EXAME DE SUFICIÊNCIA DIRF: NOVIDADES A MAIS RELEVANTE É A OBRIGATORIEDADE DE INFORMAR OS LUCROS E DIVIDENDOS RECEBIDOS PELOS SÓCIOS DE EMPRESAS

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1 Informativo da Contmatic Phoenix Edição 78 Fevereiro 2011 EXAME DE SUFICIÊNCIA EM ENTREVISTA EXCLUSIVA, COORDENADOR NACIONAL DA PROVA AFIRMA QUE ELA NÃO SERÁ DIFÍCIL E SERÁ APROVADO QUEM ACERTAR 50% DAS QUESTÕES. DICA DELE: É SÓ BASEAR OS ESTUDOS NAQUILO QUE FOI INDICADO NO EDITAL NA MIRA DA RECEITA CONTADOR PODE SER EXCLUÍDO DO SIMPLES NACIONAL, SE NÃO ATENDER GRATUITAMENTE OS MICROEMPREENDEDORES INDIVIDUAIS DIRF: NOVIDADES A MAIS RELEVANTE É A OBRIGATORIEDADE DE INFORMAR OS LUCROS E DIVIDENDOS RECEBIDOS PELOS SÓCIOS DE EMPRESAS

2 EDITORIAL Foto Reginaldo Kuboyama novo sorteio Abaixo, a relação dos ganhadores dos livros sorteados entre os leitores que enviaram seus comentários e opiniões sobre o Contmatic Phoenix Mais. Desperte o Empreendedor que Há em Você (Editora M.Books), de Michael E. Gerber. Gostaria de parabenizar e agradecer a toda a equipe Contmatic pelo honorável trabalho realizado. Tanto o informativo, quanto os cursos oferecidos, são de grande valia e fazem com que a Contmatic e seus clientes se destaquem cada vez mais. Janaina Correia Xabregas Frota Assessoria Empresarial D epois de seis anos, contadores e contabilistas voltam a encarar o Exame de Suficiência para a obtenção do registro profissional da categoria. A medida, sancionada pelo presidente da República em junho de 2010, gera muita discussão. Na prática, a prova é fundamental para o exercício da profissão, hoje valorizada pela importância do contador na gestão das empresas. No cenário de mudanças pela qual passa o País, que busca a adequação das normas brasileiras de contabilidade aos padrões internacionais, ter um diferencial é preponderante. É o que propõe o exame aos seus aprovados. Nesse aspecto, a Contmatic Phoenix está pronta para colaborar com os contadores. Os cursos, oferecidos em nossa matriz e nas filiais, são ótimas ferramentas de orientação e aprendizado a quem busca se qualificar para o mercado ou se preparar para o Exame de Suficiência. Da mesma forma, a Fundação Idepac também oferece, por meio de cursos gratuitos, a jovens e adultos carentes oportunidades de capacitação e qualificação para o mercado de trabalho. Devemos, em 2011, chegar a 10 mil beneficiados. Uma marca histórica e digna de registro, sem dúvida. Mas queremos muito mais. E, para isso, contamos com todos vocês. Sérgio Contente Presidente da Contmatic Phoenix Deus seja louvado ÍNDICE Trabalho: reestreia do Exame de Suficiência Legalmatic e calendário de obrigações Soluções Contmatic: Gescon Obrigações tributárias: novas regras para a Dirf Legislação: possibilidade de exclusão do Simples Cursos Contmatic e palestras 2 Contmatic Respostas da Consultoria Legalmatic, idealizado e realizado por Sérgio Contente Só tenho elogios a fazer. Este informativo está cada vez melhor. Sempre que o recebo, vou direto às perguntas respondidas pelo Consultoria Legalmatic, sem falar nas respostas pelo site, que sempre nos ajudam. Estão de parabéns. Sem dúvida, todas as matérias publicadas são muito boas. CONTMATIC PHOENIX Rua Padre Estevão Pernet, 215, Tatuapé, São Paulo/SP, CEP Telefone: (11) redacao@contmatic.com.br Conselho editorial: Sérgio Contente (Presidência) Mário Hessel (Diretoria executiva) Sandro Costa de Oliveira (Diretoria comercial) Priscila Ribeiro Salgado (Cursos) Ailton dos Santos Silva (TI) Produção editorial: Versátil Comunicação Estratégica ( Edição: Cícero Vieira Textos: Helder Horikawa Secretaria: Vanessa Lima Jornalista responsável: Cícero Vieira (MTb ) Kátia Pereira Hot Serviços Contábeis Lembro-me do início da Contmatic. Hoje, seus tentáculos ultrapassaram o Tatuapé. Com programas alegres e eficientes e pelas oportunidades dadas a muitos, alcançou o merecido sucesso. Vale lembrar daquelas animações na tela dos primeiros aplicativos. Parabéns! Ariovaldo Costa Nunes Apae Educação Especial de Ilha Comprida Na próxima edição, vamos sortear três livros para os leitores que enviarem, até o dia 11 de fevereiro, sugestões ou comentários sobre este boletim para o redacao@contmatic.com.br, com o nome completo e o da empresa onde trabalha. Quem escrever, concorre ao sorteio de um exemplar do livro Sem Crise 33 ações para sua empresa evitar percalços e atingir os resultados em qualquer cenário (Editora Gente), de Hermann Simon, e dois exemplares de Respostas da Consultoria Legalmatic, idealizado e realizado por Sérgio Contente. A relação dos ganhadores será divulgada na próxima edição. O nome correto da empresa citada na reportagem Sped Fiscal:obrigatório para novas categorias, publicada na edição de janeiro de 2011, é GSW Software. Publicação da Contmatic Phoenix, empresa de desenvolvimento de softwares administrativos, para seus clientes e parceiros. Projeto gráfico: Thatto Comunicação 360º ( Impressão: Rush Gráfica e Editorial Ltda. Periodicidade: mensal Tiragem: 20 mil exemplares As opiniões expressas em artigos assinados são de inteira responsabilidade de seus autores. Fale com a Contmatic: Comercial: (11) Financeiro: (11) Cursos: (11) Treinamentos: (11) Suporte: Folha: (11) G5/Junior: (11) Contábil: (11) Rede: (11) Outros: (11)

3 UMA PROVA SEM DIFICULDADES TRABALHO Marcado para o dia 27 de março, o Exame de Suficiência não será um bicho de sete cabeças, garante o coordenador nacional da prova Foto Divulgação Apouco mais de um mês da realização do Exame de Suficiência, marcado para o dia 27 de março, contadores e técnicos em contabilidade de todo o País, que buscam o registro para atuar profissionalmente, vivem momentos de expectativa sobre o conteúdo da prova. Afinal, o índice de aprovação dos exames anteriores, entre 2000 e 2005, ficou abaixo dos 50%. Com o objetivo de avaliar os conhecimentos técnicos dos contabilistas, ele será realizado duas vezes ao ano. A segunda prova ocorre no dia 25 de setembro. O exame terá uma avaliação específica para os bacharéis em ciências contábeis e outra para os técnicos em contabilida- Segundo Boarin, índice de aprovação dos inscritos deve ser superior a 50% de. Em entrevista ao Contmatic Phoenix Mais, o coordenador nacional da prova, José Joaquim Boarin, adianta que ela não será difícil. Não estamos pensando em questões complicadas, não será um bicho de sete cabeças, afirma. O Exame de Suficiência ocorre no dia 27 de março. Em quantas localidades, efetivamente, serão realizadas as provas? A inscrição daqueles que se registrarem, mas não comparecerem, é válida para a outra prova, no segundo semestre? Vamos verificar a quantidade de inscritos para determinar as cidades em que teremos provas. Por uma questão de logística, é impossível fazer em todas as localidades. Aquele que perder o exame será considerado ausente, portanto, terá de pagar uma nova taxa para participar do segundo. Qual a estimativa de inscritos em 2011 e qual a expectativa de aprovação? Calculamos em torno de 1,5 mil inscrições em todo o Brasil. Depois desse exame, teremos uma ideia mais exata para o segundo, no dia 25 de setembro. Nas ocasiões anteriores, a aprovação ficou em torno de 50%. Calculamos que teremos, em 2011, um índice maior de admitidos. O exame será constituído de provas distintas para bacharéis em ciências contábeis e para técnicos em contabilidade. Como elas serão aplicadas? Serão dois conteúdos diferentes. Em ambas cada questão terá uma pergunta com quatro opções, sendo apenas uma a correta. Não há pegadinha, não haverá perguntas capciosas que deixam o aluno inquieto. As respostas são objetivas e as questões não serão difíceis. Quem acertar 50% está aprovado. É só basear os estudos naquilo que foi indicado no edital. Os participantes podem realmente esperar um exame sem muita dificuldade? Não estamos pensando em questões complicadas. A prova está sendo dosada em questões difíceis, médias e fáceis. Um aluno médio, com conhecimentos da área, consegue passar facilmente. Ela não será um bicho de sete cabeças. Por ser o primeiro exame depois de anos, surgem comentários de que a prova de março será mais fácil do que aquela a ser aplicada em setembro. Isso pode realmente ocorrer? Não. Vamos seguir o mesmo método em ambas. Enquanto respondermos pela coordenação, não teremos muitas modificações. É o seguinte: se depois de elaborarmos o conteúdo surgir um fato novo que modifica uma questão, ele não terá mais validade. Será uma segurança para o candidato e consolida o seu conhecimento. LEIA MAIS A entrevista completa com José Joaquim Boarin no site Contmatic 3

4 LEGALMATIC PHOENIX Área trabalhista Área previdenciária Posso conceder aviso prévio trabalhado no período em que o empregado possui garantia de emprego? Não. O Tribunal Superior do Trabalho por meio da Súmula nº 348 consubstanciou o entendimento de que não tem validade o aviso prévio no período de garantia de emprego, pela diversidade da natureza jurídica de ambos os institutos. O aviso prévio é concedido para possibilitar a procura de uma nova colocação, e a garantia de emprego propicia tranquilidade ao empregado para poder contar com o contrato atual. Assim, quando a empresa demite o empregado, sem justa causa, deve conceder a ele o aviso prévio depois do último dia da garantia. Deve-se pagar hora extra ao empregado pelo tempo gasto no transporte público até o local de trabalho? De acordo com 2º do artigo 58 da CLT, o tempo gasto pelo empregado para se deslocar até o local de trabalho e para o retorno no fim do expediente não é computado na jornada de trabalho, a não ser quando, tratando-se de local de difícil acesso ou não servido por transporte público, o empregador forneça a condução. Ou seja, o tempo gasto pelo empregado, em transporte público, até o local de trabalho, assim como para o retorno para casa, não é levado em conta para o cálculo da jornada de trabalho e consequentemente para o pagamento de horas extras. O pagamento de auxílio-refeição em dinheiro pode ser incorporado como salário? Pelo artigo 458 da CLT, além do pagamento em dinheiro, está incluído no salário, para todos os efeitos legais, a alimentação, habitação, vestuário ou outras prestações in natura que a empresa, por força do contrato ou do costume, fornecer habitualmente ao empregado. Assim, o auxílio-refeição pago habitualmente em dinheiro passa a ser considerado salário e como tal deve ser lançado na folha de pagamento. Inclusive cabe sobre ele a tributação de imposto de renda e os encargos de INSS e FGTS. O empregador adiantou a primeira parcela do 13º salário e na sequência dispensou o empregado sem justa causa. Como proceder na rescisão em relação ao valor adiantado? Nos termos do artigo 2º da Lei nº 4.749/65, se a extinção do contrato de trabalho ocorrer antes do pagamento da segunda parcela, o empregador pode compensar o valor adiantado com o devido na rescisão. 4 Contmatic Como deve ser informado o destaque da retenção de 11% na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços? O artigo 126 da Instrução Normativa RFB nº 971/09 determina que, nas emissões de nota fiscal, fatura ou recibo de prestação de serviços, a contratada deve destacar o valor com o título Retenção para a Previdência Social. Ele deve também ser identificado logo após a descrição dos serviços prestados, apenas para produzir efeito como parcela dedutível no ato das quitações da nota fiscal, fatura ou recibo de prestação de serviços, sem alteração do valor bruto de qualquer um desses documentos. Qual o percentual adicional de contribuição previdenciária patronal sobre a folha de pagamento de um empregador que atua na área financeira, como banco e sociedade de crédito? No caso de bancos comerciais, de investimentos e de desenvolvimento, caixas econômicas, sociedades de crédito, financiamento e investimento e imobiliário, corretoras, distribuidoras de títulos e valores mobiliários, empresas de arrendamento mercantil e seguros privados e de capitalização, cooperativas de crédito, agentes autônomos de seguros privados e crédito e entidades de previdência privada abertas e fechadas devem, conforme previsto no 1º do artigo 22 da Lei nº 8.212/91, recolher a contribuição adicional de 2,5% sobre a base de cálculo definida nos incisos I e III. CONSULTORIA ONLINE Com profissionais atualizados, experientes e bastante atentos, a Consultoria Online Legalmatic Phoenix oferece gratuitamente aos clientes da Contmatic o esclarecimento adequado das principais dúvidas sobre a legislação e aos procedimentos das áreas tributária, contábil, trabalhista e previdenciária. Acesse agora onde você encontra um banco de dados com mais de 120 mil respostas, e envienos a sua pergunta.

5 Área tributária Jurisprudências Deve ser pago o ICMS sobre o diferencial de alíquota quando uma empresa optante pelo Simples Nacional, estabelecida em São Paulo, compra produtos constantes no Anexo I do RICMS/ SP de fornecedor de outro Estado? Não há incidência de ICMS sobre o diferencial de alíquotas nesse caso. Para os contribuintes optantes pelo regime tributário Simples Nacional, a legislação estadual confere o benefício de isenção para os produtos do Anexo I do RICMS/SP. Conforme Decreto nº /10, editado recentemente. Empresa isenta de inscrição estadual que efetua compras de mercadorias para utilização na prestação de serviço e para consumo deve entregar a GIA? Não. A Guia de Informação e Apuração do ICMS (GIA) é o instrumento por meio do qual o contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS e obrigado à escrituração de livros fiscais deve declarar informações econômico-fiscais, segundo o regime de apuração do imposto do ICMS a que estiver submetido, ou conforme as operações ou prestações realizadas no período. Ou seja, estão obrigadas a entregar a GIA apenas as empresas que possuam Inscrição Estadual e sob Regime Periódico de Apuração (RPA), conforme disposições do artigo 1º da Portaria CAT nº 92/98. A empresa enquadrada no Lucro Presumido é obrigada a efetuar a Escrituração Fiscal Digital do PIS e da Cofins para os fatos geradores de 2011? Não. As pessoas jurídicas que apuram o imposto sobre a renda com base no Lucro Presumido devem adotar a Escrituração Fiscal Digital do PIS e da Cofins para os fatos geradores que ocorrerem a partir de 1º de janeiro de 2012, de acordo com determinação do artigo 3º da Instrução Normativa RFB nº 1.052/10. CALENDÁRIOS DE OBRIGAÇÕES Não perca prazos e verifique sempre o vencimento de cada obrigação federal ou estadual. Para isso, basta consultar os calendários tributários, atualizados mensalmente pela equipe do Legalmatic Phoenix e disponíveis no site do Legalmatic. Calendário federal de obrigações Calendário estadual de obrigações Estabilidade gestante: transcurso do prazo A reclamante busca pura e simplesmente a obtenção de remuneração sem a prestação de serviços. Ora, se entendia que tinha direito à estabilidade, a autora deveria ter ajuizado a sua reclamatória dentro do período destinado à estabilidade e postulado sua reintegração. Mas não o fez. Somente ajuizou sua ação após transcorrido totalmente o período destinado à estabilidade, buscando a obtenção direta da indenização. Procedimento que não se pode admitir. TRT/PR ª Turma Relator Sérgio Murilo R.Lemos Quilometragem: ajuda de custo A jurisprudência desta Corte Superior é no sentido de que tal parcela possui natureza indenizatória, sendo paga ao empregado como ressarcimento pelas despesas decorrentes da utilização de seu próprio veículo a serviço da empresa constituindo espécie de ajuda de custo, prevista no 2º do artigo 457 da Consolidação das Leis do Trabalho. Seu objetivo é ressarcir despesas com o uso do veículo do empregado na execução do serviço, e não pagamento pelo serviço prestado, tendo, portanto, natureza indenizatória. TST/SP ª Turma Relatora Maria Cristina I.Peduzzi Horas extras e adicionais noturnos: apuração da média Considerando o período laboral do agravante, de apenas 3 meses, não se justifica a apuração da média duodecimal das horas extras e adicionais noturnos, como foi feito nos cálculos, em evidente prejuízo à parte. TRT 4028/2002 2ª Turma Relator Juiz Marcus Augusto L.Maia Descontos salariais: ilicitude Taxativamente, o artigo 2º da Consolidação das Leis do Trabalho atribui ao empregador o risco da atividade econômica. Não pode, assim, transferi-lo para o empregado, valendo-se de artifícios como a disciplinação em regulamento interno de descontos por diferenças de caixa. TRT/SP ª Turma Relator Juiz Jose Carlos da S.Arouca Nota: jurisprudência é o modo pelo qual os tribunais interpretam e aplicam as leis. Os resumos acima permitem ao leitor tomar conhecimento do posicionamento do judiciário, podendo, eventualmente, serem aproveitados como precedentes em processo judiciais semelhantes e nortear as decisões futuras. Contmatic 5

6 SOLUÇÕES CONTMATIC A mais completa e confiável linha de softwares administrativos para as áreas contábil, fiscal e trabalhista. Se quiser mais informações, acesse ou ligue para (11) CRM WEB PHOENIX (INTEGRAÇÃO ESCRITÓRIO-CLIENTE) Envio de arquivos (apurações, balanços, recibos de pagamento); Envio de obrigações (Darfs e guias); Controle de avisos; Protocolos de acessos; Calendário de obrigações; Controle de acesso de usuários; Redirecionamento de s; Processos (controle de rotinas); Criação de site e Relatórios. PRINCIPAIS DIFERENCIAIS Exportação de clientes; Envio de s com avisos de publicação de arquivos, obrigações e processos; Digitação de notas fiscais, lançamentos contábeis e apontamentos de folha de pagamento. NFP PHOENIX (NOTA FISCAL PAULISTA) Escrituração e impressão dos relatórios das notas fiscais modelo 1; Escrituração e impressão dos relatórios das notas fiscais modelo 2; Escrituração e impressão dos relatórios dos cupons fiscais; Exportação das informações acima para o site do Posto Fiscal Paulista e também para o Programa G5 Phoenix. PRINCIPAIS DIFERENCIAIS Único software no mercado; Desenvolvido exclusivamente para atender à legislação da Nota Fiscal Paulista, instituída por meio da Portaria CAT 85/2007, uma excelente ferramenta para gerar arquivos dos contabilistas. ENFS PHOENIX (CADASTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇO) Cadastro de nota fiscal de serviços (RPS); Integração de recibo provisório de serviços; Cadastro de empresa, com Tipo IRPJ com itens Simples Nacional (ME) ou Simples Nacional (EPP). CONTÁBIL PHOENIX (CONTABILIDADE) Relatórios e gráficos gerenciais; Consolidação entre matriz e filiais; LALUR, controle de suspensão e redução; Lançamentos contábeis, subtela de saldos por conta com recurso de conferência; Lixeira para guardar lançamentos excluídos, com a possibilidade de restauração; Gráfico de comportamento de contas contábeis; Apuração de CMV/RCM; Geração de arquivo em xml e transmissão para a ANS; Plano de contas para empresas OPS, de acordo com a ANS; Importação de lançamentos em arquivo txt em lotes; Relatórios em xls; Rotina para parametrizar a impressão do diário completo; Modelos de planos e relatórios de acordo com as Leis /2007 e /2009; Geração do Sped contábil com registro J800 (outras demonstrações). JR PHOENIX (CÁLCULO DE IMPOSTOS) Lucro Presumido: apuração dos tributos federais; Simples Nacional: integração automática com o PGDAS; Central de Darfs: impressão dos Darfs apurados pelo sistema, inclusive com informação do seu recolhimento e cálculo de multa e juros; Digitação do livro caixa com opção para utilizar até três níveis de contas; Integração dos pagamentos de Darfs e liquidação de títulos do G5 Phoenix para o livro caixa; Integração automática dos valores de entradas e saídas do G5 Phoenix para cálculo dos tributos federais; Integração com a DIPJ; Integração com as DCTFS mensal e semestral; Consolidação matriz e filiais para cálculo dos tributos federais; Lançamentos de valores para os sócios. PRINCIPAIS DIFERENCIAIS Apuração dos impostos pelo regime competência e regime caixa para empresas tributadas pelo Lucro Presumido e Simples Nacional; Relatório auxiliar para preenchimento do PGDAS; Relatório auxiliar para preenchimento do Dasn; Integração automática do Simples Nacional com o site do PGDAS-RFB. 6 Contmatic

7 Novidade: Time Sheet Automático no Gescon Phoenix O que já era bom ficou melhor ainda. A mais recente novidade do Gescon Phoenix, desenvolvido pela Contmatic para ser o mais completo sistema de gerenciamento e administração contábil, é a inclusão do Time Sheet Automático, para efetuar o controle do tempo que cada usuário fica ativo nos sistemas da Linha Phoenix. Segundo as consultoras Daniela Silva e Rita Muller, com esse controle o escritório tem em mãos não apenas resultados exatos dos serviços executados como também o gerenciamento das informações, o que possibilita o acompanhamento do tempo gasto em cada tarefa com os valores cobrados de cada cliente. Dessa forma fica simples negociar e renegociar honorários e obrigações dos clientes, completam. O Gescon também controla o financeiro do escritório de forma segura e simples. Para isso, basta programar os recursos existentes e todo mês os recebimentos da companhia são gerados rapidamente e enviados à instituição financeira por meio de um arquivo-remessa. Nessa etapa, o banco recebe e administra as informações, retornando os dados enviados com seus respectivos valores quitados e prontos para serem recebidos e baixados automaticamente pelo sistema. De acordo com as consultoras, não apenas os gestores do escritório contábil ganham com as facilidades do software, mas também seus clientes, que contam com dados reais e confiáveis das movimentações da sua empresa. FOLHA PHOENIX (FOLHA DE PAGAMENTO) Folha de domésticos; Cadastro de compensações dos valores de retenção dos 11% sobre a NF; Histórico de atividade (anexos); Receitas auferidas para cálculo do Anexo V (concomitante) das empresas no regime Simples Nacional; Exportação de arquivo em txt para impressão de Recibo de Pagamento Autoenvelopado; Receita de serviços para cálculo das empresas TI e TIC; Integração bancária para várias instituições financeiras; Controle do histórico do PPP Perfil profissiográfico previdenciário; Relatórios auxiliares para o Simples Nacional, DIPJ e Dacon; Reajuste salarial por empresa e sindicato; Novo termo de rescisão (Portaria nº 1.621/10 - MTE). PRINCIPAIS DIFERENCIAIS Cálculo de Folha de pagamento por tomador de serviço; Cálculo de Folha de pagamento de cooperados e autônomos; Geração do arquivo magnético Portaria 58 (IN 12/2006) do MPAS/SRP; Rescisão complementar decorrente de reajustes salariais sobre acordo, dissídio e convenção coletiva. ADM PHOENIX (ADMINISTRAÇÃO DE ESCRITÓRIO CONTÁBIL) Cadastro de documentos para protocolos; Gerenciamento de cálculo de impostos; Gerenciamento de recibos de cobrança; Cadastro de empresa, com tipo IRPJ com itens Simples Nacional (ME) ou Simples Nacional (EPP). G5 PHOENIX (ESCRITA FISCAL) Escrituração de entradas, saídas e serviços (ICMS); Escrituração de serviços prestados e tomados (ISS); Escrituração do registro de inventário; Impressão do Livro Registro de Entradas e Saídas; Importação e exportação para o Sped Fiscal RFB; Integração de faturamento e compras Notas fiscais de entradas e de saídas, com informações adicionais do IPI (necessárias à DIPJ), serviços prestados e serviços tomados; Importação e exportação dos registros especiais do Sintegra; Importação da NF-e das prefeituras de São Paulo, Campinas, Osasco e Barueri; Importação da NF-e federal nos formatos xml e txt pelo site da RFB e leitor óptico; Geração de arquivos como Nova Guia Eletrônica, Nota Fiscal Paulista, GRF-CBT, DCTF, DIRF, IN86/2001, Declarações Municipais, Dacon, DMED (Prestadores de serviços); Impressões dos livros de apuração do ICMS e IPI; demonstrativo de apuração do PIS e Cofins; Gare do ICMS de São Paulo e relatório para preenchimento do STDA-SP; Controle de conta corrente: lançamento das baixas de títulos integrados com os lançamentos fiscais. Permite também a digitação de valores não escriturados; Central de Darfs: impressão dos Darfs apurados pelo sistema, inclusive com a informação do seu recolhimento e cálculo de multa e juros. Permite também a impressão de Darfs não apurados pelo sistema. Integração dos débitos e seus respectivos recolhimentos para a DCTF; Geração de arquivos para o Sped Fiscal e o EFD PIS/Cofins. PRINCIPAIS DIFERENCIAIS Sped Fiscal: possibilita a importação, escrituração e exportação do arquivo digital; NF-e: possibilita a importação da nota fiscal eletrônica de entrada e saída nos formatos txt e xml pelo site da RFB e leitor óptico; Importação de arquivos da Nota Fiscal Paulista modelos 1, 2 e ECF; Dacon: geração do arquivo para as empresas tributadas pelo Lucro Real e Presumido. Contmatic 7

8 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DIRF: PREENCHIMENTO CORRETO EVITA DOR DE CABEÇA Entre as alterações para este ano está a obrigatoriedade da informação dos lucros e dividendos dos sócios de empresa T odo princípio de ano é a mesma coisa. O contribuinte deve ficar atento às obrigações tributárias e fiscais, entre elas, a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (Dirf). Ela é uma obrigação tributária acessória para as pessoas jurídicas e físicas, independentemente da forma de tributação perante o Fisco, por meio da qual informam-se os valores dos rendimentos pagos ou creditados com retenções de imposto de renda na fonte, ainda que em um único mês do ano-calendário da declaração. Estão obrigadas a entregar a Dirf as pessoas jurídicas que tenham efetuado retenção da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição para o PIS e Pasep sobre pagamentos efetuados a outras pessoas jurídicas. Para que o contribuinte não tenha dor de cabeça com a entrega do documento, cujo prazo final é o dia 28 de fevereiro, alguns cuidados são indispensáveis. Antes de tudo, é importante possuir o controle adequado sobre as retenções efetuadas. E, principalmente, um correto preenchimento das informações, a partir do cruzamento delas com as de outras declarações, afirma Paulo Henrique Vaz da Silva, professor de Ciências Contábeis na Universidade São Judas e instrutor dos Cursos Contmatic. NOVIDADES Entre as principais novidades para as regras da apresentação da Dirf estão as pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País que efetuaram pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior, ainda que não tenha havido a retenção do imposto. A mais relevante está na obrigatoriedade da informação dos lucros e dividendos recebidos pelos sócios de uma empresa, afirma Silva. Segundo ele, especialmente em Para o professor Silva, prazo para a entrega da Dirf é muito curto relação a esta afirmação, o prazo para a entrega da Dirf é muito curto e pode gerar problemas para alguns escritórios contábeis. O impacto mais pesado é a geração das informações, ainda mais nesse período em que já incorrem algumas obrigações como a Rais, a Dacon mensal e a DCTF. Para as companhias que estiverem em processo de introdução nos Speds Fiscal e Contábil, então, operacionalmente, poderá ser uma tragédia, argumenta. Quem não entregar a Dirf, ou perder o prazo, está sujeito a uma multa de 2% ao mês-calendário ou fração incidente sobre o montante dos tributos e contribuições informados na declaração, ainda que integralmente pago. O valor mínimo da penalidade varia entre R$ 200 e R$ 500. Foto Divulgação 8 Contmatic

9 LEGISLAÇÃO NA MIRA DA RECEITA FEDERAL Profissionais que não atendem gratuitamente os microempreendedores podem ser excluídos do Simples Foto Divulgação A você, contador optante pelo Simples Nacional e que não atende gratuitamente os microempreendedores individuais (MEI), um alerta. A Receita Federal faz um amplo levantamento e inicia o movimento para a exclusão do regime dos contadores e escritórios que não cumprem essa obrigação. De acordo com um levantamento da Fenacon, cerca de 31 mil empresas da área de contabilidade em todo o País estão cadastradas no Simples Nacional. Pelo acordo firmado entre os representantes da classe contábil e a Receita, o registro gratuito no Portal do Empreendedor, bem como o envio da primeira declaração anual das empresas Pietrobon, da Fenacon: microempresários são potenciais clientes no futuro classificadas como MEI, não podem ser cobrados pelos escritórios beneficiados pelo Simples. Até o fechamento desta edição, a Fenacon ainda não havia tomado conhecimento de nenhuma empresa excluída do regime pelo não atendimento a um MEI. Normalmente, essas exclusões ocorrem por débitos ou descumprimento da legislação. Instruímos os microempreendedores individuais que tenham pago pelos serviços a nos enviar o recibo da cobrança. Daí, tomamos as medidas cabíveis, entre elas, enviar as denúncias à Receita, para que exclua o nome do contador do Simples Nacional. Além de desvio ético profissional, ele está em desacordo com a legislação em vigor quando optaram pelo regime, afirma o presidente da Fenacon, Valdir Pietrobon. A exclusão, de acordo com o presidente do Sescon-SP, José Maria Chapina Alcazar, ocorrerá por meio de ofício ou mediante comunicação aos optantes. Na primeira situação, a empresa pode ter de esperar até três anos para retornar ao regime especial. Para Pietrobon, as empresas contábeis têm papel fundamental na orientação desses novos empresários e devem agir como facilitadores do serviço, entendendo que os microempreendedores são potenciais clientes. Um bom atendimento hoje vai garantir uma carteira de clientes mais ampla nos próximos anos, quando essas microempresas crescerem, argumenta. Se há vantagens como optante do Simples, porque alguns contabilistas não atendem gratuitamente os microempreendedores individuais? Muitas empresas realizam esse atendimento. Estamos ainda em processo de adaptação e creio que a partir de agora muito mais empresas terão ciência dessa responsabilidade Não podemos nos esquecer também que desde a vigência da figura do MEI, há um ano e meio, o sistema para inscrição apresentou muitos problemas, o que acabou dificultando o processo e levando a empresa de contabilidade a fazer muito mais do que a legislação determina, como percorrer uma verdadeira via sacra nos órgãos públicos. Estamos ainda em processo de adaptação e creio que a partir de agora muito mais empresas terão ciência dessa responsabilidade e, mais do que isso, dos benefícios que ela pode ter, completa Chapina. Contmatic 9

10 NOSSO PARCEIRO HARLO E CONTMATIC: DUAS DÉCADAS DE HISTÓRIA Fundada no bairro do Brás, na região central da capital paulista, em 1938, pelo trio de amigos João Casimiro Costa, Leopoldo Faustino e Riva Davia Vaz de Camargo, a Harlo do Brasil é uma companhia 100% nacional. A empresa, que conta com 122 funcionários e desde a década de 1970 está estabelecida em Guarulhos, na Grande São Paulo, atua em três frentes: prensas, elevadores e fundição. A companhia, que chegou a figurar entre as cem maiores empresas do País, completou em janeiro duas décadas de parceira com a Contmatic Phoenix. Nós a conhecemos por indicação de um contador, contratado na época. Em 1991, deixamos de terceirizar a contabilidade e testamos vários sistemas. Optamos pela Contmatic, que apresenta uma ótima relação custo-benefício, lembra Fabíola Costa Ledier Bueno, uma das diretoras da companhia, ao lado de Eliane Vieira Costa e Manoel Carlos Casimiro Costa, neta e sobrinhos do fundador João Casimiro, respectivamente. Hoje, a Harlo possui os sistemas Folha, Contábil, G5, JR, Web Phoenix e NFP. Fabíola faz uma série de elogios às soluções da Contmatic. A empresa fornece sistemas eficientes, com ótimo suporte operacional e sempre atualizados com as constantes alterações em nossa legislação. Vale ressaltar também que os preços dos produtos e serviços são muito competitivos, argumenta. Instalada em uma área de 16 mil metros quadrados no bairro de Cumbica, a Harlo tem, entre seus principais clientes, corporações como o Grupo Pão de Açúcar, Bunge Alimentos, Chocolates Kopenhagen, Leroy Merlin, Embraer e Votorantim Papel e Celulose. A exemplo da Contmatic, a empresa também realiza ações sociais. Em 2009, doou à Santa Casa de Atibaia 30 cadeiras de rodas e fez a manutenção dos elevadores de outro complexo hospitalar, em São Paulo, gratuitamente. Em 2010, a Apae de Atibaia também foi beneficiada com a doação de cadeiras de rodas. Este espaço é do cliente Esta coluna é mensal e tem o propósito de apresentar os parceiros da Contmatic. Se sua empresa recebeu um prêmio, desenvolveu alguma campanha social ou é destaque em sua cidade, escreva para redacao@contmatic.com.br. O Conselho Editorial do Contmatic Phoenix Mais vai analisar todas as mensagens e publicar as histórias ou anúncios mais relevantes. Foto Divulgação RESPONSABILIDADE SOCIAL CAMINHÃO-ESCOLA EM GUARULHOS ATÉ MARÇO Milhares de jovens já foram atendidos por meio da unidade móvel Centenas de jovens e adultos de Guarulhos, na Grande São Paulo, entre 16 e 24 anos, aproveitam desde o mês passado as aulas gratuitas de informática ministradas no caminhão-escola da Fundação Idepac, entidade criada e mantida pelo empresário Sérgio Contente desde A unidade funciona das 8h às 17h, na Praça 8 de Dezembro, próxima ao Aeroporto Internacional de Cumbica. Essa é a segunda vez, em menos de um ano, que Guarulhos recebe a unidade móvel do Idepac. Em 2010 ela havia estacionado no bairro dos Pimentas. Agora, na Praça 8 de Dezembro, em torno de 150 alunos estão sendo beneficiados pelo curso, que se encerra em março. Se depender do sucesso que o caminhão-escola faz por onde passa, teremos mais uma turma formada em breve e com bons conhecimentos em informática, afirma Contente. De acordo com o empresário e presidente da Contmatic Phoenix, o desejo é levar o caminhão para outros municípios do interior do Estado de São Paulo. Já realizamos o sonho de expandir nosso atendimento a outras cidades, além da capital paulista, onde milhares de jovens já foram atendidos por meio da unidade móvel. Mas queremos voltar a estar presentes em outras cidades paulistas, declara. Até estacionar em Guarulhos, a unidade móvel do Idepac passou por mais de dez bairros paulistanos e nos municípios de São José do Rio Preto, São Vicente, Itanhaém e Caucaia do Alto. Lançado em 2006, mais de 1,2 mil alunos frequentaram os cursos ministrados no caminhão-escola. Informações sobre os cursos da Fundação Idepac podem ser obtidas pelo telefone (11) Contmatic

11 Inscreva-se por meio do site Vagas limitadas. Matriz (São Paulo) Tel. (11) Área contábil C.H. Datas Horários Abertura e encerramento de empresas 8h 8/2 a 9/2 8h30 12h30 Administração de empresas contábeis 8h 16/2 a 17/2 8h30 12h30 Contabilidade, custos e finanças para não contadores 8h 1/2 a 2/2 8h30 12h30 Contabilidade geral 28h * 5, 12, 19 e 26/2 8h30 16h30 * 21, 22, 23, 24, 28/2, 1, 2 e 3/3 18h30 22h Contabilidade para não contadores 16h * 15, 16, 22 e 23/2 9h 13h Fluxo de caixa novo 16h 14, 16, 21, 22 e 23/2 19h 22h15 Lucro Real Teoria e prática 20h * 12, 19 e 26/2 9h 16h40 * 15, 17, 22, 24/2, 1 e 3/3 19h 22h20 RTT Reflexos das regras contábeis sobre IRPJ/CSLL/PIS/Cofins, Lucro Presumido e Lucro Real (e-lalur, FCONT) 20h * 1, 3, 10, 15 e 17/2 18h30 22h30 Área Tributária C.H Datas Horários Analista fiscal 32h * 12, 19, 26/2 e 12/3 8h30 17h30 Básico de ICMS 9h * 19/2 e 26/2 8h30 13h Escrita fiscal Faturamento e emissão de notas fiscais Sped Legislação e links nos sistemas G5 e Contábil Phoenix 24h * 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10 e 11/2 19h 22h * 12, 19 e 26/2 8h30 17h30 24h * 14, 15, 16, 17, 21 e 22/2 18h30 22h30 6h * 7/2 a 8/2 19h 22h 5/2 9h 16h * 12/2 9h 16h * 26/2 9h 16h * 5/2 e 12/2 9h 17h * 19/2 e 26/2 9h 17h Substituição tributária 14h Área trabalhista C.H Datas Horários Cálculos da folha de pagamento e apuração dos encargos trabalhistas da empresa 12h 2, 7, 9 e 11/2 19h 22h Compensação e restituição de INSS 6h 28/2 e 2/3 19h 22h Contratos especiais de trabalho 12h 14, 16, 21 e 23/2 19h 22h Departamento Pessoal 28h * 1, 2, 3, 8, 9, 10, 15 e 16/2 18h30 22h Equiparação salarial 4h 24/2 18h30 22h30 Justa causa 8h 28/2 e 2/3 18h30 22h30 2/2 e 9/2 18h30 22h30 12/2 8h30 17h30 Noções básicas do Direito do Trabalho 8h Registro eletrônico de ponto (Obrigatoriedade pela Portaria MTE nº ) 9h 2/2 e 9/2 9h 13h30 Rescisão do contrato de trabalho e * 1, 3, 4, 8 e 10/2 19h 22h15 sistema HomologNet 16h * 5/2 e 19/2 8h30 17h30 Sefip 7h * 23/2 a 24/2 18h30 22h Outras áreas C.H Datas Horários Escrevendo com a nova ortografia 12h 28/2 a 3/3 19h 22h Excel 12h * 12, 19 e 26/2 9h 13h Trabalhar em equipe 5h 1/3 e 3/3 19h30 22h *As vagas dos cursos indicados com asterisco não estão disponíveis no site da Contmatic, pois primeiramente serão convocados os inscritos na lista de espera. Até o dia 20 de cada mês, a Contmatic Phoenix torna disponível, em a programação de cursos do mês subsequente. Para recebê-la por , mantenha seus dados atualizados. Para isso, digite o seu código e senha na área Cliente. Na próxima janela, clique na opção Cadastro de s do MAC. Gratuitos para clientes. A partir de R$ 200 para estudantes e não clientes. Desconto de 30% para estudantes de curso técnico e superior e de 60% para estudantes de instituições conveniadas com a Contmatic Phoenix. CURSOS CONTMATIC Campinas Tel. (19) Área contábil C.H. Datas Horários Contabilidade geral 28h 1, 2, 3, 4, 8, 9, 10 e 11/2 18h30 22h Contabilidade para não contadores 16h 12/2 e 19/2 8h30 17h30 Área Tributária C.H Datas Horários Analista fiscal 32h 14, 15, 16, 17, 18, 21, 22 e 23/2 18h30 22h30 Sped Legislação e links nos sistemas G5 e Contábil Phoenix 6h 26/2 9h 16h Área trabalhista C.H Datas Horários Departamento Pessoal 28h 5, 12, 19 e 26/2 8h30 16h30 8, 9, 10, 11, 15, 16, 17 e 18/2 18h30 22h São José do Rio Preto Tel. (17) Área contábil C.H. Datas Horários Contabilidade geral 28h 5, 12, 19 e 26/2 9h 17h Contabilidade para não contadores 16h 14/2 a 17/2 18h30 22h30 Área Tributária C.H Datas Horários Sped Legislação e links nos 5/2 9h 16h sistemas G5 e Contábil Phoenix 6h 12/2 9h 16h Área trabalhista C.H Datas Horários Departamento Pessoal 28h 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 e 10/2 18h30 22h Gestão de RH e relações trabalhistas 8h 21/2 a 22/2 18h30 22h30 Reajuste salarial 7h 23/2 a 24/2 18h30 22h Marília Tel. (14) Área contábil C.H. Datas Horários Contabilidade geral 28h 5, 12, 19 e 26/2 8h30 16h30 Área Tributária C.H Datas Horários Escrita fiscal 24h 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23 e 24/2 19h 22h Área trabalhista C.H Datas Horários Departamento Pessoal 28h 5, 12, 19 e 26/2 8h30 16h30 Gestão de RH e relações trabalhistas 8h 8/2 a 10/2 19h 21h40 Justa causa 8h 22/2 a 24/2 19h 21h40 São José dos Campos Tel. (12) Área contábil C.H. Datas Horários Lucro Real Teoria e prática 20h 5, 12, 19 /2 9h 16h40 Área Tributária C.H Datas Horários Básico de ICMS 9h 2/2 a 4/2 18h30 21h30 Escrita fiscal 24h 8, 9, 10, 11, 15 e 16/2 18h30 22h30 Substituição tributária 14h 22/2 a 25/2 18h30 22h Ribeirão Preto Tel. (16) Área trabalhista C.H Datas Horários Departamento Pessoal 28h 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23 e 24/2 18h30 22h PALESTRAS RAIS Por Valéria de Souza Telles Data: 11/2/2011 Horário: 14h às 18h DIRF Por Paulo Henrique Vaz da Silva Data: 15/2/2011 Horário: 9h às 12h Local: Matriz da Contmatic (SP) Informações e inscrições pelo site Contmatic 11

12 Matriz São Paulo Rua Padre Estevão Pernet, 215 Bairro do Tatuapé CEP (11) Filiais Campinas: (19) Marília: (14) Ribeirão Preto: (16) São José do Rio Preto: (17) São José dos Campos: (12)