DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING!

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1 O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING!

2 Sumário INTRODUÇÃO 3 O QUE É UMA FACTORING? 5 COMO FUNCIONA A REMUNERAÇÃO DE UMA FACTORING? 7 POR QUE ABRIR UMA FACTORING? 8 O QUE EU PRECISO PARA ABRIR A MINHA FACTORING? 9 TIPOS DE FACTORING 11 FACTORING x AGIOTAGEM 12 FACTORING 13 CONTE CONOSCO PARA ABRIR A SUA FACTORING 15

3 INTRODUÇÃO Neste ebook exclusivo que nós, da Direcional Contabilidade, preparamos para você, abordaremos, de maneira didática, assuntos que são de grande interesse entre os empresários que desejam abrir a sua empresa de fomento mercantil sem complicações. Entretanto, assim como a abertura de qualquer outro negócio, existem alguns procedimentos e exigências legais que são fundamentais para a determinação do seu sucesso dentro do seu nicho de atuação, e que ganham uma escala de dificuldade ainda maior quando tratamos da arbertura de uma factoring! Dentre desses empecilhos que podem vir a atrapalhar o desenvolvimento da sua empresa de fomento mercantil, podemos citar o desconhecimento de muitos empresários sobre o real conceito de factoring, o que leva muitos empreendedores a assimilarem essa atividade com uma instituição financeira ou, ainda pior, tratando o negócio como agiotagem. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 3

4 Outro grande erro que muitos empresários podem vir a cometer no processo de abertura de uma factoring é achar que sozinhos conseguirão exercer todas as atividades necessárias para a abertura da empresa. No entanto, foi pensando nisso, e prevenindo-o(a) de encarar situações desanimadoras, e que podem lhe custar mais do que o esperado, desenvolvemos esse ebook focando em te fornecer dicas valiosas tanto para a abertura da sua factoring quanto para prevenção de problemas legais. Esse ebook abordará: O conceito de factoring; Os procedimentos para abrir a sua factoring; Quais os tipos de factoring existentes no mercado e como escolher um que faça coerência com o seu momento atual; Entre várias outras dicas valiosas! Aproveite bem o conteúdo! O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 4

5 O QUE É UMA FACTORING? O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 5

6 Bom, antes de entendermos a fundo os procedimentos necessários para abrir a sua factoring, e por mais que você já tenha um certa noção do que se trata, é de extrema importância avaliar se o conceito dessa atividade com o objetivo de prevenir o desalinhamento de ideias e a execução inefetiva, ou até ilegal, desse ofício. Afinal, o seu primeiro cliente é você mesmo! Se você ainda não tem certeza do que faz pode apostar que os seus clientes passarão por essa mesma situação. Mas, indo direto ao assunto, e para que fique bem claro, factoring é uma atividade comercial, sendo mais claro: Factoring (fomento mercantil ou comercial) é uma atividade comercial caracterizada pela aquisição de direitos creditórios, por um valor à vista e mediante taxas de juros e de serviços, de contas a receber a prazo. Fonte: SEBRAE, acesso em: O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 6

7 Ou seja, uma empresa fomentada pode vender os seus créditos, que são gerados por vendas à prazo, para uma empresa de factoring, resultando no recebimento imediato de créditos que possibilitam um aumento no poder aquisitivo da empresa contratante, uma vez que a empresa não se descapitaliza. Uma empresa factoring é um empreendimento de atividade mista, capaz de salvar muitas empresas do aperto em contas, mas lembre-se: esse serviço se restringe a pessoas jurídicas, fora disso, a execução desta atividade inflige determinações legais. COMO FUNCIONA A REMUNERAÇÃO DE UMA FACTORING? A remuneração de um empresa factoring é dada pela compra de títulos de crédito por um valor préestabelecido. O preço é ajustado, de maneira que o crédito concedido seja favorável à empresa contratante, e o recebimento dos títulos ficam a cargo da factoring, somado ao valor pré-definido no início da operação. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 7

8 POR QUE ABRIR UMA FACTORING? É inevitável que quase todas as empresas no Brasil enfrentam, enfrentaram ou enfrentarão problemas financeiros! Essa inadimplência que atinge o mercado brasileiro é a oportunidade de sucesso das empresas de factoring! Existem muitas empresas que buscam por factoring como forma de facilitar seus investimentos e aumentar seu poder aquisitivo, através do alcance rápido de crédito. Mesmo que algumas dessas empresas nunca tenham passado por problemas financeiros, ainda assim buscam pelas soluções factoring como forma de agilizar o alcance de crédito. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 8

9 O QUE EU PRECISO PARA ABRIR A MINHA FACTORING? Investimento O investimento na abertura de uma empresa de factoring não é nada barato! Este investimento inicial pode chegar a uma média de 150 mil reais, porém, com um retorno de 30 mil reais sem muitas dificuldades. Planejamento Tributário Embora o mercado factoring possua um alto faturamento, você ainda terá que encarar os custos para a manutenção do seu negócio, e quando falamos de impostos, um bom planejamento tributário é a solução para esse problema. Desde a análise da melhor atividade enquadrada para o seu negócio até a recuperação de créditos por meio de impostos pagos a maior pelo seu empreendimento, a sua empresa factoring pode reduzir, e muito, seus impostos! Com a assessoria contábil da Direcional, sua empresa de fomento mercantil atingirá resultados incríveis sem complicações no processo de abertura e gestão do seu empreendimento. PIS/PASEP e COFINS Ao instituir a empresa de factoring, o empreendedor está obrigado também ao regime não cumulativo das contribuições para o PIS/PASEP e Cofins. Fora o cálculo do IRPJ e CLSS. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 9

10 Funcionários Obrigações acessórias. Dentre elas: GFIP, PIS, RAIS, CAGED, FGTS e INSS; Admissões, demissões e cálculos trabalhistas; Elaboração de Férias; Materiais e Equipamentos Computadores, impressoras, mesas, cadeiras, ar-condicionado, entre outros investimentos necessários para sua rotina diária. Documentos Elaboração do contrato social, com atos constitutivos perante a Junta Comercial; Inscrição Perante a Secretaria da Fazenda Federal e Estadual; Obtenção de Alvará e licença de funcionamento; CNPJ. Preparação de RPA; Administração de benefícios; Emissão e controle do Quadro de Horários; Apuração de ponto e Horas Extras; Emissão dos recibos de pagamentos Contracheques; Preenchimento e atualização de CTPS Carteiras de Trabalho; Preenchimento e atualização do Livro de Registro de Empregados; Assessoria e consultoria trabalhista e previdenciária. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 10

11 TIPOS DE FACTORING Convencional É a compra de direitos creditórios ou ativos, representativos de vendas mercantis a prazo ou de prestação de serviços mediante notificação feita pelo vendedor (endossante-cedente) ao comprador (sacadodevedor). Não há antecipação ou adiantamento de recursos. O pagamento é feito à vista pela sociedade de fomento mercantil. Trustee Trata-se da gestão financeira e de negócios da empresa-cliente, que passa a trabalhar com caixa zero, otimizando sua capacidade financeira. Exportação Serve para comercializar no exterior bens produzidos por empresacliente do factoring. Largamente utilizado na Europa e no Extremo Oriente. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 11

12 Compra de matéria-prima A empresa de factoring faz a intermediação da compra de matéria para seu cliente, negociando diretamente com o fornecedor, visando obter um melhor preço de compra. Maturity Factoring Já o maturity factoring, ainda não praticado no Brasil, diferencia-se do convencional, porque os títulos de crédito são remetidos pela empresa-cliente à sociedade de fomento mercantil e por esta liquidados no vencimento. No factoring convencional, as faturas representativas dos títulos de créditos são liquidadas antes do vencimento das mesmas, e por isso, muito próximo do desconto bancário. Os recursos são adiantados pela empresa faturizadora, ficando ela, consequentemente, com os títulos. FACTORING x AGIOTAGEM Legalidade É considerado crime contra a economia popular previsto na Lei nº 1521/51. Burocracia Não existe nenhum tipo de contrato legalizado que estabeleça um vínculo de garantia. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 12

13 Pagamentos Com a ausência de uma documentação que comprove a operação o agente cobra da maneira que preferir. Análise de Crédito Não existe qualquer compromisso na pesquisa de duplicatas a serem pagas, podendo serem cobradas dívidas inexistentes. Estabilidade Empresarial Quase como um padrão, o agente de negociação assume uma postura agressiva ao devedor que cumpre seus compromissos. FACTORING Legalidade A atividade de Factoring é legalizada no Brasil previsto na Lei nº 4595/64. Burocracia Utilização de um contrato que garante a prestação do serviço, porém de maneira ágil. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 13

14 Pagamentos Garantido e determinado por contrato. Análise de Crédito Pesquisa de duplicatas e pagamentos a serem realizados registrados por documentação que pode ser contestada e avaliada legalmente. Estabilidade Empresarial Na maioria dos casos, a empresa de Factoring assume riscos de impontualidade do comprador ou de insolvência da empresa com títulos a vender. O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 14

15 CONTE CONOSCO PARA ABRIR A SUA FACTORING Conte com a Direcional Contabilidade para abrir a sua empresa de fomento mercantil sem complicações. Ligue ou mande um hoje mesmo e, juntos, iremos traçar um caminho de excelentes resultados para sua empresa factoring! ENDEREÇO Rua Sete De Abril - Lado Ímpar, 235-1º andar, Sala República - São Paulo - SP CEP TELEFONE (11) / (11) paulo@direcionalcontabil.com.br O PASSO A PASSO DEFINITIVO PARA ABRIR A SUA FACTORING! 15