Formulário de Referência BELAPART SA Versão : Declaração e Identificação dos responsáveis 1

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1 Índice 1. Responsáveis pelo formulário Declaração e Identificação dos responsáveis 1 2. Auditores independentes 2.1/2.2 - Identificação e remuneração dos Auditores Outras informações relevantes 4 3. Informações financ. selecionadas Informações Financeiras Medições não contábeis Eventos subsequentes às últimas demonstrações financeiras Política de destinação dos resultados Distribuição de dividendos e retenção de lucro líquido Declaração de dividendos à conta de lucros retidos ou reservas Nível de endividamento Obrigações de acordo com a natureza e prazo de vencimento Outras informações relevantes Fatores de risco Descrição dos fatores de risco Comentários sobre expectativas de alterações na exposição aos fatores de risco Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores Processos sigilosos relevantes Processos judiciais, administrativos ou arbitrais repetitivos ou conexos, não sigilosos e relevantes em conjunto Outras contingências relevantes Regras do país de origem e do país em que os valores mobiliários estão custodiados Risco de mercado Descrição dos principais riscos de mercado 22

2 Índice Descrição da política de gerenciamento de riscos de mercado Alterações significativas nos principais riscos de mercado Outras informações relevantes Histórico do emissor 6.1 / 6.2 / Constituição do emissor, prazo de duração e data de registro na CVM Breve histórico Principais eventos societários ocorridos no emissor, controladas ou coligadas Informações de pedido de falência fundado em valor relevante ou de recuperação judicial ou extrajudicial Outras informações relevantes Atividades do emissor Descrição das atividades do emissor e suas controladas Informações sobre segmentos operacionais Informações sobre produtos e serviços relativos aos segmentos operacionais Clientes responsáveis por mais de 10% da receita líquida total Efeitos relevantes da regulação estatal nas atividades Receitas relevantes provenientes do exterior Efeitos da regulação estrangeira nas atividades Relações de longo prazo relevantes Outras informações relevantes Grupo econômico Descrição do Grupo Econômico Organograma do Grupo Econômico Operações de reestruturação Outras informações relevantes Ativos relevantes Bens do ativo não-circulante relevantes - outros Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.a - Ativos imobilizados 45

3 Índice Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.b - Patentes, marcas, licenças, concessões, franquias e contratos de transferência de tecnologia Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.c - Participações em sociedades Outras informações relevantes Comentários dos diretores Condições financeiras e patrimoniais gerais Resultado operacional e financeiro Eventos com efeitos relevantes, ocorridos e esperados, nas demonstrações financeiras Mudanças significativas nas práticas contábeis - Ressalvas e ênfases no parecer do auditor Políticas contábeis críticas Controles internos relativos à elaboração das demonstrações financeiras - Grau de eficiência e deficiência e recomendações presentes no relatório do auditor Destinação de recursos de ofertas públicas de distribuição e eventuais desvios Itens relevantes não evidenciados nas demonstrações financeiras Comentários sobre itens não evidenciados nas demonstrações financeiras Plano de negócios Outros fatores com influência relevante Projeções Projeções divulgadas e premissas Acompanhamento e alterações das projeções divulgadas Assembleia e administração Descrição da estrutura administrativa Regras, políticas e práticas relativas às assembleias gerais Datas e jornais de publicação das informações exigidas pela Lei nº6.404/ Regras, políticas e práticas relativas ao Conselho de Administração Descrição da cláusula compromissória para resolução de conflitos por meio de arbitragem / 8 - Composição e experiência profissional da administração e do conselho fiscal Composição dos comitês estatutários e dos comitês de auditoria, financeiro e de remuneração Existência de relação conjugal, união estável ou parentesco até o 2º grau relacionadas a administradores do emissor, controladas e controladores 75

4 Índice Relações de subordinação, prestação de serviço ou controle entre administradores e controladas, controladores e outros Acordos, inclusive apólices de seguros, para pagamento ou reembolso de despesas suportadas pelos administradores Outras informações relevantes Remuneração dos administradores Descrição da política ou prática de remuneração, inclusive da diretoria não estatutária Remuneração total do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal Remuneração variável do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal Plano de remuneração baseado em ações do conselho de administração e diretoria estatutária Participações em ações, cotas e outros valores mobiliários conversíveis, detidas por administradores e conselheiros fiscais - por órgão Remuneração baseada em ações do conselho de administração e da diretoria estatutária Informações sobre as opções em aberto detidas pelo conselho de administração e pela diretoria estatutária Opções exercidas e ações entregues relativas à remuneração baseada em ações do conselho de administração e da diretoria estatutária Informações necessárias para a compreensão dos dados divulgados nos itens 13.6 a Método de precificação do valor das ações e das opções Informações sobre planos de previdência conferidos aos membros do conselho de administração e aos diretores estatutários Remuneração individual máxima, mínima e média do conselho de administração, da diretoria estatutária e do conselho fiscal Mecanismos de remuneração ou indenização para os administradores em caso de destituição do cargo ou de aposentadoria Percentual na remuneração total detido por administradores e membros do conselho fiscal que sejam partes relacionadas aos controladores Remuneração de administradores e membros do conselho fiscal, agrupados por órgão, recebida por qualquer razão que não a função que ocupam Remuneração de administradores e membros do conselho fiscal reconhecida no resultado de controladores, diretos ou indiretos, de sociedades sob controle comum e de controladas do emissor Outras informações relevantes Recursos humanos Descrição dos recursos humanos Alterações relevantes - Recursos humanos Descrição da política de remuneração dos empregados 98

5 Índice Descrição das relações entre o emissor e sindicatos Controle 15.1 / Posição acionária Distribuição de capital Organograma dos acionistas Acordo de acionistas arquivado na sede do emissor ou do qual o controlador seja parte Alterações relevantes nas participações dos membros do grupo de controle e administradores do emissor Outras informações relevantes Transações partes relacionadas Descrição das regras, políticas e práticas do emissor quanto à realização de transações com partes relacionadas Informações sobre as transações com partes relacionadas Identificação das medidas tomadas para tratar de conflitos de interesses e demonstração do caráter estritamente comutativo das condições pactuadas ou do pagamento compensatório adequado Capital social Informações sobre o capital social Aumentos do capital social Informações sobre desdobramentos, grupamentos e bonificações de ações Informações sobre reduções do capital social Outras informações relevantes Valores mobiliários Direitos das ações Descrição de eventuais regras estatutárias que limitem o direito de voto de acionistas significativos ou que os obriguem a realizar oferta pública Descrição de exceções e cláusulas suspensivas relativas a direitos patrimoniais ou políticos previstos no estatuto Volume de negociações e maiores e menores cotações dos valores mobiliários negociados Descrição dos outros valores mobiliários emitidos Mercados brasileiros em que valores mobiliários são admitidos à negociação 120

6 Índice Informação sobre classe e espécie de valor mobiliário admitida à negociação em mercados estrangeiros Ofertas públicas de distribuição efetuadas pelo emissor ou por terceiros, incluindo controladores e sociedades coligadas e controladas, relativas a valores mobiliários do emissor Descrição das ofertas públicas de aquisição feitas pelo emissor relativas a ações de emissão de terceiros Outras informações relevantes Planos de recompra/tesouraria Informações sobre planos de recompra de ações do emissor Movimentação dos valores mobiliários mantidos em tesouraria Informações sobre valores mobiliários mantidos em tesouraria na data de encerramento do último exercício social Outras informações relevantes Política de negociação Informações sobre a política de negociação de valores mobiliários Outras informações relevantes Política de divulgação Descrição das normas, regimentos ou procedimentos internos relativos à divulgação de informações Descrever a política de divulgação de ato ou fato relevante indicando o canal ou canais de comunicação utilizado(s) para sua disseminação e os procedimentos relativos à manutenção de sigilo acerca de informações relevantes não divulgadas Administradores responsáveis pela implementação, manutenção, avaliação e fiscalização da política de divulgação de informações Outras informações relevantes Negócios extraordinários Aquisição ou alienação de qualquer ativo relevante que não se enquadre como operação normal nos negócios do emissor Alterações significativas na forma de condução dos negócios do emissor Contratos relevantes celebrados pelo emissor e suas controladas não diretamente relacionados com suas atividades operacionais Outras informações relevantes 138

7 1.1 - Declaração e Identificação dos responsáveis Nome do responsável pelo conteúdo do formulário Cargo do responsável Maria Amalia Delfim de Melo Coutrim, Diretor de Relações com Investidores Os diretores acima qualificados, declaram que: a. reviram o formulário de referência b. todas as informações contidas no formulário atendem ao disposto na Instrução CVM nº 480, em especial aos arts. 14 a 19 c. o conjunto de informações nele contido é um retrato verdadeiro, preciso e completo da situação econômico-financeira do emissor e dos riscos inerentes às suas atividades e dos valores mobiliários por ele emitidos PÁGINA: 1 de 138

8 2.1/2.2 - Identificação e remuneração dos Auditores Possui auditor? SIM Código CVM Tipo auditor Nome/Razão social Nacional Performance Auditoria e Consultoria Empresarial S/S CPF/CNPJ / Período de prestação de serviço 01/01/2009 a 31/03/2012 Descrição do serviço contratado Montante total da remuneração dos auditores independentes segregado por serviço Justificativa da substituição Prestação de serviços de auditoria contábil. Exame das demonstrações financeiras. Exame, elaboração e emissão de parecer dos auditores independentes baseados nas orientações e procedimentos emanados das normas brasileiras de auditoria nomeadamente na NBCT 11 Normas de Auditoria Independente das Demonstrações Contábeis e a NBC P 1 Normas Profissionais do Auditor Independente, emitidas pelo CFC Conselho Federal de Contabilidade. Planejamento para obtenção de segurança de que erros significativos sejam detectados (incluindo qualquer erro, fraude ou descumprimento de leis ou regulamentos). Revisão das informações trimestrais de cada exercício social. Apresentação dos seguintes relatórios: (i) demonstrações contábeis acompanhada do parecer do auditor independente, (ii) relatório de revisão especial e (iii) memorando de sugestões. O montante total de remuneração dos auditores independentes no último exercício social, correspondente aos honorários pactuados foi de R$ ,00 vinte dois mil e oitocentos reais). Não foram pagos pelo emissor à empresa de auditoria contratada honorários relativos a outros serviços prestados. Não aplicável. Não houve substituição pelo emissor do auditor independente contratado nos 3 (três) últimos exercícios sociais. Razão apresentada pelo auditor em caso da discordância da justificativa do emissor Nome responsável técnico JOSE RENATO ANDRADE MENDONÇA 01/01/2009 a 31/03/ Não aplicável. Não houve substituição pelo emissor do auditor independente contratado nos 3 (três) últimos exercícios sociais. Período de prestação de serviço CPF Endereço Rua do Ouvidor, n 60, Edifício Barão do Rio Branco,, sala 701, Centro, Rio de Janeiro, RJ, Brasil, CEP , Telefone (021) , Fax (021) , renato.mendonca@performanceonline.com.br PÁGINA: 2 de 138

9 Possui auditor? SIM Código CVM Tipo auditor Nome/Razão social Nacional BKR Lopes, Machado Auditores CPF/CNPJ / Período de prestação de serviço 02/04/2012 Descrição do serviço contratado Montante total da remuneração dos auditores independentes segregado por serviço Justificativa da substituição Fornecer um parecer declaranso-se o balanço patrimonial da Belapart S.A, e as respectivas demonstrações de resultados, das mutações, do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e valores adcionais representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira em 31 de dezembro de 2012, os resultados de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido, os fluxos de caixa e os valores acionados, correspondestes ao exercício encerrado naquela data, e se as demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. E no que tange às informações trimestrais de 31 de março, 30 de junho e 30 de setembro de 2012 R$ ,00 Cumprimento da IN 308, artigo 31 da CVM. Razão apresentada pelo auditor em caso da discordância da justificativa do emissor Nome responsável técnico Não ocorreu discordância entre a razão apresentada pelo emissor e o auditor Paulo Sergio Machado 02/04/ Período de prestação de serviço CPF Endereço Rua São José, 70, 21º andar, Centro, Rio de Janeiro, RJ, Brasil, CEP , Telefone (021) , Fax (021) , psmachado@bkr-lopesmachado.com.br PÁGINA: 3 de 138

10 2.3 - Outras informações relevantes 2.2 Informar montante total de remuneração dos auditores independentes no último exercício social, discriminando os honorários relativos a serviços de auditoria e os relativos a quaisquer outros serviços prestados. O montante total de remuneração dos auditores independentes no último exercício social, correspondente aos honorários pactuados foi de R$ ,00. Não foram pagos pelo emissor à empresa de auditoria contratada honorários relativos a outros serviços prestados. PÁGINA: 4 de 138

11 3.1 - Informações Financeiras - Consolidado (Reais) Exercício social (31/12/2013) Exercício social (31/12/2012) Exercício social (31/12/2010) Patrimônio Líquido , , ,22 Ativo Total , , ,37 Resultado Líquido , , ,50 Número de Ações, Ex-Tesouraria (Unidades) Valor Patrimonial de Ação (Reais Unidade) , , , Resultado Líquido por Ação 61, , , PÁGINA: 5 de 138

12 3.2 - Medições não contábeis 3.2 Caso o emissor tenha divulgado, no decorrer do último exercício social, ou deseje divulgar neste formulário medições não contábeis, como Lajida (lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização) ou Lajir (lucro antes de juros e imposto de renda), o emissor deve: O emissor não divulgou outras informações que não os demonstrativos exigidos pela legislação comercial. a. informar o valor das medições não contábeis. O emissor não divulgou outras informações que não os demonstrativos exigidos pela legislação comercial. b. fazer as conciliações entre os valores divulgados e os valores das demonstrações financeiras auditadas O emissor não divulgou outras informações que não os demonstrativos exigidos pela legislação comercial. c. explicar o motivo pelo qual entende que tal medição é mais apropriada para a correta compreensão da sua condição financeira e do resultado de suas operações. O emissor não divulgou outras informações que não os demonstrativos exigidos pela legislação comercial. PÁGINA: 6 de 138

13 3.3 - Eventos subsequentes às últimas demonstrações financeiras 3.3 Identificar e comentar qualquer evento subseqüente às últimas demonstrações financeiras de encerramento de exercício social que as altere substancialmente. O emissor não divulgou outras informações que não os demonstrativos exigidos pela legislação comercial. PÁGINA: 7 de 138

14 3.4 - Política de destinação dos resultados 3.4 Descrever a política de destinação dos resultados dos 3 últimos exercícios sociais, indicando: a. regras sobre retenção de lucros. Em conformidade com o disposto no artigo 196 da Lei 6.404/76, a Administração da Companhia propôs destinar uma parcela relativa ao saldo de lucro líquido dos exercícios à conta de Retenção de Lucros, exceto no exercício de 2011 que a Companhia apresentou prejuízo. b. regras sobre distribuição de dividendos. Aos acionistas estão assegurados dividendos mínimos não inferiores a 25% do lucro líquido, ajustado nos termos da legislação em vigor e deduzidos das destinações determinadas em assembléia. c. periodicidade das distribuições de dividendos. Nos exercícios de 2013 e 2012 os dividendos foram deduzidos das destinações determinadas em assembleia (Dividendos obrigatórios). Em relação ao exercício de 2011 a Companhia apurou prejuízo. d.eventuais restrições à distribuição de dividendos impostas por legislação ou regulamentação especial aplicável ao emissor, assim como contratos, decisões judiciais, administrativas ou arbitrais. Nos 3 (três) últimos exercícios não houve restrições à distribuição de dividendos impostas por legislação ou regulamentação. PÁGINA: 8 de 138

15 3.5 - Distribuição de dividendos e retenção de lucro líquido (Reais) Exercício social 31/12/2013 Exercício social 31/12/2012 Exercício social 31/12/2010 Lucro líquido ajustado , , ,50 Dividendo distribuído em relação ao lucro líquido ajustado 25, , , Taxa de retorno em relação ao patrimônio líquido do emissor 2, , , Dividendo distribuído total , ,00 0,00 Lucro líquido retido , ,28 0,00 Data da aprovação da retenção 28/04/ /04/2013 Lucro líquido retido Montante Pagamento dividendo Montante Pagamento dividendo Montante Pagamento dividendo Dividendo Obrigatório Ordinária , ,00 0,00 PÁGINA: 9 de 138

16 3.6 - Declaração de dividendos à conta de lucros retidos ou reservas 3.6 Informar se, nos 3 (três) últimos exercícios sociais, foram declarados dividendos a conta de lucros retidos ou reservas constituídas em exercícios sociais anteriores. Não foram declarados dividendos à conta de lucros retidos ou reservas nos últimos 3 (três) exercícios sociais. PÁGINA: 10 de 138

17 3.7 - Nível de endividamento Exercício Social Montante total da dívida, de qualquer natureza Tipo de índice Índice de endividamento 31/12/ ,94 Índice de Endividamento 17, Descrição e motivo da utilização de outro índice PÁGINA: 11 de 138

18 3.8 - Obrigações de acordo com a natureza e prazo de vencimento Exercício social (31/12/2013) Tipo de dívida Inferior a um ano Um a três anos Três a cinco anos Superior a cinco anos Total Garantia Real , ,25 0,00 0, ,94 Total , ,25 0,00 0, ,94 Observação PÁGINA: 12 de 138

19 3.9 - Outras informações relevantes 3.9 Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes. Não há informações sobre dívidas relevantes que mereçam destaque, e que já não estejam devidamente refletidas nas demonstrações financeiras. PÁGINA: 13 de 138

20 4.1 - Descrição dos fatores de risco 4.1 Descrever fatores de risco que possam influenciar a decisão de investimento, em especial, aqueles relacionados: a. ao emissor: A Companhia não apresenta atividade operacional e portanto não existem riscos relevantes a serem comentados. b. seu controlador, direto ou indireto, ou grupo de controle: Na avaliação dos administradores, não há riscos que mereçam comentários os destaques. c. a seus acionistas: Na avaliação dos administradores, não há riscos que mereçam comentários ou destaques. d. suas controladas e coligadas: Na avaliação dos administradores, não há riscos que mereçam comentários ou destaques. e. a seus fornecedores: A Companhia é uma holding, não atuando na atividade mercantil. f. a seus clientes: A Companhia é uma holding, não atuando na atividade mercantil. g. aos setores da economia nos quais o emissor atue: A Companhia é uma holding e não apresenta atividade operacional. Portanto, não existem riscos relevantes a serem comentados. h. ao órgão regulador dos setores em que o emissor atue: A Companhia é uma holding e não apresenta atividade operacional. Portanto, não existem riscos relevantes a serem comentados. i. aos países estrangeiros onde o emissor atue: A Companhia não atua no exterior. PÁGINA: 14 de 138

21 4.2 - Comentários sobre expectativas de alterações na exposição aos fatores de risco 4.2 Em relação a cada um dos riscos acima mencionados, caso relevantes, comentar sobre eventuais expectativas de redução ou aumento na exposição do emissor a tais riscos: Não existem riscos relevantes. PÁGINA: 15 de 138

22 4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes 4.3 Descrever os processos judiciais, administrativos ou arbitrais em que o emissor ou suas controladas sejam parte, discriminando entre trabalhistas, tributários, cíveis e outros: (i) que não estejam sob sigilo, e (ii) que sejam relevantes para os negócios do emissor ou de suas controladas, indicando: a. juízo b. instância c. data de instauração d. partes no processo e. valores, bens ou direitos envolvidos f. principais fatos g. se a chance de perda é: i. provável ii. iii. possível remota h. análise do impacto em caso de perda do processo i. valor provisionado, se houver provisão Não se aplica, haja vista a inexistência de processos judiciais, administrativos ou arbitrais em que o emissor ou suas controladas sejam parte. PÁGINA: 16 de 138

23 4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores 4.4 Descrever os processos judiciais, administrativos ou arbitrais, que não estejam sob sigilo, em que o emissor ou suas controladas sejam parte e cujas partes contrárias sejam administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores do emissor ou de suas controladas, informando: a. juízo b. instância c. data de instauração d. partes no processo e. valores, bens ou direitos envolvidos f. principais fatos g. se a chance de perda é: i. provável ii. iii. possível remota h. análise do impacto em caso de perda do processo i. valor provisionado, se houver provisão Não se aplica, haja vista a inexistência de processos judiciais, administrativos ou arbitrais em que o emissor ou suas controladas sejam parte. PÁGINA: 17 de 138

24 4.5 - Processos sigilosos relevantes 4.5 Em relação aos processos sigilosos relevantes em que o emissor ou suas controladas sejam parte e que não tenham sido divulgados nos itens 4.3 e 4.4 acima, analisar o impacto em caso de perda e informar os valores envolvidos Não se aplica, haja vista a inexistência de processos sigilosos relevantes em que o emissor ou suas controladas sejam parte. PÁGINA: 18 de 138

25 4.6 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais repetitivos ou conexos, não sigilosos e relevantes em conjunto 4.6 Descrever os processos judiciais, administrativos ou arbitrais repetitivos ou conexos, baseados em fatos e causas jurídicas semelhantes, que não estejam sob sigilo e que em conjunto sejam relevantes, em que o emissor ou suas controladas sejam parte, discriminando entre trabalhistas, tributários, cíveis e outros, e indicando: a. valores envolvidos b. valor provisionado, se houver c. prática do emissor ou de sua controlada que causou tal contingência Não se aplica, haja vista o emissor não figurar como parte em processos dessa natureza e características. PÁGINA: 19 de 138

26 4.7 - Outras contingências relevantes 4.7 Descrever outras contingências relevantes não abrangidas pelos itens anteriores Não se aplica, face à inexistência de outras contingências relevantes. PÁGINA: 20 de 138

27 4.8 - Regras do país de origem e do país em que os valores mobiliários estão custodiados 4.8 Em relação às regras do país de origem do emissor estrangeiro e às regras do país no qual os valores mobiliários do emissor estrangeiro estão custodiados, se diferente do país de origem, identificar: O emissor tem origem brasileira e seus valores mobiliários estão custodiados no Brasil. PÁGINA: 21 de 138

28 5.1 - Descrição dos principais riscos de mercado 5.1 Descrever, quantitativa e qualitativamente, os principais riscos de mercado a que o emissor está exposto, inclusive em relação a riscos cambiais e a taxas de juros. Considerando que a Companhia não possui atividade operacional, o único risco de mercado que a Companhia está diretamente exposta é o risco de taxa de juros, uma vez que os seus recursos financeiros estão aplicados em fundos de renda fixa. PÁGINA: 22 de 138

29 5.2 - Descrição da política de gerenciamento de riscos de mercado 5.2 Descrever a política de gerenciamento de riscos de mercado adotada pelo emissor, seus objetivos, estratégias e instrumentos, indicando: a. riscos para os quais se busca proteção: Diante da falta de atividade operacional, a Administração entende que não existem riscos significantes a serem controlados e mitigados. b. estratégia de proteção patrimonial (hedge): Diante da falta de atividade operacional, a Companhia não possui estratégia de proteção patrimonial. c. instrumentos utilizados para proteção patrimonial (hedge): Diante da falta de atividade operacional, a Companhia não utiliza instrumentos de proteção patrimonial. d. parâmetros utilizados para o gerenciamento desses riscos: Diante da falta de atividade operacional, a Administração entende que não existem riscos significantes a serem controlados e mitigados. e. se o emissor opera instrumentos financeiros com objetivos diversos de proteção patrimonial (hedge) e quais são esses objetivos: A Companhia não transaciona com instrumentos financeiros derivativos. f. estrutura organizacional de controle de gerenciamento de riscos: Diante da falta de atividade operacional, não foi implementada uma estrutura organizacional de controle de gerenciamento de riscos. g. adequação da estrutura operacional e controles internos para verificação da efetividade da política adotada: Diante da falta de atividade operacional, não foi elaborada política de gerenciamento de risco de mercado. PÁGINA: 23 de 138

30 5.3 - Alterações significativas nos principais riscos de mercado 5.3 Informar se, em relação ao último exercício social, houve alterações significativas nos principais riscos de mercado a que o emissor está exposto ou na política de gerenciamento de riscos adotada. Não houve alteração significativa na composição dos principais riscos de mercado a que a Companhia está exposta, se comparado ao último exercício social. PÁGINA: 24 de 138

31 5.4 - Outras informações relevantes 5.4 Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes: Não existem informações relevantes adicionais a serem divulgadas. PÁGINA: 25 de 138

32 6.1 / 6.2 / Constituição do emissor, prazo de duração e data de registro na CVM Data de Constituição do Emissor 23/04/1997 Forma de Constituição do Emissor Constituída como uma sociedade anônima de capital aberto País de Constituição Brasil Prazo de Duração Prazo de Duração Indeterminado Data de Registro CVM 24/04/1997 PÁGINA: 26 de 138

33 6.3 - Breve histórico 6.3 Breve histórico do emissor A Belapart S.A. foi constituída em 23 de abril de Sua razão social anterior era Parcom Norte Ltda. Na constituição da companhia foi alterada a razão social para Belapart, e o seu objeto social passou a ser de participação em outras sociedades, empreendimentos e consórcios, como acionista, sócia, quotista ou consorciada. Em 23 de abril de 1997 foi concedido à Belapart o registro de companhia de capital aberto. Suas ações, atualmente, são escrituradas pelo Banco Opportunity de Investimento S.A. As atividades realizadas pela Companhia são conduzidas diretamente por sua administração, uma vez que a Companhia não apresenta quadro de funcionários. A Companhia desde a data de sua constituição é uma holding não financeira e hoje possuí participação indireta na Elétron S.A. e Valepar S.A. PÁGINA: 27 de 138

34 6.5 - Principais eventos societários ocorridos no emissor, controladas ou coligadas 6.5 Descrever os principais eventos societários, tais como incorporações, fusões, cisões, incorporações de ações, alienações e aquisições de controle societário, aquisições e alienações de ativos importantes, pelos quais tenham passado o emissor ou qualquer de suas controladas ou coligadas, indicando: Nos 3 (três) últimos exercícios sociais a Belapart S.A. não participou de eventos, reorganizações societárias como incorporações, fusões, cisões, incorporações de ações, alienações e aquisições de controle societário, aquisições e alienações de ativos importantes. PÁGINA: 28 de 138

35 6.6 - Informações de pedido de falência fundado em valor relevante ou de recuperação judicial ou extrajudicial 6.6 Indicar se houve pedido de falência, desde que fundado em valor relevante, ou de recuperação judicial ou extrajudicial do emissor, e o estado atual de tais pedidos Não aplicável. Não houve pedido de falência ou de recuperação judicial ou extrajudicial pelo emissor nos últimos 3 (três) exercícios sociais. PÁGINA: 29 de 138

36 6.7 - Outras informações relevantes 6.7 Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes Não aplicável. O emissor não possui outras informações que julgue relevantes. PÁGINA: 30 de 138

37 7.1 - Descrição das atividades do emissor e suas controladas 7.1 Descrever sumariamente as atividades desenvolvidas pelo emissor e suas controladas A Companhia não desenvolve atividades operacionais e, portanto, não gera caixa operacional. A Companhia, desde a data de sua constituição, é uma holding não financeira. Atualmente possuí participação na Opportunity Anafi S.A., que por sua vez têm participação na Eletrón S.A. Os dividendos recebidos da companhia investida e os rendimentos financeiros decorrentes de aplicações em fundos de renda fixa são as únicas fontes de recursos da Companhia. PÁGINA: 31 de 138

38 7.2 - Informações sobre segmentos operacionais 7.2 Em relação a cada segmento operacional que tenha sido divulgado nas últimas demonstrações financeiras de encerramento de exercício social ou, quando houver, nas demonstrações financeiras consolidadas, indicar as seguintes informações: A Companhia não apresentou atividade operacional nos últimos 3 exercícios sociais. PÁGINA: 32 de 138

39 7.3 - Informações sobre produtos e serviços relativos aos segmentos operacionais 7.3 Em relação aos produtos e serviços que correspondam aos segmentos operacionais divulgados no item 7.2, descrever: A Companhia não apresentou atividade operacional nos últimos 3 exercícios sociais. a. características do processo de produção. características do processo de distribuição c. características dos mercados de atuação, em especial: i. participação em cada um dos mercados. condições de competição nos mercados. eventual sazonalidade. principais insumos e matérias primas, informando: i. descrição das relações mantidas com fornecedores, inclusive se estão sujeitas a controle ou regulamentação governamental, com indicação dos órgãos e da respectiva legislação aplicável. eventual dependência de poucos fornecedores. eventual volatilidade em seus preços. PÁGINA: 33 de 138

40 7.4 - Clientes responsáveis por mais de 10% da receita líquida total 7.4 Identificar se há clientes que sejam responsáveis por mais de 10% da receita líquida total do emissor, informando:. A Companhia não apresentou atividade operacional nos últimos 3 exercícios sociais. a. montante total de receitas provenientes do cliente. segmentos operacionais afetados pelas receitas provenientes do cliente. PÁGINA: 34 de 138

41 7.5 - Efeitos relevantes da regulação estatal nas atividades 7.5 Descrever os efeitos relevantes da regulação estatal sobre as atividades do emissor, comentando especificamente: A Companhia não apresenta atividade operacional e portanto não está sujeita a regulação estatal. a. necessidade de autorizações governamentais para o exercício das atividades e histórico de relação com a administração pública para obtenção de tais autorizações. política ambiental do emissor e custos incorridos para o cumprimento da regulação ambiental e, se for o caso, de outras práticas ambientais, inclusive a adesão a padrões internacionais de proteção ambiental. dependência de patentes, marcas, licenças, concessões, franquias, contratos de royalties relevantes para o desenvolvimento das atividades. PÁGINA: 35 de 138

42 7.6 - Receitas relevantes provenientes do exterior 7.6 Em relação aos países dos quais o emissor obtém receitas relevantes, identificar: As receitas da Companhia são provenientes de aplicações financeiras em fundos de investimento nacionais e recebimentos de dividendos de companhias investidas nacionais, não possuindo portanto receitas oriundas de outros países. a. receita proveniente dos clientes atribuídos ao país sede do emissor e sua participação na receita líquida total do emissor. receita proveniente dos clientes atribuídos a cada país estrangeiro e sua participação na receita líquida total do emissor. receita total proveniente de países estrangeiros e sua participação na receita líquida total do emissor. PÁGINA: 36 de 138

43 7.7 - Efeitos da regulação estrangeira nas atividades 7.7 Em relação aos países estrangeiros divulgados no item 7.6, informar em que medida o emissor está sujeito à regulação desses países e de que modo tal sujeição afeta os negócios do emissor. A Companhia não apresentou nos últimos 3 exercícios sociais receitas oriundas de países estrangeiros. PÁGINA: 37 de 138

44 7.8 - Relações de longo prazo relevantes 7.8 Descrever relações de longo prazo relevantes do emissor que não figurem em outra parte deste formulário. Diante da falta de atividade operacional, a Companhia não possui relações de longo prazo relevantes que precisem ser mencionadas neste formulário. PÁGINA: 38 de 138

45 7.9 - Outras informações relevantes 7.9 Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes. Não existem informações relevantes adicionais a serem divulgadas. PÁGINA: 39 de 138

46 8.1 - Descrição do Grupo Econômico 8.1. Descrever o grupo econômico em que se insere o emissor, indicando: A Companhia não participa de Grupo Econômico. PÁGINA: 40 de 138

47 8.2 - Organograma do Grupo Econômico 8.2 Caso o emissor deseje, inserir organograma do grupo econômico em que se insere o emissor, desde que compatível com as informações apresentadas no item 8.1. Não existe organograma pelo fato da Companhia não fazer parte de nenhum Grupo Econômico. PÁGINA: 41 de 138

48 8.3 - Operações de reestruturação Justificativa para o não preenchimento do quadro: 8. Grupo econômico Operações de reestruturação 8. Grupo econômico Operações de reestruturação 8.3. Descrever as operações de reestruturação, tais como incorporações, fusões, cisões, incorporações de ações, alienações e aquisições de controle societário, aquisições e alienações de ativos importantes, ocorridas no grupo Nos últimos 3 exercícios sociais não ocorreram operações de reestruturação societária envolvendo a Companhia ou empresas ligadas a ela. PÁGINA: 42 de 138

49 8.4 - Outras informações relevantes 8.4. Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes Não existem informações relevantes adicionais a serem divulgadas. PÁGINA: 43 de 138

50 9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes - outros 9.1 Descrever os bens do ativo não circulante relevantes para o desenvolvimento das atividades do emissor, indicando em especial: O Emissor não possuí ativos não circulantes com essas características. PÁGINA: 44 de 138

51 9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.a - Ativos imobilizados Justificativa para o não preenchimento do quadro: 9. Ativos relevantes 9.1.a - Ativos imobilizados 9. Ativos relevantes 9.1.a - Ativos imobilizados Ativos imobilizados, inclusive aqueles objeto de aluguel ou arrendamento, identificando a sua localização. A sociedade não possui com base na última demonstração financeira ativos não circulantes dessa natureza que sejam relacionados com o desenvolvimento de suas atividades. PÁGINA: 45 de 138

52 9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.b - Patentes, marcas, licenças, concessões, franquias e contratos de transferência de tecnologia Justificativa para o não preenchimento do quadro: 9. Ativos relevantes 9.1.b - Patentes/marcas/licenças 9. Ativos relevantes 9.1.b - Patentes/marcas/licenças Patentes, marcas, licenças, concessões, franquias e contratos de transferência de tecnologia, informando: Não há patentes, franquias ou contratos de transferência de tecnologia nos quais a sociedade é parte contratante. PÁGINA: 46 de 138

53 9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.c - Participações em sociedades Razão social CNPJ Código CVM Tipo sociedade País sede UF sede Município sede Descrição das atividades desenvolvidas Exercício social Valor contábil - variação % Valor mercado - variação % Opportunity Anafi Participacoes S.A. Montante de dividendos recebidos (Reais) / Controlada Brasil RJ Rio de Janeiro A companhia investe indiretamente através da Elétron S.A. e Valepar S.A. A companhia não desenvolve atividades operacionais e, portanto, não gera caixa operacional Valor mercado Data Valor (Reais) Participação do emisor (%) 22, /12/2013 6, , ,00 Valor contábil 31/12/ ,60 31/12/2012 0, , ,00 31/12/2010 6, , ,00 Razões para aquisição e manutenção de tal participação As ações foram adquiridas ao longo do tempo, e, na avaliação da administração possuem potencial de valorização PÁGINA: 47 de 138

54 9.2 - Outras informações relevantes 9.2 Fornecer outras informações que o emissor julgue relevantes. Na avaliação da administração, não há outras informações relevantes que mereçam destaques e que não estejam já publicadas em notas explicativas dos balanços. PÁGINA: 48 de 138

55 Condições financeiras e patrimoniais gerais 10.1 Os diretores devem comentar sobre: a. Condições financeiras e patrimoniais gerais A Companhia investe indiretamente através da Opportunity Anafi S.A. e Elétron S.A. na Valepar S.A. A companhia não desenvolve atividades e não gera caixa operacional. A empresa tem como única fonte de recursos dividendos recebidos pela sua companhia investida. b. Estrutura de capital e possibilidade de resgate de ações ou quotas, indicando: i. Hipóteses de resgate Não há programa de resgate de ações. ii. Fórmula de cálculo do valor de resgate Não há programa de resgate de ações. c. Capacidade de pagamento em relação aos compromissos financeiros assumidos A companhia é uma holding não-operacional e não está em fase de novos investimentos. Suas necessidades de capital de giro foram supridas por dividendos recebidos. A companhia não possui dívidas com terceiros aí incluídas eventuais débitos fiscais e trabalhistas. d. Fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não-circulantes utilizadas Atualmente a principal fonte de recursos são os dividendos recebidos. e. Fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não-circulantes que pretende utilizar para cobertura de deficiências de liquidez A Companhia não tem intenção de utilizar financiamentos para cobertura de deficiências de liquidez. f. Níveis de endividamento e as características de tais dívidas, descrevendo ainda: A Companhia não possui qualquer dívida. i. Contratos de empréstimo e financiamento relevantes Não há contratos celebrados. ii. Outras relações de longo prazo com instituições financeiras Não há contratos celebrados. iii. Grau de subordinação entre as dívidas Não há contratos celebrados. iv. Eventuais restrições impostas ao emissor, em especial, em relação a limites de endividamento e contratação de novas dívidas, à distribuição de dividendos, à alienação de ativos, à emissão de novos valores mobiliários e à alienação de controle societário Não há restrições impostas à Companhia. g. limites de utilização dos financiamentos já contratados A Companhia não possuir qualquer dívida. PÁGINA: 49 de 138

56 Condições financeiras e patrimoniais gerais h. alterações significativas em cada item das demonstrações financeiras Controladora Em R$ Mil Ativo Circulante Ativo Não circulante Total do Ativo Passivo Circulante Passivo Não circulante Patrimônio Líquido Total do Passivo e Patrimônio Líquido Receitas (despesas) operacionais: Receitas financeiras Resultado de equivalência patrimonial 129 (462) (857) Despesas gerais e administrativas (116) (112) (178) Despesas financeiras (22) (23) (11) Despesas tributárias (7) (8) (10) Outras receitas operacionais Lucro operacional (371) Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social (371) Imposto de renda e contribuição social - (23) - Lucro (Prejuízo) do Exercício (371) O capital social está representado por ações ordinárias sem valor nominal. A Companhia poderá aumentar o seu capital independentemente de decisão assembleia, até o limite de R$ (um bilhão e quinhentos milhões de reais) mediante deliberação do Conselho de Administração. A Assembleia Geral Extraordinária realizada em 06 de maio de 2013 aprovou o aumento do capital social a conta de reserva de lucros que superou o valor do capital social da Companhia e em conformidade com os artigos 169 da Lei nº 6.404/76, os mesmos resolveram aumentar o capital em R$ 225 sem emissão de novas ações. Em virtude deste aumento, o capital passará de R$ para R$ PÁGINA: 50 de 138

57 Resultado operacional e financeiro 10.2 Os diretores devem comentar 1 2 : a. resultados das operações do emissor, em especial: a. descrição de quaisquer componentes importantes da receita A receita da companhia é composta de receitas financeiras e de impactos contábeis oriundos do investimento. ii. fatores que afetaram materialmente os resultados operacionais A Companhia não possui atividade operacional. b. variações das receitas atribuíveis a modificações de preços, taxas de câmbio, inflação, alterações de volumes e introdução de novos produtos e serviços Não há impactos diretos por não haver atividades operacionais. c. impacto da inflação, da variação de preços dos principais insumos e produtos, do câmbio e da taxa de juros no resultado operacional e no resultado financeiro do emissor Não há impactos diretos por não haver atividades operacionais. 1 Quando da apresentação anual do formulário de referência, as informações devem se referir às 3 últimas demonstrações financeiras de encerramento do exercício social. Quando da apresentação do formulário de referência por conta do pedido de registro de distribuição pública de valores mobiliários, as informações devem se referir às 3 últimas demonstrações financeiras de encerramento do exercício social e às últimas informações contábeis divulgadas pelo emissor. 2 Sempre que possível, os diretores devem comentar também neste campo sobre as principais tendências conhecidas, incertezas, compromissos ou eventos que possam ter um efeito relevante nas condições financeiras e patrimoniais do emissor, e em especial, em seu resultado, sua receita, sua lucratividade, e nas condições e disponibilidade de fontes de financiamento. PÁGINA: 51 de 138

58 Eventos com efeitos relevantes, ocorridos e esperados, nas demonstrações financeiras 10.3 Os diretores devem comentar os efeitos relevantes que os eventos abaixo tenham causado ou se espera que venham a causar nas demonstrações financeiras do emissor e em seus resultados: a. introdução ou alienação de segmento operacional Não houve alienação ou introdução de segmento operacional relevante no exercício. b. constituição, aquisição ou alienação de participação societária Não houve constituição, aquisição ou alienação de participação societária. c. eventos ou operações não usuais Não existiram eventos ou operações não usuais com efeitos relevantes nas demonstrações financeiras da companhia. PÁGINA: 52 de 138

59 Mudanças significativas nas práticas contábeis - Ressalvas e ênfases no parecer do auditor 10.4 Os diretores devem comentar 1 : a. mudanças significativas nas práticas contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, nos Pronunciamentos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM. Essas práticas são consistentes com as adotadas nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de Os pronunciamentos contábeis CPC 33 (R1), CPC 18 (R2), CPC 19 (R2), CPC 36 (R3), CPC 45 e CPC 46 passaram a vigorar em períodos iniciados após 01 de janeiro de Contudo, não causaram nenhum impacto nas demonstrações contábeis da Companhia. Em novembro de 2009, o IASB emitiu a norma IFRS 9, com o objetivo de substituir a norma IAS 39 Instrumentos financeiros: Reconhecimento e mensuração, a qual é efetiva para períodos anuais iniciando em/ou após 01 de janeiro de A Companhia está avaliando os efeitos oriundos da aplicação desta norma e não espera efeitos relevantes. b. efeitos significativos das alterações em práticas contábeis A Companhia efetuou uma avaliação inicial das disposições contidas na Medida Provisória 627/2013 e Instrução Normativa 1397 e até o momento não prevê alteração no seu plano de negócios e entende que não haverá efeitos significativos nas demonstrações contábeis da Companhia.Em 23 de novembro de 2012, a CVM divulgou a Deliberação 694 que aprova o CPC 19 e que incorporou as mudanças introduzidas pelo IFRS 11. O método de consolidação proporcional não será mais permitido com controle conjunto. A adoção dessa norma não trará impactos, uma vez que a Companhia já adota o método da equivalência patrimonial para o investimento em empresa controlada em conjunto. Esta norma aplica-se ao exercícios iniciados a partir de janeiro de c. ressalvas e ênfases presentes no parecer do auditor Parecer sem ressalva. 1 Quando da apresentação anual do formulário de referência, as informações devem se referir aos 3 últimos exercícios sociais. Quando da apresentação do formulário de referência por conta do pedido de registro de distribuição pública de valores mobiliários, as informações devem se referir aos 3 últimos exercícios sociais e ao exercício social corrente. PÁGINA: 53 de 138

60 Políticas contábeis críticas 10.5 Os diretores devem indicar e comentar políticas contábeis críticas adotadas pelo emissor, explorando, em especial, estimativas contábeis feitas pela administração sobre questões incertas e relevantes para a descrição da situação financeira e dos resultados, que exijam julgamentos subjetivos ou complexos, tais como: provisões, contingências, reconhecimento da receita, créditos fiscais, ativos de longa duração, vida útil de ativos não-circulantes, planos de pensão, ajustes de conversão em moeda estrangeira, custos de recuperação ambiental, critérios para teste de recuperação de ativos e instrumentos financeiros i. Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. ii. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e aplicações financeiras de curto prazo, com risco irrelevante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras estão classificadas como títulos para negociação, mensuradas ao valor justo por meio do resultado. Estas aplicações financeiras estão registradas ao valor nominal, acrescidos dos rendimentos até a data do encerramento do exercício, que se aproxima do valor justo. iii. Tributos a recuperar São demonstrados pelos valores originais efetivamente recuperáveis no curso normal das operações, atualizados monetariamente de acordo com as regras legais, e representam créditos fiscais associados às retenções de tributos federais. iv. Investimentos A participação em controlada está avaliada pelo método da equivalência patrimonial. Os dividendos recebidos desta participação são registrados como uma redução do valor dos investimentos. v. Passivo circulante e não circulante São demonstrados pelos valores conhecidos e calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas. vi. Imposto de renda e contribuição social Esses impostos e contribuições são calculados e registrados com base nas alíquotas e critérios fiscais vigentes na data de elaboração das demonstrações contábeis. A Companhia adota regime de apuração pelo lucro real, onde o imposto de renda é calculado com base na alíquota de 15%, acrescido de adicional de 10%, sobre a parcela do lucro que exceder a R$ 240 mil ano ou R$ 20 mil mês. A contribuição social sobre o lucro líquido é calculada com base na alíquota de 9%. Em 2013, a Companhia não apurou lucro tributável e, consequentemente, não obteve base de cálculo positiva para imposto de renda e contribuição social. vii. Estimativas contábeis A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Companhia e de sua controlada use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos a estimativas e premissas incluem a mensuração de instrumentos financeiros, provisão para perdas em ativos, avaliações de riscos em contingências e outras avaliações similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A Companhia revisa as estimativas e as premissas trimestralmente. viii. Classificação e Valorização dos Ativos Financeiros A Companhia e sua controlada em conjunto mantêm operações com instrumentos financeiros não derivativos. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos visando assegurar liquidez, rentabilidade e segurança. PÁGINA: 54 de 138