Janeiro 2019 RDEC 01 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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1 RDEC 01 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Janeiro 2019 Relatório de Demonstrações Contábeis que tem como objetivo apresentar as informações contábeis da Fundação.

2 Sumário 1. Plano de Benefícios Apresentação das Demonstrações Contábeis Ativo Ativo Disponível Ativo Realizável Gestão Administrativa Gestão Investimentos Ativo Permanente Passivo Exigível Patrimônio Social Contas de Resultado Principais desdobramentos das Contas de Resultado Receitas Despesas Efeitos da Consolidação dos Balancetes Ticket Médio (TM) Contribuição Per Capita Despesa e Receita Per Capita DPC e RPC Indicador de Resultado Operacional Obrigações acessórias Informações gerais Cronograma de disponibilização dos movimentos mensais

3 Índice de Gráficos Gráfico 1 - Painel de Participantes... 4 Gráfico Evolução da Carteira de Investimentos Plano de Benefícios... 6 Gráfico Evolução da Carteira de Investimentos Plano de Gestão Administrativa... 6 Gráfico 4 - Evolução Correção Monetária Gráfico 5 - Evolução do Empréstimo junto a Patrocinadores Gráfico 6 - Demonstrativos de Contribuições Gráfico 7 - Demonstrativo Receitas Gráfico 8 - Despesas Analíticas Gráfico 9 - Ticket médio Gráfico 10 - Receita Operacional x Despesa Operacional Índice de Tabelas Tabela 1 - Balanço Patrimonial... 5 Tabela 2 - Ativo Realizável... 6 Tabela 3 - Composição Investimentos... 7 Tabela 4 - Ativo Permanente... 8 Tabela 5 - Movimentação mensal - Ativo Permanente... 8 Tabela 6 - Demonstrativo Passivo Exigível... 9 Tabela 7- Atualização por patrocinador Tabela 8 - Demonstrativo Mutação do Patrimônio Social Tabela 9 - Demonstrativo - Plano de Gestão Administrativa Tabela 10 - Demonstrativo - Efeitos da Consolidação Tabela 11 - Demonstrativo - Receitas e Despesas Tabela 12 Memória de cálculo - ROP Tabela 13 - Demonstrativo - Obrigações Acessórias

4 1. Plano de Benefícios O painel abaixo, divulgado mensalmente pela Coordenadoria de Arrecadação e Cadastro (COARC), demonstra a decomposição do grupo total de participantes do Plano de Benefícios, mediante dados coletados em 12/02/2019, evidenciando aspectos qualitativos e quantitativos do público-alvo da Funpresp-Jud. Gráfico 1 - Painel de Participantes Fonte: COARC Módulo Previdenciário do TrustPrev. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis A contabilização mensal, individualizada por Plano de Benefícios e representada pelas demonstrações consolidadas, segue o disposto pelas Resoluções CNPC nº 28/2017, publicada em 03/04/2018, CNPC nº 29/2018, publicada em 21/05/2018, CNPC nº 30/2018, publicada em 30/11/2018 e CNPC nº 31/2018, publicada em 28/12/2018. Instrução PREVIC nº 01/2018, revogada pela IN nº 02/2018, MPS nº 34/2009 alterada pela Instrução MPS/PREVIC nº 21/2015, pela Instrução MTPS/PREVIC nº 25/2015 e pela Instrução SNPC/PREVIC nº 11/2018. Instrução PREVIC nº 10/2018, de 30/11/2018 a qual regulamenta os critérios da Resolução CNPC nº 30/2018. Registra, em sua totalidade, a soma dos saldos das contas do Plano JusMP-Prev e do Plano de Gestão Administrativa (PGA), contabilizados em 31/01/2019. De acordo com normas específicas, são apresentadas as seguintes demonstrações: a) Balancete do Plano de Gestão Administrativa (PGA); b) Balancete do Plano de Benefícios (PB); c) Balancete Consolidado; e d) Balanço Patrimonial em 31/01/

5 Tabela 1 - Balanço Patrimonial ATIVO dezembro/18 janeiro/19 Var% PASSIVO dezembro/18 janeiro/19 Var% DISPONÍVEL , ,82-92,29% EXIGÍVEL OPERACIONAL , ,15 3,01% REALIZÁVEL , ,71 7,28% Gestão Previdencial , ,16 40,31% Gestão Administrativa , ,73 8,52% Gestão Administrativa , ,25 2,87% Despesas antecipadas , ,10 22,99% Gestão Investimentos 1.138, ,74 1,15% Depósitos Judiciais/Recursais , ,63 7,90% EXIGÍVEL CONTINGENCIAL , ,18 5,62% Investimentos , ,98 7,27% Tributário , ,18 5,62% Títulos Públicos , ,32 1,90% PATRIMÔNIO SOCIAL , ,55 7,45% Créditos Privados e Depósitos , ,16 0,71% Patrimônio de Cobertura do Plano , ,67 7,31% Fundos de Investimento , ,50 11,93% Provisões Matemáticas , ,67 7,31% PERMANENTE , ,35-5,06% Benefícios a Conceder , ,67 7,31% Imobilizado , ,35-5,06% Fundos , ,88 20,43% Fundos Previdenciais 0, ,16 - Fundos Administrativos , ,72 19,08% Total do Ativo , ,88 7,25% Total do Passivo , ,88 7,25% Fonte: Balancetes em 31/01/2019 Coordenadoria de Contabilidade 3. Ativo 3.1. Ativo Disponível Registra os valores que estão disponíveis nas contas bancárias da Fundação. O valor de 5.998,82 é composto da seguinte forma: PGA o 5.998,82 registrada valor mantido na conta BB-6536 para fins de pagamento de despesas não previstas, evitando possíveis atrasos decorrentes de problemas no processo de resgate de recursos, conforme deliberação da Diretoria Executiva registrada na Ata da 24ª Reunião Ordinária, de 14/06/ Ativo Realizável Registra os direitos normais da gestão administrativa, previdencial e de investimentos. Consolida todas as aplicações de recursos em nome da Fundação, bem como os acréscimos ou decréscimos decorrentes de valorizações ou desvalorizações de tais operações, sem distinção de prazos de aplicação. Realizamos na competência 01/2019 a contabilização dos valores que são recolhidos nas contas judiciais referente ao processo no qual a Funpresp-Jud questiona a cobrança de PIS/COFINS dos recursos do PGA de acordo com os extratos emitidos pela CAIXA. Ressaltamos que os valores estão registrados no Ativo na conta e no passivo na conta 2.2.2, informando que a diferença entre o ativo e o passivo é o valor do PIS/COFINS ref. 01/2019, no valor de ,55, que foi pago em 20/02/ Gestão Administrativa Abaixo, são elencados os itens que compõem a gestão administrativa do Realizável, em Janeiro/

6 Tabela 2 - Ativo Realizável REALIZÁVEL ,73 Gestão Administrativa ,73 Despesas Antecipadas ,73 13º Salário ,57 Adiantamento de Férias 1.632,53 Despesas Gerais - Dep. Garantia Aluguel Sede ,00 Seguro Imóvel - Sede 483,00 Depósito Judicial-Tributário ,63 Fonte: Balancetes janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade Gestão Investimentos Em Janeiro/2019, o montante de investimentos registrados pela Fundação foi de, aproximadamente, 370 milhões de reais. No gráfico 2, demonstramos a evolução nos investimentos relativos ao patrimônio do Plano de Benefícios (PB) e do Plano de Gestão Administrativa (PGA). Tal fato decorre do registro de aportes mensais, cada vez maiores, realizados no PB e sua consequente capitalização. Por sua vez, o PGA interrompe a tendência de descapitalização. Em Janeiro de 2019, o total de receitas administrativas, incluindo a rentabilidade de investimentos, superou novamente o total de despesas administrativas. Gráfico Evolução da Carteira de Investimentos Plano de Benefícios Fonte: Balancetes de Fevereiro/2018 a Janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade Gráfico Evolução da Carteira de Investimentos Plano de Gestão Administrativa Fonte: Balancetes de Fevereiro/2018 a Janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade 6

7 Na tabela 3, demonstramos para o mês de Janeiro/19 os investimentos segregados por tipo de ativo, bem como a decomposição de cada ativo sobre o montante acumulado em cada plano da Entidade. Os valores podem ser evidenciados mediante confronto com a conta Investimentos, constante no Balancete Consolidado. Tabela 3 - Composição Investimentos Segmento Carteira Descrição PGA Plano Total Fundos de Investimento BB INSTITUCIONAL - Fundo de Investimento RF BB Previdenciário RF IRF-M 1 Títulos Públicos 1.422, , BB Previdenciário RF IMA-B5 LP FIC , ,08 Caixa Brasil Referenciado DI Longo Prazo , , ,78 FI Brasil IRF-M 1 Títulos Públicos RF BB INSTITUCIONAL FEDERAL , , ,08 FI Brasil IRF-M 1 + Títulos Públicos RF FI CAIXA BRASIL IDKA Subtotal Fundos de Investimento , , ,42 Renda FIXA Títulos Públicos Letra do Tesouro Nacional , ,56 Nota do Tesouro Nacional - B , ,76 Nota do Tesouro Nacional - F Subtotal Títulos Públicos , ,32 Créditos Privados Letra Financeira , ,16 Debenture - IPCA Subtotal Créditos Privados , ,16 Total Renda Fixa , , ,90 Renda Variável Fundos de Investimento BB Previdenciário Multimercado , ,02 FUNDO DE INVESTIMENTO CAIXA THEMIS , ,00 BB MULTIMERCADO JP MORGAN EXTERIOR , ,58 BB MULTIMERCADO SCHRODER EXTERIOR , ,65 FIA CAIXA INSTITUCIONAL BDR , ,94 BB PREVIDENCIÁRIO AÇÕES GOVERNANÇA , ,06 FIA CAIXA BRASIL IBOVESPA , ,83 Total Renda Variável , ,08 Fonte: Relatório posição carteira em 31/01/ COINF Total Geral , , ,98 A Coordenadoria de Contabilidade, no mês de janeiro de 2019, não encontrou divergências significativas entre os valores registrados pela COINF e os valores descritos no extrato do custodiante, disponibilizado pela supracitada coordenadoria Ativo Permanente O valor da depreciação dos equipamentos é calculado pela vida útil, conforme Instrução MPS/SPC nº 34/2009. Os lançamentos são realizados por meio de sistema automático de integração entre o módulo Bens Patrimoniais e Contábil" do sistema Trustprev. A Tabela 4 demonstra o saldo registrado no Ativo Permanente, deduzida a depreciação acumulada em 31/01/

8 Tabela 4 - Ativo Permanente A tabela 5, por sua vez, demonstra a movimentação dessa conta no mês. Tabela 5 - Movimentação mensal - Ativo Permanente Fonte: Balancetes de janeiro/ Passivo PERMANENTE ,35 Imobilizado ,35 Móveis e Utensílios 2.549,12 Custo de aquisição 3.641,60 (-) Depreciação acumulada ,48 Máquinas e equipamentos 5.666,72 Custo de aquisição 6.855,99 (-) Depreciação acumulada ,27 Computadores e Periféricos ,51 Custo de aquisição ,26 (-) Depreciação acumulada ,75 Sistemas de Telefonia - Equipamentos 6.465,00 Custo de aquisição ,00 (-) Depreciação acumulada ,00 Fonte: Balancetes janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade PERMANETE - MOVIMENTO - janeiro/ ,35 Saldo - 12/ ,08 Móveis e Utensílios -60,70 Aquisição 0,00 (-) Depreciação acumulada -60,70 Máquinas e equipamentos -114,27 Aquisição 0,00 (-) Depreciação acumulada -114,27 Computadores e Periféricos ,43 Aquisição 0,00 (-) Depreciação acumulada -3510,43 Sistemas de Telefonia - Equipamentos -550,33 Custo de aquisição 0,00 (-) Depreciação acumulada -550,33 Saldo - 01/ , Exigível O Exigível é composto pelas obrigações da entidade contraídas por suas atividades diárias, tais como pessoal e encargos, tributos a recolher, cauções devidas, adiantamento de contribuições do patrocinador, etc. 8

9 Tabela 6 - Demonstrativo Passivo Exigível Descrição 31/01/2019 Gestão Previdencial ,16 Retenções a Recolher (a) ,36 Outras Exigibilidades a pagar (b) ,80 Gestão Administrativa ,25 Contas a Pagar ,30 Pessoal e Encargos (c) ,32 Provisões FOPAG (d) ,98 Retenções a Recolher (e) ,38 (a) Outras Exigibilidades a Pagar (Gestão Administrativa) ,57 Empréstimo Patrocinador (f) ,07 (-) Apropriação de contribuições futuras (g) ,50 Investimentos 1.151,74 Depósito caução (h) 1.144,79 Retenções a Recolher 6,95 Total do Exigível Operacional ,15 Exigível Contingencial ,18 Tributário (i) ,18 Total do Exigível Contingencial ,18 Total do Exigível ,33 Fonte: Balancetes janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade Retenções a Recolher Valores registrados a título de IRRF sobre resgates de contribuições. (b) Outras Exibilidades a Pagar Valores registrados a título de IRRF sobre resgates e benefícios, contribuições indevidas a devolver e valores a classificar. (c) Pessoal e Encargos ,32: Salários a Pagar - Ref. 01/ ,95; Auxílio Saúde a Pagar 9.865,00; Ressarcimento de pessoal cedido ,37. (d) Férias e 13º a pagar FOPAG em 31/01/2019; (e) Valores relacionados aos tributos a recolher (imposto de renda, INSS Patronal e FGTS) referentes à folha de pagamento dos funcionários, competência janeiro/2019, recolhidos em fevreiro/2019; (f) Empréstimo Patrocinador atualizado de Correção Monetária. A atualização do empréstimo refletiu, na competência de janeiro/2019, uma inflação de (0,32%) do Índice Nacional de Preços ao Consumidor Ampliado (IPCA), divulgado pelo IBGE. (g) Apropriação de Contribuições Futuras para o funcionamento inicial da entidade utilizadas do aporte inicial, contabilizada como empréstimo. (h) Valor registrado a título de depósito caução da empresa PRP Soluções Contábeis, devidamente atualizado, conforme rentabilidade do Fundo de Investimento; (i) Ver explicação item

10 Apresentamos o gráfico da evolução da correção monetária do adiantamento de contribuições do patrocinador, no montante de 0,32% com valor nominal de aproximadamente 113 mil, em razão do IPCA de janeiro de Conforme acordado com o Supremo Tribunal Federal e o Ministério Público da União, o aporte inicial, via adiantamento de contribuições dos patrocinadores, será corrigido pela inflação do período medida pelo IBGE. Gráfico 4 - Evolução Correção Monetária Fonte: Balancetes de fevereiro/2018 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade A seguir, apresentamos os recursos atualizados, por patrocinador, de acordo com os créditos orçamentários e financeiros realizados por parte dos patrocinadores em Os valores estão atualizados conforme os termos de compromisso firmados entre a Funpresp-Jud e os patrocinadores. Tabela 7- Atualização por patrocinador Período** Inflação do mês* STF TSE TST CNJ CJF TJDFT MPF MPDFT STJ STM TOTAL out/13 0, , , , , ,69 nov/13 0, , , , , , , , , , ,25 dez/13 0, , , , , , , , , , , ,61 fev/18 0, , , , , , , , , , , ,31 mar/18 0, , , , , , , , , , , ,46 abr/18 0, , , , , , , , , , , ,43 mai/18 0, , , , , , , , , , , ,65 jun/18 1, , , , , , , , , , , ,31 jul/18 0, , , , , , , , , , , ,06 ago/18-0, , , , , , , , , , , ,15 set/18 0, , , , , , , , , , , ,24 out/18 0, , , , , , , , , , , ,23 nov/18-0, , , , , , , , , , , ,51 dez/18 0, , , , , , , , , , , ,29 jan/19 0, , , , , , , , , , , ,07 Fonte: CCONT 10

11 O Gráfico 4 apresenta a evolução do montante do empréstimo remunerado, o Ativo do Plano de Gestão Administrativa (PGA) e a apropriação de contribuições futuras para cobertura das despesas administrativas. Gráfico 5 - Evolução do Empréstimo junto a Patrocinadores Fonte: Balancetes fevereiro/2018 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade 5. Patrimônio Social As provisões matemáticas foram apuradas pela COABE e representam os compromissos demonstrados na tabela a seguir. Tabela 8 - Demonstrativo Mutação do Patrimônio Social DESCRIÇÃO dezembro/18 janeiro/19 Var % A) Patrimônio Social - início do período , ,95 9,49% 1. Adições , ,07-12,98% Contribuições Previdenciais , ,22-26,23% Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial , ,22 226,16% Receitas Administrativas , ,12-27,33% Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa , ,51 35,87% 2. Destinações , ,47 18,70% Benefícios , ,52 206,45% Despesas Administrativas , ,40 2,61% Constituição de Contingências - Gestão Administrativa , ,55-23,18% 3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) , ,60-14,09% Provisões Matemáticas , ,76-13,73% Fundos Previdenciais , ,16-76,77% Fundos Administrativos , ,68-42,16% B) Patrimônio Social - final do período (A+3) , ,55 7,45% Registramos a variação negativa nas receitas previdenciais da Fundação, devido principalmente a redução nas contribuições previdenciais e receitas administrativas a qual reduziram, respectivamente, de 26,23% e 27,33% em relação ao período anterior (influenciado pela arrecadação de 13º pago pelos patrocinadores em novembro e dezembro/2018). Em contra partida, ocorreu aumento no Resultado Positivo Líquido dos Investimentos Gestão Previdencial e Administrativa, respectivamente, de 226,16% e 35,87% em relação ao período anterior. Referente às destinações, 11

12 registramos aumento de 18,70% em relação ao período anterior ( influenciado pela variação na conta de Benefícios, a qual aumentou 206,45% devido às devoluções de adesão automática, pagamento de resgates e portabilidade). Fato descrito com mais detalhes no Relatório de Arrecadação e Cadastro ref. 01/2019. A entidade obteve rentabilidade nominal positiva, para maiores detalhes sobre o resultado dos investimentos do mês, sugerimos consultar relatório REINV 01/2019. Ressaltamos que o registro Benefícios apresenta o total de devoluções realizados pela Fundação no mês de janeiro/2019. A nomenclatura espelha a estrutura contábil da DMPS determinada pela PREVIC. As Contribuições Previdenciais, conforme descritas pela Tabela 8, foram registradas em valores líquidos, excluídas as taxas de carregamento. O registro da taxa de carregamento representa o principal componente das Receitas Administrativas, podendo ser evidenciado mediante confronto com a conta 4.1, constante no Balancete Consolidado. A metodologia de cálculo é normatizada pela Resolução CNPC nº 29/2018. O Gráfico 5 a seguir, ilustra a evolução das contribuições totais (participantes, patrocinadores e autopatrocinados), incluindo a receita para cobertura das despesas administrativas (taxa de carregamento), recebidas pela Fundação no período compreendido entre fevereiro de 2018 e janeiro de A conferência pode ser realizada por meio das contas e no Balancete Consolidado. Foi registrada a entrada de recursos referente a portabilidade no mês de janeiro/2019, no montante de ,27. Gráfico 6 - Demonstrativos de Contribuições Fonte: Balancetes de fevereiro/2018 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade 6. Contas de Resultado 6.1. Principais desdobramentos das Contas de Resultado Considerando que a Fundação obteve receitas operacionais maiores que as despesas operacionais, não foi utilizado nenhum valor do empréstimo dos patrocinadores, ao contrário, a Funpresp-Jud registra em 01/2019 resultado superavitário ,68 mil de reais contabilizado no fundo administrativo da Fundação. 12

13 Tabela 9 - Demonstrativo - Plano de Gestão Administrativa DESCRIÇÃO dezembro/18 janeiro/19 Var % A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior , ,04 49,25% 1. Custeio da Gestão Administrativa , ,63-23,18% 1.1 Receitas , ,63-23,18% Custeio Administrativo da Gestão Previdencial , ,12-25,49% Resultado Positivo Líquido dos Investimentos , ,51 35,87% Outras Receitas ,59 - N/A 2. Despesas Administrativas , ,95-0,05% 2.1 Administração Previdencial , ,54 0,55% Pessoal e Encargos , ,34 2,71% Treinamentos / congressos e seminários , ,15 65,20% Viagens e estadias - diárias e passagens ,00 - N/A Serviços de terceiros , ,08-60,59% Despesas gerais , ,91-10,84% Depreciações e amortizações , ,73-49,03% Tributos (i) ,00 N/A Outras despesas -987,36 - N/A Correção empréstimo patrocinador , ,78 88,47% Contingências - Tributárias (i) , ,55-23,18% 2.2 Administração dos Investimentos , ,41-5,59% Pessoal e encargos , ,46-5,61% Despesas Gerais -220,30-219,95-0,16% 6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1+2) , ,68-42,16% 7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) , ,68-42,16% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7) , ,72 19,08% *Itens 3,4 e 5 pertencem a estrutura do demonstrativo mas não são aplicáveis à Fundação. Fonte: Balancete de janeiro/2019 CCONT (i) Ver Explicação item 3.2 Registramos redução de 23,18% nas receitas previdenciais devido a arrecadação, na competência anterior, ter sido incluso contribuições de décimo terceiro salário. Foi apurada uma redução da ordem de 0,05% nas despesas administrativas em relação ao mês anterior. Entretanto, registramos um aumento na despesa com pessoal e encargos na ordem de 2,71%, treinamentos/congressos e seminários na ordem de 65,20%. Referente a rubrica serviços de terceiros ocorreu uma redução na ordem de 60,59% (influenciado pelas despesas com licenciamento de software) e nas despesas gerais uma redução na ordem de 10,84%. Por fim, um aumento de 88,47% na despesa com a correção do empréstimo do patrocinador, devido a uma inflação de (0,32%) do Índice Nacional de Preços ao Consumidor Ampliado (IPCA), divulgado pelo IBGE, em relação ao mês anterior Receitas As receitas da Fundação são oriundas das taxas de carregamento das contribuições depositadas no mês e do fluxo da rentabilidade dos investimentos do PGA, bem como da utilização dos valores registrados como apropriação de contribuições futuras recebidas dos patrocinadores. A seguir, apresentamos as curvas que demonstram as respectivas evoluções e desdobramentos, atualizadas até 31/01/

14 Gráfico 7 - Demonstrativo Receitas Fonte: Balancete de fevereiro/2018 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade No mês corrente, as receitas originadas de taxa de carregamento representaram aproximadamente 88% do montante total de receitas do PGA, enquanto a rentabilidade dos investimentos foi positiva em 12% (nominal). Não foi utilizado nenhum valor dos empréstimos dos patrocinadores Despesas A seguir, apresentamos as despesas analíticas em percentual: Gráfico 8 - Despesas Analíticas Fonte: Balancete janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade 14

15 7. Efeitos da Consolidação dos Balancetes A consolidação representa os saldos das contas do Plano de Benefícios e do PGA, de acordo com a Resolução CNPC nº 8/2011, alterada pela Resolução CNPC nº 12/2013, e Instrução MPS/SPC nº 34/2009. São anulados os efeitos das operações entre o PGA e o Plano, evitando-se assim que o resultado unificado seja inflado por operações entre os planos. Tabela 10 - Demonstrativo - Efeitos da Consolidação ATIVO Plano PGA Op. Comuns Consolidado DISPONÍVEL 0, , ,82 REALIZÁVEL , , , ,71 Gestão Administrativa , , , ,73 Investimentos , , ,98 Títulos Públicos , ,32 Créditos Privados e Depósitos , ,16 Fundos de Investimento , , ,50 PERMANENTE , ,35 Imobilizado , ,35 Total do Ativo , , , ,88 PASSIVO Plano PGA Op. Comuns Consolidado EXIGÍVEL OPERACIONAL , , , ,15 Gestão Previdencial , , ,16 Gestão Administrativa , ,25 Investimentos , ,74 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL , ,18 Tributário , ,18 PATRIMÔNIO SOCIAL , , , ,55 Patrimônio de Cobertura do Plano , ,67 Provisões Matemáticas , ,67 Benefícios a Conceder , ,00 Fundos , , , ,88 Fundos Previdenciais , ,16 Fundos Administrativos , , , , , , , ,88 Fonte: Balancetes de janeiro 2019 Coordenadoria de Contabilidade 8. Ticket Médio (TM) Contribuição Per Capita No mês corrente, o ticket médio de contribuições da Funpresp-Jud (TM), resultante da divisão do total apurado de contribuições no mês de janeiro/2019 pelo número de participantes do mesmo período, foi de 1.377,41. Os valores foram menores, em relação ao mês anterior, devido a finalização de arrecadação referente ao 13º pago pelos patrocinadores em novembro e dezembro/

16 Gráfico 9 - Ticket médio Fonte: Balancetes de fevereiro/2018 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade 9. Despesa e Receita Per Capita DPC e RPC A Fundação registrou aumento nas receitas totais do Plano de Gestão Administrativa de 146,44% e redução de 27,94% na despesa per capita mensal, quando comparamos as informações de janeiro/2019 com as de janeiro/2018. Tabela 11 - Demonstrativo - Receitas e Despesas Obs. Descrição jan/18 jan/19 Var. % (A) Receitas - Total (PGA) , ,63 146,44% Receita - Gestão Previdencial , ,12 169,59% Apuração do Fluxo dos Investimentos (PGA) , ,51 48,98% (B) Despesas - Total (PGA) , ,40 10,67% Despesas - Gestão Administrativa , ,40 10,67% (C) Participantes (*) ,58% M. de Cálculo Indicador jan/18 jan/19 Var. % (A / C) Receita per Capita (RPC) 65,33 104,84 60,46% (B / C) Despesa per Capita (DPC) (78,55) (56,60) -27,94% Fonte: Balancetes de janeiro/2018 janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade (*) Quantidade de participantes de janeiro/2019 Coordenadoria de Arrecadação e Cadastro 10. Indicador de Resultado Operacional O Indicador de Resultado Operacional ROP acompanha a capacidade real da Fundação na geração de caixa, com vistas à cobertura das despesas, ajustadas dos efeitos financeiros e tributários. É obtido pela divisão das despesas operacionais e pelas receitas oriundas das taxas de carregamento das contribuições depositadas no mês, conforme memória de cálculo aposta na tabela

17 Gráfico 10 - Receita Operacional x Despesa Operacional Fonte: Balancetes de janeiro/2017 a janeiro/2019 Coordenadoria de Contabilidade Tabela 12 Memória de cálculo - ROP O comportamento evidenciado no Gráfico 9 e respectiva memória de cálculo, demonstra que a Funpresp-Jud opera com superávit operacional, registrado a partir do mês de agosto/2018, fruto, principalmente, do resultado das migrações de regime ocorridas em julho/ Obrigações acessórias De acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), a obrigação acessória decorre da legislação tributária e tem por objeto as prestações previstas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos (artigo 113, 2º, do CTN). A Tabela 13 explicita a lista de obrigações acessórias às quais a Funpresp-Jud se encontra sujeita, registrando sua descrição e a respectiva data de cumprimento. 17

18 Tabela 13 - Demonstrativo - Obrigações Acessórias Obrigação Descrição Competência Transmissão da EFD-Contribuições Apresentar DCTF - Declaração de Contribuições e Tributos Federais Envio de Balancetes para a PREVIC IN RFB nº 1.252, de , art.7º, alterada pela IN RFB nº 1.387, de Data da obrigação Data do Cumprimento DEZEMBRO 14/02/ /02/2019 IN RFB nº 1.110, de , alterado pela IN RFB de e IN RFB de e IN RFB nº 1.499, de DEZEMBRO 21/02/ /02/2019 Item 5, Anexo C, da Resolução CNPC nº 8, de JANEIRO 28/02/ /02/ Informações gerais Cronograma de disponibilização dos movimentos mensais. Registramos a seguir as datas de liberação das informações, conforme Orientação Interna PRESI/GABIN nº 04/2016, de 05/12/2016: Coinf 04/02/ Investimentos; Coafi 07/02/ Financeiro; Coarc 14/02/ Contribuições; e Coabe 14/02/ Reserva Matemática. O balancete prévio foi encerrado em 18/02/2019, após o recebimento e a validação das Reservas Matemáticas. O balancete foi enviado para a PREVIC em 25/02/2019, dentro do prazo regulamentar. CCONT, 28 de fevereiro de Coordenadoria de Contabilidade Diretoria de Administração 18