Fim de página. Ligação. Atividades DSP-USF. Elab. e actual. proposta plano de contas (1) Propostas necessárias? Sim. Não DSP-USF. Comunica.

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1 LEGENA (1) Para todas as empresas e de acordo com o modelo de negócio e o sistema nacional de contabilidade e necessidades dos utentes. de B1.1. Processo contabilístico B Preparação e atualização do plano de contas Identifica necessidades de plan. contab. Identifica proposta alterações Propostas necessárias? Elab. e actual. proposta plano de contas (1) Proposta plano contas por empresa Envia para aprovação do Proposta plano contas por empresa Formaliza e atualiza PC Plano contas atualizado 1 Comunica informação aprova?, Norte / Sul / Identifica necessidades de plan. contab. Informa sobre necessidades detetadas Receciona e regista informação Receciona PC atualizado alterações Proposta alterações

2 LEGENA de (2) Efetuado no Primavera pelo Responsável de Contabilidade. B1.1. Processo contabilístico B Preparação e atualização do plano de contas 1 Regista plano de contas (2), Norte / Sul /

3 LEGENA (1) Centros de gastos e rendimentos definidos de acordo com o modelo de negócio, área de negócio e internos de negócio. de B1.1. Processo contabilístico B Prep. e atualiz. plano centros de gastos e rendimentos Identifica necessidades de plan. contab. gestão Identifica proposta alterações Propostas necessárias? Elabora proposta plano centros (1) Proposta plano centros R/G SP-UPC Fornece parecer sobre o PC das 3 empresas Proposta plano centros R/G Formaliza e atualiza Plano Centros R/G Plano Centros R/G 1 Comunica informação Envia para aprovação do Proposta plano centros R/G, Norte / Sul / Identifica necessidades de plan. contab. gestão Informa sobre necessidades detetadas Receciona e regista informação aprova? Receciona Plano Centros R/G atualizado alterações Proposta alterações

4 LEGENA de (2) Efetuado no Primavera pelo Responsável de Contabilidade. B1.1. Processo contabilístico B Prep. e actualiz. plano centros de gastos e rendimentos 1 Emite/atualiza centros R/G (2), Norte / Sul /

5 LEGENA (1) B , B , B1.5.2., B , B1.9.4., B , B2.5. (2) atualmente realizada pela gestão administrativa de B1.1. Processo contabilístico B1.1.3 Receção, triagem documental e registo contabilístico SP-AA Receciona outros docs. internos e externos (5) s SP-AA Efetua validação preliminar SP-AA Prepara carta a terceiros Pré-validados? SP-AA Envia correspondência Necessário validação serviço? Recebe e confere docs Classifica docs e evidencia aprovação s Regista documentos 1 (1) s ocs válidos? Prepara carta a terceiros SP-AA Envia correspond. (2) AA AA Receciona outros docs. Internos e externos Efetua validação preliminar Pré-validados? Necessário validação serviço? validam docs, Norte / Sul / s s s AA Prepara carta a terceiros AA Envia correspondência

6 LEGENA (4) Nesta atividade é efetuada a integração de dados provenientes do ELAG (Faturação e Cobranças) e do Primavera (Compras, consumos, imobilizado, salários e gestão de tesourarias). (5) efetuada pelo staff da Contabilidade. é efetuada qualquer validação no sistema. de B1.1. Processo contabilístico B1.1.3 Receção, triagem documental e registo contabilístico (1) 1 Efetua lançamentos E contabilísticos (4)(5) Arquiva documentos s B B1.6.2., Norte / Sul /

7 LEGENA (1) Efetuado no Primavera pelo Responsável de Contabilidade. de B1.2. Orçamentação de tesouraria B1.2.1 Preparação e atualização do plano de fluxos de caixa Recolhe informações processo Sistematiza informações Elabora proposta de plano fluxos caixa Proposta plano fluxos caixa Emite/atualiza plano fluxos caixa (1) Plano fluxos caixa Plano fluxos caixa aprovado? efine pressupostos Plano Fl. Cx. Pressupostos plano fluxos caixa alterações Alterações

8 LEGENA de (1) B1.1.3., B1.3., B (2) B1.8.1., B (3) Orçamento atualmente elaborado e registado no Excel. atualmente efetuada pela Gestão Orçamental. (4) atualmente efetuada pela CM. (5) Coordenação dos Partilhados. B1.2. Orçamentação de tesouraria B1.2.2 Preparação e aprovação do orçamento de tesouraria Apoia ident. necess. pgtos. ( a montante Apoia ident. necess. rcbtos. ( a montante) Elabora orçamento tesouraria (3) Orçamento tesouraria preliminar Valida orçamento tesouraria (5) Orçamento tesouraria preliminar alterações Valida tecnicamente? Alterações Submete a aprovação Orçamento tesouraria validado Emite orçamento tesouraria Orçamento tesouraria final Regista orçamento (1) Orçamento 1 (1) (2) aprova OT? Previsão de recebimentos mensais (4) efine pressupostos do OT alterações Ident. necess. pgtos. e recbtos. (proc. a montante Alterações

9 LEGENA de B1.2. Orçamentação de tesouraria B1.2.2 Preparação e aprovação do orçamento de tesouraria B1.3. B Necessário financiamento? B B1.8.2.

10 LEGENA de (1) A comparação é feita atualmente com ambos documentos em formato papel, não existindo essa informação no sistema. B1.3. Controlo orçamental de tesouraria B SP-UPC Verifica e apura desvios SP-UPC Propõem acções de melhoria Receciona Balancete fluxos caixa s fiscais Compara real vs orçamentado (1) Execução sem desvios? Emite relatório Relatório Propõe ajustamentos orç. tesouraria B Envia Balancete e fluxos de caixa esclarecimentos aos serviços Envia relatório + anexos Relatório + anexos prestam esclarecimentos Recebe relatório + anexos Relatório + anexos

11 LEGENA (1) Extrai extratos bancários on-line, cobranças efetuadas e registos de cobranças/depósitos no ELAG; (2) B , B (3) Em paralelo, quando aplicável, envia informação relativamente a documento disponível para cobrança. de B1.4. Gestão de tesouraria B Controlo de valores depositados Emite relatório Verifica e arquiva Relatório Relatório Obtém documentos (1) Reconcilia cobranças Itens reconciliados? Necess. informação bancária? informação aos bancos (2) esclarecimentos à C-CM (3), Norte / Sul / C-CM Presta esclar. e inform. adicionais

12 LEGENA (1) B1.9.1., B3.4.,B , B , (2) Atualmente a emissão e pagamento é efetuada em papel. de B1.4. Gestão de tesouraria B Pagamentos gerais B Emite doc. de pgto., chq. ou Op. Bc. (3) s 1 (1) Verifica enquadramento orçamental Atualiza orçamento? Tem enquadramento orçamental? Propõe pagamento Emite ordem de pagamento Ordem de pagamento Ordem de pagamento B B Outros pedidos de pagamento solicitam pedido autorização pagamento Informa que o pagamento fica pendente Analisa pedido pagamento Pagamento autorizado? Visa doc. pgto. e assina chq. ou Op. Bc. s

13 LEGENA de B1.4. Gestão de tesouraria B Pagamentos gerais 1 Efetua pagamento Recebe recibos ou borderaux B B3.4.

14 LEGENA de (1) Ou apresenta justificativo. B1.4. Gestão de tesouraria B Pagamentos fundo fixo SAA Emite cheque Assinam cheque Efetua pagamento Apresenta justificativos SAA SAA Norte /Sul / verba (1) Aprova verba ou pgto. desp. Pgto. por caixa? isponibiliza verba Efetua pagamento Apresenta justificativos B

15 LEGENA (1) atualmente efetuada no Excel. (2) efetuada em suporte papel. de B1.4. Gestão de tesouraria B Validação de folhas de caixa e bancos B Prepara folhas de bancos (1) Folhas de bancos + justificativos Verifica e valida conformidade (2) Folhas de bancos Folha validada? B alterações

16 LEGENA de (1) Esta atividade apenas se verifica nas ilhas de Santiago e São Vicente. Nas restantes o Gestor de Unidade verifica e valida. (2) Tesoureiro de Fundo Fixo B1.4. Gestão de tesouraria B Validação de folhas de fundo fixo B Valida folha F.F, Folha fundo fixo + justificativos Valida F.F.? Classifica e regista Efetua reposição do Fundo Fixo ajustamentos Pagamento iversos alterações B SAA iversos iversos Elabora folha Fundo Fixo com justificativos (2) Verifica documentos (1) Valida Folha validada? SAA reposição Fundo Fixo SAA Efetua ajustamentos Folha fundo fixo + justificativos Folha fundo fixo + justificativos Folha fundo fixo + justificativos Folha fundo fixo + justificativos

17 LEGENA de (1) atualmente efetuada em suporte papel. (2) Contacta agências de viagens, hotéis, companhia de seguros, entre outros, para obter preços e apresenta proposta. B1.5. Logística administrativa B Preparação de viagens SP-UARH nova pesquisa de preços SP-UARH SP-UARH SP-UARH Serviço elabora requisição interna (1) Requisição interna Envia para aprovação Requisição interna preços (2) Proposta preços Avalia proposta e valida Proposta preços Aprova proposta? Elabora requisição externa Requisições externas 1 Serviço elabora requisição interna (1) Analisa requisição interna (1) aprova? Envia req. int. aprovada Requisição interna Requisição interna Requisição interna

18 LEGENA (3) atualmente efetuada em suporte papel. de B1.5. Logística administrativa B Preparação de viagens SP-UARH SP-UARH SP-UARH Assina 1 Informa sobre requisição viagem externa Requisições externas Emite guia de marcha e recibo ajudas custo (3) Guia de marcha + recibo Classifica ajudas de custo Entrega ajudas de custo e docs. viagem Recebem informação sobre viagem Recebem informação sobre viagem

19 LEGENA SP-USA de B1.5. Logística administrativa B1.5.2 Receção de correspondência e encomendas SP-UARH Regista corresp. e envia contab. B SP-UARH Recebe corresp. ou encomendas s contabilísticos? s oficiais? SP-UARH SP-SAA SP-SAA Analisa e Regista e envia istribui identifica secretariado internamente destinatário SP-UARH istribui internamente

20 LEGENA (1) atualmente efetuada em suporte papel. de B1.5. Logística administrativa B Expedição de correio SP-UARH retificação entregam correio (1) SP-UARH Confere relação (1) Confere? SP-UARH Elabora requisição interna SP-UARH Efetua requisição aos correios (1) SP-UARH Entrega ao agente dos correios Relação Relação Requisição interna Requisição serviços postais entregam correio (1) Relação

21 LEGENA (1) atualmente efetuada em suporte papel. (2) Logística comunica aos serviços requisitantes e destinatários o envio da encomenda. de B1.5. Logística administrativa B Expedição de encomendas SP-UARH SP-UARH SP-UARH Obtém meio de pagamento Entrega ao transportador Obtém confirmação de entrega (2) Requisita expedição (1) Autoriza requisição (1) Requisição autorizada? Efetua pedido transport. (1) Carga aceite? Requisição de encomenda Requisição de encomenda Requisição externa SP-UARH evolve ao serviço Requisita expedição (1) Autoriza requisição (1) Requisição autorizada? Efetua pedido transport. (1) Requisição de encomenda Requisição de encomenda Requisição externa

22 LEGENA (1) Previamente autorizada pelo respetivo responsável ( / Norte / Sul). (2) atualmente efetuada em suporte papel. (3) Sob supervisão da de B1.5. Logística administrativa B Aquisição de consumíveis revisão à requisição Requisição interna SP-UARH Serviço requisita consumíveis (1)(2) Requisição interna Responsável valida Requisição interna Verifica enquadramento orçamental Requisição interna espesa orçamentada? Valida despesa Requisição interna Efetua pesquisa de mercado (3) Está disponível? SP-UARH Mantém pendente SP-UARH Elabora requisição externa (2) 1 Requisição externa Norte / Sul Serviço requisita consumíveis (1)(2) Requisição interna Responsável valida Requisição interna

23 LEGENA de B1.5. Logística administrativa B Aquisição de consumíveis SP-UARH SP-UARH Emite reclamação A reclamação foi satisfeita? evolve 1 SP-UARH SP-UARH SP-UARH Assina requisição externa Envia requisição para fornecedor Recebe e confere Encomenda está conforme? Carta SP-UARH Entrega ao requisitante Requisição externa Requisição externa B

24 LEGENA (1) efetuada pelo staff de contabilidade. de B1.6.Gestão de contas correntes B1.6.1 Análise de contas correntes Extrai extratos terceiros (1) Analisa corresp. -C Correspondem? Analisa antiguidade dos registos (1) Antiguidade dentro dos limites? Extratos de conta Efetua correções (1) Conta corrigida? Negoceia plano de pagamentos Pede extratos externos B Elabora plano de pagamentos Submete a aprovação do Analisa plano de pagamentos Aprova plano de pagamentos?

25 LEGENA de B1.6.Gestão de contas correntes B1.6.2 Reconciliação bancária e de contas correntes Extrai extratos do sistema Conclui reconciliação B Efetua reconciliação Itens não reconciliáveis? epende de informações de terceiros? informações a terceiros B informações aos serviços? prestam informações Serviço fornece informações

26 LEGENA (1) não executada no Primavera, apesar de ser possível. (2) atualmente efetuada no Excel (elaboração da ficha de encerramento). * Quando Activos Operacioais as actividades são executadas pela MR-GAO; sempre que sejam Activos não Operacionais, as actividades são executadas pela. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Adição e cadastro de AFTI * B Existem ativos em curso? Consulta gestor do projeto Encontra-se concluído? 2 * Verifica exist. ativos em trânsito * Abre ficha Em trânsito (1) Averigua destino (1) Existem ativos estino está 1 em trânsito? definido? * MR-GAO* MR-GAO* Existem ativos em curso? Consulta SP- USF Consulta gestor do projeto Encontra-se concluído? 4 MR-GAO* Averigua destino (1) MR-GAO* MR-GAO* Verifica exist. ativos em trânsito Abre ficha Em trânsito (1) Existem ativos estino está 3 em trânsito? definido?

27 LEGENA (1) Actualiza cadastro em ambos sistemas (financeiro e operacional) * Quando Activos Operacioais as actividades são executadas pela RM-GAO; sempre que sejam Activos não Operacionais, as actividades são executadas pela. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Adição e cadastro de AFTI 2 Tem ficha de encerramento? * ficha encerramento (2) 1 * Valida ou cria cadastro (1) * Regista em ativo fixo Valoriza os Ativos e conclui o registo B MR-GAO* 4 Tem ficha de encerramento? ficha encerramento (2) MR-GAO* MR-GAO* 3 Regista em ativo fixo Cria cadastro

28 LEGENA (1) atualmente efetuada em suporte papel. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Transferências de AFT Serviço preenche requisição (1) Efetua busca ativos Ativo disponível? Submete a aprovação (1) Emite guia de transferência (1) Executa transferência 1 Requisição de transferência Guia de transferência Informa serviços Aprova? MR-GAO MR-GAO Serviço preenche requisição (1) Efetua busca ativos Ativo disponível? Submete a aprovação (1) Comunica o indeferimento aos serviços Requisição de transferência MR-GAO Informa serviços

29 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Transferências de AFT Serviço Origem Serviço estino 1 Assina Ordem de transferência Guia de transferência Guia de (Original) transferência Guia de (uplicado) transferência (Triplicado) MR-GAO Serviço Origem Serviço estino, Norte / Sul / Assina Ordem de transferência Guia de transferência Guia de (Original) transferência Guia de (uplicado) transferência (Triplicado)

30 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B epreciação e amortização de AFTI Atualiza os registos B B Verifica a totalidade do registo das operações Registo de operações concluído? Activos Operacionais? Gera deprec. e amortiz. Integra deprec. e amortiz. imput. deprec. e amort. MR-GAO Corrige contas e c. custos MR-GAO Gera deprec. e amortiz. Contas corretas?

31 LEGENA (1) Para além da entidade externa contratada é criada uma equipa de acompanhamento constituída por: elemento(s) da + elemento(s) do Fisco. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Revalorização de AFT Analisa classes ativos Prepara projeto ou TdR Existem ativos a revalorizar? B3.1 Projeto reval. ou TdR Envia para aprovação Notifica Fisco Carta 1 MR-GAO Analisa classes ativos Existem ativos a revalorizar? Aprova? contratação entidade externa (1) revisão

32 LEGENA * Quando se trate de ativos operacionais a atualização do inventário e cadastro é efetuada pela MR-GAO. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Revalorização de AFT Notifica ARE * 1 Emite relatório revalorização Aprecia relatório Procede ao respetivo registo contab. Atualiza Inventário e Cadastro Relatório Informa GAO MR-GAO* Atualiza Inventário e Cadastro MR-RCU Informa GAO sobre decisão MR-GAO* Incorpora reavaliação nas contas reguladas aprova relatório? MR-GAO* MR-RCU Informa RCU sobre reavaliação do activo Envia para aprovação da ARE ARE aprova? MR-RCU MR-GAO* alterações Informa GAO sobre decisão incorpora reavaliação nas contas reguladas

33 LEGENA (1) atualmente efetuada em suporte papel. (2) Vai aguardar para possível alienação, sendo incorporado no armazém de bens abatidos. No entanto, bens que não sejam manuseáveis ficam a aguardar a alienação nas instalações. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Alienação e abate de AFTI Atualiza cadastro Processa abate Informa repartição de finanças Serviço preenche auto de abate (1) Avalia abate físico SP Envia para aprovação do Informa serviço Serviço envia bem para armazém (2) SP-USA Armazém assina receção 1 Auto de abate Auto de abate Auto de receção MR-GAO MR-GAO MR-GAO MR-GAO Serviço preenche auto de abate (1) Avalia abate físico Envia para aprovação do aprova abate físico? Informa serviço Serviço envia bem para armazém (2) ecide alienação Auto de abate Auto de abate MR-GAO MR-GAO MR-GAO Atualiza cadastro Processa abate Informa repartição de finanças

34 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Alienação e abate de AFTI SP-USA Bem fica em armazém 1 Bem para alienação? Informa armazém sobre pagamento SP-USA Armazém entrega bem SP-USA Informa sobre entrega Processa abate Efetua registo contab. SP-USA Armazém solicita emissão factura Emite factura Factura Verifica comprovativo pagamento Talão de depósito ELAG MR-GAO Emite factura MR-GAO Processa abate Factura ELAG

35 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Adição ao plano de seguros Consulta plano de seguro Consta da apólice? Envia apólice para o serviço enviam doc do bem e requis. seguro oc. bem e requis. seguro O bem é novo? Preenche proposta seguro Proposta seguro Envia para aprovação Apólice de seguro Proposta seguro Recebe proposta e solicita condi. seguradoras Recebe e analisa propostas Propostas Contratualiza seguro Contabiliza seguro Analisa proposta Analisa propostas enviam doc do bem e requis. seguro oc. bem e requis. seguro alterações Proposta aprovada? Proposta seguro Aprova uma das propostas? Propostas

36 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Gestão de sinistros SP-USC SP-USC Aciona arbitragem Arbitragem favorável? Analisa caso e dá parecer 2 Comunica sinistros Aciona apólice Recebe nota de peritagem Peritagem favorável? serv. infor. custos repar. Recebe aviso de indemnização Concorda com indeminização? 1 Nota de peritagem Aviso de indemnização, Norte / Sul / Comunica sinistros

37 LEGENA de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Gestão de sinistros SP-USC 2 tem razão? Inicia processo jurídico 1 Recolhe assinaturas e envia seguradora Aviso de indemnização Efetua depósito Talão de depósito Comunica conclusão do processo ao declarante, Norte / Sul /

38 LEGENA (1) O envio do plano não é efectuado pelo aww, porque nem todos os serviços possuem este software e os que possuem não têm por hábito verifica-lo no sistema. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Adição de viaturas SP-USA SP-UARH SP-UARH SP-UARH Envia doc. do veículo do veículo Regista veículo aww Elabora plano de manutenção periódica Plano de manutenções periódicas Envia plano ao serviço (1) Plano de manutenções periódicas aww aww Serviço recebe plano Plano de manutenções periódicas aww B

39 LEGENA (1) atualmente efetuada em suporte papel. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Execução e controlo de manutenção de viaturas SP-UARH SP-UARH SP-UARH SP-UARH Analisa pedido Requisição de manutenção Aprova? Emite OT Ordem de trabalho Efetua prospeção oficinas Emite requisição externa (1) Requisição externa aww B Serviço elabora requisição man. (1) Recebe informação da oficina escolhida 1 Requisição de manutenção Requisição externa Necessidade de reparações não planeadas aww

40 LEGENA (2) A pessoa ou serviço que utiliza a viatura de forma corrente deverá colocar a viatura na oficina, recomendada pelo Serviço de Compras. de B1.7. Gestão das operações patrimoniais B Execução e controlo de manutenção de viaturas SP-UARH SP-UARH SP-UARH Verifica documentos Atualiza OT Recebe fatura B aww Factura 1 Utilizador coloca viatura na oficina (2) OT + requisição externa Recebe viatura OT + Factura Envia documentos

41 LEGENA (1) em articulação com a Unidade de Financeiros. de B1.8. Gestão de financiamentos B Contração e gestão financ. bancários de curto prazo B Analisa necessidades financiamento Necessidades tesouraria Elabora proposta de financiamento Proposta de financiamento Prepara dossier contratual Processo contratual Acompanha execução financiamento Formaliza contrato financiamento Contrato de financiamento Identifica necessidades financiamento Analisa proposta Proposta de financiamento Aprova? Negoceia com instituição bancária (1) Negociação com sucesso? ajustamento alterações ao orçamento de tesouraria B1.2.2.

42 LEGENA (1) B1.2.2., B4.1.1., B (2) Avalia questões contabilísticas, fiscais, regulatórias, entre outras. (3) Consulta o mercado de forma a encontrar uma instituição financeira que lidere o mercado e assina contrato com a mesma, em conjunto prepara o documento técnico. (4) Colabora com a instituição financeira na preparação de documento técnico para entregar à Bolsa de Valores. (5) ção enviada à Bolsa de Valores. de B1.8. Gestão de financiamentos B Emissão, colocação e gestão de obrigações 2 Efetua avaliação (1) Prepara ficha técnica Ficha técnica Colabora com Instituição Financeira (3) técnico Elabora dossier técnico com Ent. Financ. ossier técnico preparação ficha técnica ajustamentos ajustamentos Avalia financiamento obrigacionista (1) C.A. aprova? alterações ao orçamento de tesouraria B C.A. aprova? Consulta mercado (2) C.A. aprova? admissão à negociação (4) técnico + Ficha técnica revisão Pedido aceite? 1

43 LEGENA de B1.8. Gestão de financiamentos B Emissão, colocação e gestão de obrigações 2 Efetua ajustamentos com o apoio da Ent. Financ. Efetua monitorização na Bolsa de Valores ajustamentos ajustamentos Possível ajustamentos? Norte/Sul/ 1 C.A. aprova? Submete a aprovação da Bolsa de Valores ossier aprovado? Regista na Bolsa de Valores

44 LEGENA de B1.8. Gestão de financiamentos B Contração e gestão de empréstimos de retrocessão SP-USC SP-USC Analisa e presta assesoria Prepara e envia carta aceitação Gere execução contrato Carta de aceitação Envia para parece, Norte / Sul / receciona notificação contrato Analisa e aprova C.A. aprova? Negoceia com governo Formaliza contrato Contrato empréstimo retrocessão

45 LEGENA (1) atualmente efetuada em papel. de B1.9. Gestão das obrigações fiscais B Apuramento do IVA ajustamentos Verifica calendário fiscal Prepara balancete e extratos conta IVA Balancete e extrato conta IVA Verifica documentos Balancete e extrato conta IVA s conforme? alterações Efetua apuramento IVA Emite declaração IVA (1) Valida (1) Modelo 106 ok? Modelo 106 Modelo 106 1

46 LEGENA de B1.9. Gestão das obrigações fiscais B Apuramento do IVA B Envia documentos Mod. 106, balancete e extratos IVA a pagar? B Norte/Sul/ 1 Aprova e assina Modelo 106

47 LEGENA (1) efetuada em suporte papel. de B1.9. Gestão das obrigações fiscais B Reembolso de IVA alterações do extrato recap. B Emite extrato recapitulativo Verifica documentos (1) Extrato Rec. Fornec. + cópia Mod. 106 e anexos Conforme? Prepara documentos Carta + pedido de reembolso Verifica documentação Carta + pedido de reembolso Ok? Envia documentos para Finanças alterações alterações aprova? assina documentos Carta + pedido de reembolso

48 LEGENA (1) efetuada em Excel. de B1.9. Gestão das obrigações fiscais B Apuramento da matéria coletável Analisa balancete retificativo Balancetes e N/S Emite modelo 1B (1) Modelo 1B Técnico de Contas assina Modelo 1B Submete a aprovação em. Financ. e N/S + Modelo 1B Envia finanças Modelo 1B Aprovado? Assina Modelo 1B alterações

49 LEGENA de B1.9. Gestão das obrigações fiscais B Reclamações fiscais Recebe nota de imposto a pagar Nota fix. mat. colect. e imp. a pagar Analisa lucro fiscal com regras vigentes Nota fix. mat. colect. e imp. a pagar Está de acordo? B Propõe reclamação Efetua reclamação ao fisco SAA Recebe nota de imposto a pagar aprova reclamação?

50 LEGENA (1) Inventário anual (caixa, bancos, clientes, ). (2) Inclui anexos e notas de B1.10. Encerramento de contas B Encerramento de contas de cada sociedade B Elabora Balancete período 12 Balancete 12 Confronta reais vs contabil. Existe necess. regularizações? Efetua regularizações Extrai Balancete 13 e 1º draft Fs Balancete 13 e 1º draft Fs Elabora Fs finais (2) emonst. finais Apura resultados 1 valida draft? ireções e enviam elementos (1) alterações

51 LEGENA de B1.10. Encerramento de contas B Encerramento de contas de cada sociedade 1 Efetua fecho do exercício

52 LEGENA de B1.10. Encerramento de contas B Relato financeiro de cada sociedade Analisa Mapas Financeiros e Notas Validado? Analisa a situação econ.- financeira Elabora Relatório Elabora Relatório final B Relatório versão draft Relatório final Efetua ajustamentos aos Mapas e Notas C. A. aprova? alterações