Disponibilização de relatórios de acesso público. RB Capital DTVM

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1 Disponibilização de relatórios de acesso público RB Capital DTVM Maio 2011

2 Objetivo Este documento tem como objetivo estabelecer um guia para a elaboração da descrição da estrutura de gestão de risco de mercado da RB Capital DTVM, que deve ser evidenciada em relatório de acesso público com periodicidade mínima anual, atendendo o artigo 6º. da Resolução CMN 3.464/07, que prevê também: 1 O Conselho de Administração ou, na sua inexistência a diretoria da instituição deve fazer constar do relatório descrito no caput sua responsabilidade pelas informações divulgadas. 2 As instituições mencionadas no art. 1 devem publicar, em conjunto com as demonstrações contábeis semestrais, resumo da descrição de sua estrutura de gerenciamento do risco de mercado, indicando a localização do relatório citado no caput. Orientação A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de mercado deve ser adaptada a realidade da RB Capital DTVM e sua estrutura específica, ou seja, o texto serve apenas como referência para atendimento ao requisito da Resolução 3.464/07 do CMN. No item 3 encontra-se o texto sugerido para o Relatório de Acesso Público e no item 4 o texto sugerido para inclusão nas Demonstrações Contábeis semestrais. Relatório de acesso publico A RB Capital DTVM atendendo às disposições da Resolução CMN 3.464/07 possui estrutura de gerenciamento capacitada a identificar, avaliar, monitorar e controlar seus riscos, suportada por: Diretoria - Responsável pela aprovação e revisão periódica da Política de Gerenciamento de Riscos de Mercado, por assegurar que a estrutura está devidamente implementada e é apropriada para suas atividades, provendo-a com recursos adequados. Diretor Responsável por Riscos de Mercado - Diretor indicado a representar a RB Capital DTVM junto ao Banco Central, responsável por definir as políticas e objetivos gerais e respaldar a Alta Administração com informações relevantes sobre a implementação e gerenciamento dos riscos de mercado. A estrutura de Gerenciamento de Riscos de Mercado contempla sistema tecnológico (Risk Driver) apropriado para identificação, avaliação, monitoramento e controle da exposição á risco de mercado inerente a atividade da RB Capital DTVM. O sistema tecnológico Risk Driver possui funcionalidades especificas que permitem a Instituição desenvolver atividades de gestão do risco, dentre as quais destacamos: 1

3 - Acompanhamento, cálculo e análise do risco de mercado das posições da RB Capital DTVM; -Análise e monitoramento dos impactos de risco de mercado na apuração do Patrimônio de Referência Exigido conforme instruções do Banco Central. -Elaboração e simulação de resultados em cenários de estresse para as posições da RB Capital DTVM; Assim a RB Capital DTVM em cumprimento as disposições da Resolução CMN 3.464/07 gerencia seus riscos de mercado em total consonância com as disposições regulamentares. A Diretoria da RB Capital DTVM está plenamente engajada no processo, definiu e aprovou a política de gerenciamento e disponibilizou adequados recursos humanos e materiais. É responsável pelas informações e promoveu ampla divulgação aos clientes e colaboradores em seu site na rede mundial de computadores e/ou em publicação especifica disponível a todos os interessados. Demonstrações Contábeis Semestrais A RB Capital DTVM em cumprimento as disposições da Resolução CMN 3.464/07 gerencia seus riscos de mercado em total consonância com as disposições regulamentares. A Diretoria está plenamente engajada no processo, definindo e aprovando a política de gerenciamento e disponibilizaram adequados recursos humanos, materiais e tecnológicos através do Risk Driver - Sistema de Gerenciamento de Risco de Mercado. É responsável pelas informações e promove ampla divulgação aos clientes e colaboradores em seu site na rede mundial de computadores e/ou em publicação especifica disponível a todos os interessados. O sistema, resumidamente é composto por: a) Política de Gerenciamento de Risco de Mercado; b) Definição de Papéis e Responsabilidades; c) Classificação das operações e títulos na carteira de negociação, disponíveis para venda e mantidas até o vencimento. d) Limites Operacionais e) Identificação, avaliação, monitoramento e controle do risco de mercado; f) Avaliação de Riscos para novos produtos g) Testes de Avaliação do Sistema e de Estresse h) Processo estruturado de comunicação e informação 2

4 Notas Explicativas Instrumentos Derivativos Conforme artigo 6 da Circular BACEN de 30 de Janeiro de 2002 é obrigatória a divulgação em notas explicativas às demonstrações financeiras, de informações qualitativas e quantitativas relativas aos instrumentos financeiros derivativos, abrangendo no mínimo os seguintes aspectos: - Política de Utilização II - objetivos e estratégias de gerenciamento de riscos, particularmente, a política de hedge. III - riscos associados a cada estratégia de atuação no mercado, controles internos e parâmetros utilizados para o gerenciamento desses riscos e os resultados obtidos em relação aos objetivos propostos. IV - critérios de avaliação e mensuração, métodos e premissas significativas aplicadas na apuração do valor de mercado; V - valores registrados em contas de ativo, passivo e compensação segregada, por categoria, risco e estratégia de atuação no mercado, aqueles com o objetivo de hedge e de negociação; VI - Valores agrupados por ativo, indexador de referência, contraparte, local de negociação (bolsa ou balcão) e faixas de vencimento, destacados os valores de referência, de custo, de mercado e em risco da carteira; VII- ganhos e perdas no período, segregados aqueles registrados no resultado e em conta destacada do patrimônio líquido; VIII Valor líquido estimando dos ganhos e das perdas registrados em conta destacada do patrimônio líquido na data das demonstrações contábeis que se espera ser reconhecido nos próximos 12 (doze) meses. IX valores e efeito no resultado do período que deixaram de ser qualificados como hedge nos termos do art. 5, bem como aqueles transferidos do patrimônio liquido em decorrência do reconhecimento contábil das perdas e dos ganhos no item objeto de hedge X - principais transações e compromissos futuros objeto de hedge de fluxo de caixa, destacados os prazos para o previsto reflexo financeiro. XI - valor e tipo de margens dadas em garantia. 3

5 Notas Explicativas Títulos e Valores Mobiliários Conforme Art. 7 da Circular BACEN de 08 de Novembro de 2001 é obrigatória a divulgação, em notas explicativas às demonstrações financeiras, de informações que abranjam, no mínimo, os seguintes aspectos relativos a cada categoria de classificação: I o montante, a natureza e as faixas de vencimento; II os valores de custo e de mercado, segregados por tipo de título, bem como os parâmetros utilizados na determinação desses valores; III o montante dos títulos reclassificados, o reflexo no resultado e os motivos que levaram à reclassificação; IV os ganhos e as perdas não realizados no período, relativos a títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos disponíveis para venda; Parágrafo único. Para fins de publicação, os títulos e os valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação devem ser apresentados no ativo circulante, independentemente do prazo de vencimento. Conforme Art. 8º, adicionalmente às informações mínimas requeridas, devem ser divulgadas, no relatório da administração, declaração sobre a capacidade financeira e a intenção de a instituição manter até o vencimento os títulos classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento. 4

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