SAGE RETAIL, SAGE GESTÃO COMERCIAL

Transcrição

1 SAGE RETAIL, SAGE GESTÃO COMERCIAL Adiantamentos Sage Maio 2016

2 Adiantamentos... 3 Enquadramento fiscal... 3 Configurações... 4 Documento Fatura Adiantamento... 4 Documento Nota de Crédito para desconto do adiantamento... 7 Documento Nota de Crédito para anulação do adiantamento... 9 Artigo Adiantamento Movimentação Registo do Adiantamento Desconto do adiantamento Notas importantes Pág. 2 / 18

3 Adiantamentos Enquadramento fiscal O imposto torna-se exigível no momento do recebimento do adiantamento, pelo montante recebido ( artigo 8º, nº 1, alínea c) e nº 2 (cfr. item 8 do ofício-circulado n.º 30072/2004,de 28/6 da DSIVA). Assim, aquando da receção do adiantamento, compete ao sujeito passivo efetuar a liquidação do IVA correspondente, em função da taxa aplicável aos bens e serviços por conta dos quais foi efetuado o adiantamento. Para além da obrigação de pagamento do imposto, os sujeitos passivos são obrigados a emitir uma fatura ou documento equivalente pelos pagamentos que lhes sejam efetuados antes da data da transmissão de bens ou prestação de serviços (art.º 29, nº1, alínea b do CIVA). Posteriormente, aquando da emissão da fatura relativa aos bens ou serviços prestados, o sujeito passivo deverá regularizar o adiantamento aplicando a respetiva taxa ao valor da fatura e emitindo simultaneamente uma nota de crédito com referência ao adiantamento anteriormente efetuado (com o respetivo IVA liquidado). A respetiva nota de crédito deverá fazer remissão para a fatura e para o documento relativo ao adiantamento. O sujeito passivo fornecedor dos bens ou prestador de serviços deverá, para efeitos da regularização do imposto constante da nota de crédito, cumprir com o determinado no n.º 5 do artigo 78.º do CIVA (ter na sua posse prova de que o adquirente tomou conhecimento da retificação ou de que foi reembolsado do imposto, normalmente uma via assinada da nota de crédito). O processo seria o seguinte: Receção de um adiantamento de 1.230, por conta de bens sujeitos à taxa normal de IVA. Nesta data, deverá ser emitido um recibo e liquidado o IVA correspondente, ou seja, 230. Valor líquido do adiantamento = IVA do adiantamento = 230 Valor total = Venda dos bens por conta dos quais foi efetuado o adiantamento, no valor de IVA. Nesta data, deverá ser emitida uma fatura pelo valor de 5.000, sendo o IVA liquidado sobre esse valor: Valor da venda = IVA da venda = Valor total da fatura = Pág. 3 / 18

4 Deverá também ser emitida uma nota de crédito para regularização do valor do adiantamento: Valor do crédito = IVA do crédito = 230 Valor total do crédito = Em termos de conta corrente geral do cliente, os movimentos seriam os seguintes: Movimento Saldo Adiantamento Fatura Nota de crédito Saldo Configurações Documento Fatura Adiantamento A possibilidade de indicar que determinado documento é um adiantamento está unicamente disponível para documentos de compra e venda com as seguintes naturezas: V/Fatura V/Nota de crédito V/Fatura-recibo Fatura Nota de crédito Fatura-recibo O comportamento de Adiantamento, obriga a que o documento efetue Entrada/Saída de caixa Total, respetivamente para Faturas/Faturas-recibo de Vendas e Faturas/Faturas-recibo de Compras: Pág. 4 / 18

5 Em termos de movimentação de Contas Correntes deverá ainda indicar o Tipo de conta: Caso possua o módulo de Tesouraria, deverá escolher no campo Tipo de Conta a opção Adiantamentos, caso contrário, deverá escolher o tipo de conta Conta Corrente. Para além disso, no separador Opções, deverá ser selecionada a opção Assume sempre comportamento de Adiantamento: Pág. 5 / 18

6 No que diz respeito aos descritivos, tratando-se de um adiantamento e embora tenha a opção Caixa configurada como Entrada Total, é efetuado um lançamento em Conta Corrente. Sendo um documento de natureza Fatura ou Fatura-Recibo o descritivo deverá constar como Débito ainda que o registo em c/c seja a Crédito, visto se tratar de um documento Assume sempre comportamento de adiantamento Aquando da criação de novas empresas, será criado automaticamente o documento ADT. Pág. 6 / 18

7 Deverá ainda garantir que o documento movimenta contas correntes, verificando para isso se a opção Cliente se encontra selecionada para o documento em Diversos Configurações Configurações de postos Comportamento: Numa situação em que existe a necessidade creditar um adiantamento feito (determinado serviço ou mercadoria não será colocado à disposição do cliente/fornecedor), poderá existir a necessidade de criar uma nota de crédito para regularizar esta situação. Nestes casos, a nota de crédito não precisa de qualquer alteração, isto é, poderá creditar o adiantamento usando uma nota de crédito normal. Documento Nota de Crédito para desconto do adiantamento Para que a geração automática de notas de crédito seja possível é necessário que exista na base de dados um documento de venda de natureza Nota de crédito, isto é, um documento com as seguintes configurações: Natureza = Nota de crédito Caixa = Saída Parcial Tipo de conta = Conta Corrente Uma vez que se trata de uma devolução deverá ainda selecionar as seguintes opções: Mapa de IVA = Subtrai Mapa de Vendas = Saída Mapa recapitulativo= Saída Pág. 7 / 18

8 Caso o documento original (Fatura, Fatura simplificada ou Fatura-Recibo) dê entrada em caixa (Parcial ou Total), deverá ainda marcar a opção Origem a reembolso no separador Opções: O documento NRE-Nota de crédito reembolso é criado pela aplicação aquando da criação da base de dados e contém todas as parametrizações necessárias; caso o tenha eliminado deverá criá-lo respeitando as parametrizações indicadas. Pág. 8 / 18

9 Documento Nota de Crédito para anulação do adiantamento Caso seja necessário anular um adiantamento será necessário um documento Nota de Crédito Adiantamento. Será um documento de natureza Nota de Crédito que regista no tipo de conta Adiantamentos No separador Opções deverá estar ativa a parametrização Assume sempre comportamento de adiantamento Pág. 9 / 18

10 Artigo Adiantamento Para que um adiantamento possa ser descontado numa fatura deverá ser criado um artigo do tipo Adiantamento: Movimentação Registo do Adiantamento A criação de um documento configurado como adiantamento é em tudo semelhante à criação de uma fatura de venda/compra, isto é, deverá ser escolhido o documento definido como Adiantamento, selecionando o respetivo cliente e o artigo. Será igualmente lançado na conta corrente de adiantamentos o valor do respetivo adiantamento. Analisemos um exemplo de fatura adiantamento Pág. 10 / 18

11 Desconto do adiantamento No momento da emissão da fatura, deverá ser abatido o adiantamento anteriormente criado; para tal, deverá ser lançado, na grelha de movimentação, o artigo do tipo Adiantamento criado anteriormente, sendo mostrada imediatamente um ecrã onde poderá selecionar o adiantamento a descontar: Para mais informações acerca da criação do artigo de tipo Adiantamento, consulte Configurações - Artigo Adiantamento Seguindo o exemplo anterior, seria apresentado o adiantamento de 3000 registado Não é possível alterar o cliente/fornecedor indicado no documento depois de lançadas linhas de adiantamento. O ecrã de seleção de adiantamento a descontar mostra a seguinte informação: Série doc.: Indicação da série do documento Abreviatura: Abreviatura do documento Núm. Doc.: Número do documento Valor documento: Valor original do documento Valor pendente: Valor que ainda falta descontar Pág. 11 / 18

12 Neste ecrã serão mostrados os adiantamentos criados anteriormente pela opção Notas de lançamento (Movimentos de contas Correntes) e os adiantamentos criados pela opção de criação de documentos de Compras / Vendas. Para abater parcialmente um adiantamento, depois de indicado o artigo de tipo Adiantamento, deverá indicar no campo Preço unitário da grelha de movimentação, o valor do adiantamento que pretende usar. O adiantamento é lançado a negativo na fatura, sendo as restantes linhas do documento, lançadas normalmente. Usando o mesmo exemplo anterior, vejamos o desconto parcial do adiantamento. Ao registar o artigo ADIANTA será apresentada a lista de adiantamentos para descontar Uma vez selecionado o adiantamento poderá ser indicado o valor a descontar Será então registada a linha com informação do documento de adiantamento descontado. Pág. 12 / 18

13 Uma vez que segundo o ponto do Ofício Circulado , os documentos impressos pelo programa de faturação não devem conter valores negativos. Quando necessário serão utilizados documentos retificativos de faturas (notas de débito e notas de crédito, nos termos do nº 7 do artigo 29º do CIVA), como documentos de correção de operações de compra e venda, cuja forma, conteúdo e finalidade devem ser respeitados; ao finalizar um documento de venda/compra em que é descontado um adiantamento, será emitida nota de crédito - o assistente de criação de notas de crédito será despoletado automaticamente. Se existir na base de dados mais de um documentos de natureza nota de crédito que dê origem a reembolso, o utilizador deverá selecionar o documento que pretende gerar Continuando com o exemplo anterior Ao gravar a fatura será apresentado o assistente de emissão de notas de crédito Pág. 13 / 18

14 Consulte Configurações Documento nota de crédito para mais informações acerca do documento de natureza nota de crédito que deverá existir na aplicação para que seja possível a criação automática da nota de crédito. Em conta corrente, serão refletidos os diversos movimentos Adiantamento, Fatura e Nota de crédito. No ecrã de recebimentos, uma vez que já foi usado parte do adiantamento, o valor pendente terá esse movimento em consideração. Para o exemplo acima teremos Pág. 14 / 18

15 Caso um adiantamento seja descontado parcialmente, poderá o valor restante ser descontado em próximas vendas. Se por algum motivo, o valor restante não for abatido vendas futuras, deverá ser criada uma nota de crédito adiantamento para saldar o valor do adiantamento. Supondo que no exemplo anterior se pretendia regularizar todo o adiantamento, seria emitida nota de crédito adiantamento do valor restante do adiantamento 1155 Notas importantes O valor a pagar de um documento configurado como Adiantamento é sempre igual ao total do documento independentemente dos dias definidos para pagamento. Não é processado stock nos documentos tipificados como Adiantamento ainda que as configurações existentes assim o indiquem. Não são processados contratos em documentos configurados como Adiantamento. Pág. 15 / 18

16 Num mesmo documento de adiantamento, só poderão ser registados artigos com o mesmo agrupamento de impostos, sendo mostrada a seguinte mensagem caso se lance artigos com agrupamentos de impostos diferentes: Segundo a nova redação do art.27º do RITI (o art. 28º é agora o 27.º), pode ler-se o seguinte: 3 - As faturas a que se refere o número anterior devem ser emitidas pelo valor total das transmissões de bens, ainda que tenham sido efetuados pagamentos ao sujeito passivo anteriormente à data da transmissão dos bens. (Redação do D.L. nº 197/2012, de 24 de Agosto, com entrada em vigor em 1 de Janeiro de 2013) 4 - A obrigação de emitir fatura, a que se refere a alínea b) do n.º 1 do artigo 29.º do Código do IVA, não é aplicável aos pagamentos efetuados ao sujeito passivo anteriormente à data das transmissões de bens isentas nos termos do artigo 14.º (Redação do D.L. nº 197/2012, de 24 de Agosto, com entrada em vigor em 1 de Janeiro de 2013) Daqui se conclui que, pelo adiantamento recebido de um cliente intracomunitário não deve ser emitida fatura mas sim um simples Documento Financeiro, sendo a emissão da fatura efetuada no momento de entrega da mercadoria pela totalidade do valor dos bens fornecidos. Assim, será unicamente possível criar documentos configurados como Adiantamentos (e consequentemente descontar esse adiantamento) para clientes cujo mercado seja Nacional, sendo mostrada a seguinte mensagem sempre que se tente movimentar um cliente com mercado diferente: Da mesma forma, os Adiantamentos deverão ser emitidos na moeda nacional, sendo mostrada a seguinte mensagem caso se use uma moeda diferente da moeda base, ainda que o cliente indicado no documento seja Nacional: Pág. 16 / 18

17 O adiantamento pode unicamente ser descontado na fatura e, embora seja mostrado no ecrã de recibos, não pode ser liquidado pela opção de Recebimento/Pagamento (apresenta-se bloqueado): Não é possível exportar documentos marcados como Adiantamentos nem exportar documentos onde foram descontados adiantamentos. Um documento configurado como adiantamento não poderá ser gerado por processamento de avenças. Um documento configurado como adiantamento não poderá ser definido como documento de comutação na fatura simplificada. A execução das seguintes funções está interdita/limitada nos documentos configurados como adiantamento: CONJUNTO CONV CONVERTE COPIALINHAS: não considera as linhas do tipo Adiantamento; DARTRAB DATASTOCK DESC DESCGV Pág. 17 / 18

18 DESCP DESCV DESCVL DESCVLU DEV: Exclui as notas de crédito do tipo Adiantamento; DEVCONS DEVQNT FCREDITO FCONTA-10 FPAGAR FVENDA GRAVATEM: ignora as linhas de Adiantamento; LEPESOBALANCA MAISQNT PORTES SUSPENDER: ignora as linhas de Adiantamento; TRANSDOC: um documento de Adiantamento não pode ser transformado nem gerado pela transformação de documentos ULTIMOSPRECOS: exclui os artigos do tipo Adiantamento; VERIFICACONV Pág. 18 / 18