Balanço de Pagamentos

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1 Alicia Ruiz Olalde

2 Balanço de Pagamentos No balanço de pagamentos, são registradas todas as transações econômicas que o país realiza com o resto do mundo, num determinado período de tempo. O Balanço de Pagamentos (BP) é um resumo contábil das transações econômicas entre residentes e não residentes de um país.

3 Balanço de Pagamentos São considerados residentes em um país: a)as pessoas físicas, sejam nacionais ou não que residem no país; b) as firmas instaladas nesse país, sejam nacionais ou não; São considerados não residentes em um país: a) as pessoas físicas, mesmo que nacionais, residentes fora do país; b) as firmas, mesmos as nacionais, instaladas fora do território nacional;

4 Estrutura do balanço de pagamentos No Brasil, o Balanço de Pagamentos é elaborado pelo Banco Central, com base no registro das transações efetuadas por residentes e não residentes. Na contabilização desses registros, adotam-se as partidas dobradas: Toda transação que cria um direito constitui um crédito Toda transação que cria uma obrigação constitui um débito. De modo geral, podemos considerar que toda entrada de divisas corresponde a um crédito e toda saída a um débito.

5 BALANÇO DE PAGAMENTOS Balança Comercial Balança de Serviços Transferências unilaterais Saldo do balanço em transações correntes Movimento de Capitais Erros e Omissões Saldo total do balanço de pagamentos Variações nas Reservas

6 Estrutura do Balanço de Pagamento 1. Balança Comercial 1.1 Exportações 1.2 Importações 2. Serviços e Rendas 2.1 Transportes: fretes, seguros, viagens 2.2 turismo e viagens internacionais 2.3 rendas de capital: remessa de lucros, lucros reinvestidos e juros 2.4 serviços governamentais 2.5 diversos 3. Transferências Unilaterais 4. Saldo do Balanço em Transações Correntes: 1+2+3

7 Balanço em Transações Correntes Se essa conta for superavitária, isto significa que o país está recebendo recursos que podem ser utilizados: (i) no pagamento de compromissos assumidos com o exterior (ii) para investimento do país no exterior (iii) para aumentar as reservas do país.

8 Balanço em Transações Correntes Se essa conta for deficitária, isto implica a necessidade de: (i) contrair empréstimos no exterior (ii) atrair investimentos estrangeiros para o país (iii) diminuir as reservas do país. A contrapartida financeira desse fluxo real é o aumento do endividamento do país.

9 Estrutura do Balanço de Pagamento 5. Conta de Capital e Financeira 5.1 Conta de capital 5.2 Conta Financeira 5.3 Investimentos diretos 5.4 Investimentos em Carteiras 5.5 Derivativos 5.6 Outros Investimentos 6. Erros e Omissões 7. Resultado do Balanço de Pagamentos (4+5+6) 8. Variação das Reservas

10 Balança Comercial Neste grupo são classificadas as exportações (X) e importações (X) de mercadorias (bens tangíveis). As exportações, por representarem entrada de divisas, são registradas com sinal positivo enquanto as importações, por representarem saída de divisas, com sinal negativo. X < M DÉFICIT X > M SUPERÁVIT

11 Balança Comercial Para determinar o valor das exportações podemos considerar preços FOB ou preços CIF FOB - Free on Bord - despesas incluídas no valor das mercadorias são as incorridas até o embarque da mercadoria CIF - Cost, Insurance, and Freight - que são incluídas no valor das mercadorias, além do custo, o frete e o seguro do seu transporte até o destino. Para o cálculo da Balança Comercial, utiliza-se as exportações a preços FOB, já que as despesas com seguros e fretes estão incluídas na Balança de Serviços

12 Balança Comercial do Brasil (milhões US$) Ano Exportações Importações Saldo

13 Balança de Serviços e Rendas Representa as negociações internacionais dos chamados intangíveis, e os rendimentos de investimentos. São classificados nesta rubrica os serviços de frete e de seguros, os gastos com turismo e viagens internacionais, bem como os chamados serviços governamentais, que são os gastos com embaixadas, consulados e outras formas de representação no exterior. Na categoria renda é formada principalmente pelo pagamento de juros e dividendos internacionais e pelos ganhos de empresas nacionais que operam no exterior (receitas) ou estrangeiras que operam no país (despesas)

14 Balanço de Serviços e Rendas Brasil (milhões US$) Serviços e rendas Serviços Receita Despesa Rendas Receita Despesa

15 Transferências Unilaterais As transferências unilaterais referem-se ao movimento de donativos do País com o exterior, ou seja, são pagamentos ou recebimentos que não tem como contrapartida a compra ou venda de bens e serviços. Os lançamentos nesta rubrica são realizados da seguinte forma: o envio de donativos (saída de recursos) é registrado com sinal negativo, por outro lado, o recebimento de donativos (entrada de recursos) é registrado com sinal positivo.

16 Transferências Unilaterais 2014(milhões US$) Transferências unilaterais Receita Despesa

17 Balanço em Transações Correntes Corresponde à soma algébrica do balanço comercial, do balanço de serviços e das transferências unilaterais Balanço Comercial + Balanço de Serviços + Transferências Unilaterais ( ) = US$ milhões ( ) = US$ milhões

18 Conta de Capital e Financeira Este item registra os capitais que entram e saem livremente do País. Nele são registrados os investimentos e os empréstimos (e respectivas amortizações) entre os residentes no País e no exterior. As entradas de capitais estrangeiros no País são registradas com sinal positivo e as saídas com sinal negativo.

19 Balança de Capitais Agrupa as contas que representam modificações nos direitos e obrigações de residentes no país para com não residentes. Esta conta inclui: Investimentos Empréstimos e Financiamentos a longo (> 10 anos) e médio prazo (> 5 anos) Empréstimos de Curto Prazo ( < 1 ano); Amortizações (pagamentos do principal); Capitais a curto prazo (capitais especulativos, de alta volatibilidade).

20 CONTA CAPITAL E FINANCEIRA Brasil (milhões US$) CONTA CAPITAL E FINANCEIRA Conta capital Conta financeira

21 Erros e Omissões Surgem em função de equívocos existentes no registro de operações do país com o exterior. Inúmeras contas são registradas com valores estimados, o que impede a equivalência perfeita entre os créditos e os débitos.

22 Balanço de Pagamentos TRANSAÇÕES CORRENTES CONTA CAPITAL E FINANCEIRA ERROS E OMISSÕES RESULTADO DO BALANÇO Brasil (milhões US$)

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