incorrer custos muito excessivos. O SCB tem como política manter liquidez adequada sempre em todas as localidades e para todas as moedas estando, portanto, em uma posição que possibilite o cumprimento de todas suas obrigações conforme elas apareçam. Além disso, gerencia o risco de liquidez no curto prazo com o objetivo de garantir que as demandas de caixa sejam supridas quando requeridas, enquanto no médio prazo o objetivo é garantir que o balanço esteja estruturalmente alinhado com a estratégia do Banco. O SCB Brasil procura gerenciar ativamente o risco de liquidez através de ferramentas qualitativas e quantitativas de gerenciamento de risco, as quais serão descritas nesta política. O SCB Brasil gerencia seu risco de liquidez de acordo com os seguintes princípios fundamentais: Prevenir é melhor que remediar e, portanto, as métricas de balanço e tendências são utilizadas proativamente para antecipar e gerenciar as posições de liquidez; A metodologia de fluxo de caixa é utilizada para o gerenciamento diário de liquidez focado no curto e médio prazos; Ativos líquidos devem ser realizáveis durante situações de estresse de liquidez, mesmo que em quantidades reduzidas; O Comitê de Ativos e Passivos ( ALCO ) é responsável por garantir que a liquidez seja gerenciada de acordo com as políticas/diretrizes do Grupo e exigências regulatórias locais; Plano de Contingência local deve ser elaborado com o objetivo de gerenciar uma situação de crise de liquidez; Assegurar que os requerimentos regulatórios locais sejam cumpridos. 6.1 Apetite de Risco de Liquidez É uma política do Grupo a manutenção de nível adequado de liquidez em todas as localidades de forma a cumprir suas obrigações correntes e futuras, além disso, deve-se manter excesso de liquidez para possibilitar o acesso a novas oportunidades de negócios que possam surgir. Qualquer falha do Banco relacionada ao não cumprimento das obrigações pode acarretar em consequências reputacionais graves. Quaisquer preocupações de clientes e do mercado relacionadas ao Banco podem gerar uma crise de confiança e, consequentemente, a retirada repentina e significativa de depósitos e não renovação de operações. Desta forma, o Banco possui limitado apetite de risco de liquidez. O apetite de risco pode ser melhor observado por tipo de risco: a) Liquidez de curto prazo Risco de liquidez de curto prazo é o risco de o Banco não ter fontes de liquidez para cumprir suas obrigações de curto prazo eficientemente sem afetar suas operações diárias e sem incorrer custos excessivos. Controles: Maximum Cumulative Outflow (Desembolso acumulado máximo) Wholesale Borrowing External (Captações no mercado) Wholesale Borrowing Internal (Captações internas) 13

14 Swapped Funds (Fluxos entre moedas) Intraday Liquidity (Liquidez intradia) Liquidity Stress Test (Teste de estresse de liquidez) b) Liquidez Estrutural Risco de liquidez estrutural é a perda potencial real ou de oportunidade como resultado de o Banco não conseguir seguir o crescimento e as estratégias de negócios desejados devido a uma estrutura não adequada de balanço, incluindo a dependência excessiva de uma fonte única de captação/liquidez. Controles: Advances to Deposits Ratio (Ativos/Depósitos) Medium Term Funding Ratio (Razão de funding de médio prazo) Commitments Limits (Limites de obrigações) c) Crise de Liquidez Risco de crise de liquidez é o risco que o Banco está exposto em uma situação de estresse de liquidez devido a um problema reputacional no mercado ou ainda problemas qualitativos relevantes. Controles: Liquidity Crisis Management Plan (Plano de Gerenciamento de Crise de liquidez) Maiores informações sobre os controles mencionados podem ser encontrados nas políticas internas de risco de liquidez do SCB. O SCB procura gerenciar sua liquidez prudentemente em todas as localidades e para todas as moedas. Eventos excepcionais de mercado podem impactar a liquidez do Banco, afetando sua habilidade de honrar suas obrigações. As principais incertezas relacionadas a risco de liquidez são as retiradas de depósitos de clientes a taxas substancialmente mais altas que as esperadas ou que os recebimentos de ativos não ocorram nas datas de vencimento esperadas. Para mitigar tais incertezas, a base de captações é segregada por tipo e vencimento. Adicionalmente à utilização das captações no mercado, o SCB possui um plano e linha de contingência de liquidez que pode ser utilizado em eventos de estresse. 6.2 Governança A estrutura de governança do Grupo para gerenciamento de risco de liquidez é composta dos seguintes comitês: GALCO (Group Asset and Liability Committe) é o comitê responsável por aprovar as políticas globais de gerenciamento de risco de liquidez. O LMC (Liquidity Management Committe) é o comitê autorizado pelo GALCO para estabelecer ou delegar as propostas de limites e políticas de risco de liquidez. O gerenciamento da liquidez de cada localidade é de responsabilidade do ALCO (Asset and Liability Committe) de acordo com os limites pré-definidos pelo LMC, com as políticas de liquidez do Grupo e com as exigências regulatórias locais. A área de risco de mercado e liquidez e Group Treasury sugerem e monitoram a implementação de políticas e controles relacionados ao risco de liquidez. 14

15 Estrutura de governança local para o gerenciamento de risco de liquidez: ALCO CEO Head of ALM Group Treasury Global Markets Country Finance CAO Group Market Ri 6.3 Políticas e Procedimentos O SCB tem como política que cada localidade deve gerenciar sua liquidez sem utilizar auxílio do Grupo. O ALCO de cada país é responsável por garantir que o Banco tenha condições de honrar todas suas obrigações e operar de acordo com os requerimentos regulatórios e limites locais. A estrutura de gerenciamento de risco de liquidez exige que limites sejam implementados de modo a garantir um gerenciamento conservador de risco liquidez. Assim, existem limites e monitoramento de: Gaps de fluxo de caixa em moeda local e estrangeira; Nível de captações no mercado para garantir que estejam alinhadas com o mercado e as operações locais; Nível de captações de outras localidades do Grupo com o objetivo de monitorar o risco de contágio entre os países; Concentração de captações por contraparte; Limites de estresse de liquidez; Compromissos assumidos (on balance e off balance) para garantir que exista saldo suficiente em caso de resgate (atualmente não aplicável ao SCB Brasil); Todos os limites são revisados ao menos anualmente para garantir que estejam de acordo com as condições de mercado e estratégia de negócios. O monitoramento dos limites é feito regularmente e de forma independente pela área de risco de mercado e liquidez. Operações que ultrapassem os limites pré-estabelecidos estão sujeitas a um processo específico que inclui revisão e aprovação de acordo a estrutura de alçadas relevante. Localmente, o Head local de ALM é responsável por submeter os limites de risco de liquidez para aprovação do Head Global de Risco de Liquidez do SCB. Após a aprovação,os limites são registrados no sistema de moninoramento de limites ( LMS ) e as exposições passam a ser monitoradas pela área local de risco de mercado e liquidez. O SCB possui nível relevante de ativos líquidos que podem ser utilizados como fonte de liquidez ou colaterais em casos de crise de liquidez. Adicionalmente, um plano de gerenciamento de crise de liquidez para o Grupo e cada localidade é revisado e aprovado anualmente. O plano de gerenciamento de crise de liquidez estabelece diretrizes e planos de ação em caso de crise de liquidez para garantir que haja resposta rápida e efetiva aos efeitos da crise. Uma parte relevante dos ativos do SCB é financiada por depósitos de clientes. O Banco tem como objetivo manter uma estrutura diversificada de depósitos de modo a constituir uma base 15

16 estável de captações. O Comitê de Ativos e Passivos (ALCO) é responsável por monitorar alterações/tendências do balanço da subsidiária com o objetivo de garantir que qualquer preocupação relacionada à estabilidade da estrutura de depósitos seja resolvida de forma eficiente. Adicionalmente, o ALCO revisa as estratégias e projeções de balanço para garantir que o crescimento projetado de ativos esteja alinhado com o crescimento de uma base estável de captações. 6.4 Teste de Estresse de Liquidez A área de GMR Brasil complementa a análise de risco de liquidez através de testes de estresse diários com o objetivo de destacar o risco de liquidez adicional que possa surgir a partir de eventos extremos de mercado ou reputacionais. O teste de estresse é uma parte integrante do quadro de gestão de risco de liquidez e considera tanto eventos históricos quanto cenários forward looking. A metodologia de testes de estresse liquidez seguem as políticas globais do SCB com adaptações aos componentes inerentes ao mercado local. Os cenários de estresse são atualizados regularmente para refletir as mudanças no perfil de risco e eventos econômicos. Os cenários de estresse de liquidez incluem: a não renovação de depósitos de clientes, o impacto na liquidez do Banco considerando as posições mantidas em instrumentos derivativos com ajuste diário (futuros), requerimento adicional de margem pelas bolsas de câmbio e derivativos, redução de valor de mercado dos ativos que possam ser utilizados como fontes de liquidez e eventuais restrições à transferência de liquidez entre moedas devido à conversibilidade. 6.5 Comunicação Interna Os relatórios elaborados pela área de risco de mercado e liquidez tem como objetivo facilitar o controle e gerenciamento das posições do Banco. A periodicidade de cada relatório pode variar conforme políticas internas do Banco ou exigências dos órgãos reguladores. Dentre os principais relatórios de liquidez destacam-se: Relatório de VaR dos livros de ALM e exposições aos fatores de risco; Relatório de Liquidez; Relatório de Teste de Estresse; Relatórios Regulatórios; Os relatórios de risco de liquidez são enviados diariamente para membros da diretoria do Banco. 6.6 Sistemas Utilizados A área de gerenciamento de risco de mercado e liquidez do SCB Brasil utiliza os seguintes sistemas para cálculo e monitoramento de risco de liquidez: Mitra: Sistema local para cálculo de risco regulatório e elaboração de relatórios; CRK: Sistema Local de Back-Office; Exchange: Sistema Local de Back-Office para operações de câmbio; LMS: Sistema de gerenciamento de limites. 16

17 VII. RISCO DE CRÉDITO Risco de crédito é o risco de que a contraparte de uma transação financeira falhe em cumprir com suas obrigações, resultando em prejuízo financeiro para o Grupo. Exposições de crédito podem ser originadas tanto no livro de banking quanto no livro de trading. O risco de crédito é gerenciado através de uma estrutura de políticas e procedimentos relativos à medida e administração do risco. Existe uma clara divisão das tarefas entre os originadores das transações na área de negócio, e os aprovadores, na área de risco. Todos os limites de exposição de crédito são aprovados de acordo com as alçadas de aprovação de crédito. 7.1 Políticas de Crédito Os padrões e políticas globais de crédito são determinados pelo GRC (Comitê de Risco do Grupo Standard Chartered), que também supervisiona a delegação de aprovação de crédito e autoridade para provisionamento. Políticas e procedimentos específicos a cada área de negócio são estabelecidos pelos comitês autorizados (Risco e Crédito). Estes são consistentes com as políticas globais do Grupo, mas são mais detalhados e adaptados de modo a refletir os diferentes ambientes de risco e características dos portfólios. 7.2 Medição e Avaliação de Crédito A medição do risco tem um papel importante, juntamente com a experiência e julgamento, no gerenciamento de portfólios, sendo essencial para investimentos sustentáveis. Um padrão alfa-numérico de classificação de riscos, denominado Credit Grade, é utilizado em ambos os banco de atacado e varejo. O sistema de medição é baseado nas estimativas de probabilidade de inadimplência internas do Grupo com relação aos clientes ou portfólios, avaliados de acordo com uma variedade de fatores quantitativos e qualitativos. A escala de avaliação vai de 1 até 14 e os graus estão separados entre A, B e C. Menores graus indicam uma menor probabilidade de inadimplência, desta forma as categorias de 1A até 12 C são atribuídas à clientes ou contas adimplentes enquanto os graus 13C e 14C designam clientes ou portfolios inadimplentes. Não existe relação direta entre a classificação de crédito interna do Grupo e aquelas disponibilizadas por agências de crédito externas. As avaliações internas não são réplicas de avaliações externas de crédito porém, uma vez que os aspectos analisados podem ser similares, um cliente mal avaliado por agências externas provavelmente receberá uma nota similar internamente. Modelos de medida de risco são aprovados pelo comitê de risco responsável, seguindo as recomendações do MAC (Comitê de Avaliação Modelo do Grupo). O MAC apóia os comitês de risco para que a identificação e medição dos riscos seja consistente e objetiva, de forma que as decisões de controle de risco sejam devidamente informadas. Antes da revisão pelo MAC, todos os modelos de IRB são validados detalhadamente pelo time de validação, que é independente dos times que desenvolvem e mantém os modelos. Os modelos são reavaliados pelo menos uma vez ao ano. As revisões também são realizadas caso a performance do modelo se deteriore de forma significativa. 17

18 7.3 Aprovação de Crédito As principais exposições de crédito para contrapartes individuais ou grupos de contrapartes são revisadas e aprovadas pelo Comitê de Crédito do Standard Chartered Brasil. A autoridade de pre-aprovação de crédito são delegadas pelo Comitê a indivíduos baseando-se em sua experiência, capacidade de julgamento e na estimativa da maior perda potencial de um dado cliente ou portfolio. Esses indivíduos são denominados Senior Credit Officers (SCOs). 7.4 Risco de Concentração O risco de concentração é gerenciado de acordo com limites de concentração determinados para cada contraparte (ou grupo de contrapartes); setor de atuação e país. Limites adicionais de concentração são determinados para cada classe de risco. As concentrações de crédito são monitoradas pelo comitê de risco do Standard Chartered Brasil. Riscos de concentração considerados significativos são analisados e monitorados pelo comitê que pode determinar medidas para reduzir ou mitigar o risco. 7.5 Monitoramento e Comunicação Interna O Grupo monitora regularmente exposições de crédito e tendências externas que possam impactar no resultado do gerenciamento de risco. Relatórios internos de gerenciamento de risco são apresentados para o comitê de Crédito contendo o nível de inadimplência e desempenho das operações com valor recuperável deteriorado, além de informações sobre as tendências políticas e econômicas. Contas e portfolios são colocados em estado de alerta quando mostram sinais de fraqueza ou deterioração financeira; por exemplo quando existe um declínio da posição do cliente com relação à industria, violação de convênios, não cumprimento com uma obrigação ou problemas com a administração. Tais contas e portfolios são submetidos a um processo supervisionado pelo GSAM (Gerenciamento de Ativos Especiais do Grupo). A contas são reavaliadas, medidas corretivas são tomadas e seus resultados são monitorados. As ações de correção podem incluir a redução da exposição, aumento da proteção, saída da conta ou transferência imediata do controle da conta para o GSAM. 7.6 Mitigação de Crédito Perdas potenciais de crédito são mitigadas utilizando uma variedade de ferramentas. O Standard Chartered Brasil procura utilizar em larga escala acordos de compensação e a celebração de contratos gerais de derivativos com disposições contratuais que permitam: (i) o recebimento de garantias ou margem (collateral), (ii) vencimento antecipado de transações caso valores a receber atinjam determinado patamar, (iii) rescisão imediata de contratos caso a contraparte tenha seu rating de crédito reduzido. O Standard Chartered Brasil também pode mitigar seu risco utilizando garantias obtidas de terceiros e instrumentos derivativos. Para esse último, dado o impacto potencial na volatilidade das receitas, tais derivativos são usados de maneira restrita, respeitando sua volatilidade esperada. 18

19 A confiabilidade depositada nos instrumentos e dispositivos de mitigação de risco é cuidadosamente avaliada considerando os cumprimentos legais, valor de mercado e o risco de contraparte do garantidor. 7.7 Exposição a Risco de Contraparte O risco de crédito dos produtos de trading é gerenciado no âmbito global de apetite de risco de crédito para com instituições financeiras e corporações. A exposição de risco de crédito a produtos de trading provém da marcação à mercado positiva dos ativos-objeto juntamente com o risco potencial associado a cada operação. O componente potencial visa corrigir os possíveis movimentos de mercado. Para contratos de derivativos, o Grupo limita sua exposição à perdas de crédito no evento de inadimplência através de acordos de compensação (netting) com determinadas contrapartes. Adicionalmente, o Grupo assina CGDs (Contrato Global de Derivativo) com contrapartes de forma a regular as transações e mitigar a exposição. Em um processo de chamada de margem, garantias adicionais são chamadas da contraparte caso a marcação a mercado da exposição total sem garantia exceda o os limites estabelecidos e o limite mínimo de transferência, especificados no contrato. No caso de algumas contrapartes, o CGD é bilateral e exige que o Grupo deposite garantias caso a marcação a mercado favoreça o cliente e exceda um limite prédeterminado. As atividades diárias de gerenciamento de risco de crédito para os ativos de trading é feita pelo TCRM (Traded Credit Risk Management) cujas atividades incluem a supervisão e aprovação de excessos temporários de níveis delegados pelo Comitê de Subscrições. O risco de crédito do emissor, incluindo riscos de liquidação e pré liquidação, é controlado pelo Risco de Crédito do banco de atacado, ao passo em que o risco dos preços é controlado pelo Risco de Mercado. 19

20 7.8 Detalhamento da Exposição de Crédito A seguir, é apresentado o detalhamento do cálculo da parcela de alocação de capital para risco de crédito, segmentada por FPR. 20

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