MANUAL DECLARAÇÃO IES NO TOCONLINE

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1 MANUAL DECLARAÇÃO IES NO TOCONLINE

2 ÍNDICE 1. Enquadramento e instruções gerais; 2. Apresentação do interface; 3. Configuração e preenchimento dos anexos; 4. Validações a partir dos Mapas de Conferência e Mapa Recapitulativo; 5. Geração e descarga do ficheiro XML; 6. Copiar e repor configurações entre exercícios. 2

3 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 1 ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS

4 ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS A declaração IES permite cumprir três tipos de obrigações: ü Obrigações de natureza fiscal; ü Obrigações de natureza comercial; ü Obrigações de natureza estatística. Estas obrigações são cumpridas através da submissão da declaração IES, composta pela folha de rosto e pelos anexos, à Autoridade Tributária, através do Portal das Finanças.! As demonstrações financeiras preparadas e apresentadas através da IES não substituem o procedimento de preparação e apresentação do conjunto das demonstrações financeirasprevistas no SNC. DL 8/2007 DL 292/2009 DL 209/2012 DL 10/2015 FAQ 19 CNC 4

5 IES FOLHA DE ROSTO Dados gerais da declaração, nomeadamente a identificação do período de tributação, o tipo de declaração e os anexos a incluir, bem como a relevação de acontecimentos marcantes. Preenchimento automático a partir das informações do exercício fiscal e das opções selecionadas no momento da geração da declaração 5

6 IES ANEXO A Destinado a entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola e não residentes com estabelecimento estável em território português. Preenchimento automático das Demonstrações Financeiras (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Configuração) Preenchimento automático dos restantes Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 6

7 IES ANEXOS B e C Destinado a empresas do setor Financeiro e a Empresas do setor Segurador. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 7

8 IES ANEXO D Destinado a entidades residentes que não exerçam, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 8

9 IES ANEXO E Destinado a entidades nãoresidentes semestabelecimento estável. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 9

10 IES ANEXO G Destinado a regimes especiais, nomeadamente o regime de Transparência Fiscal. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 10

11 IES ANEXO H Destinado a operações com não residentes. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 11

12 IES ANEXO I Destinado a sujeitos passivos de IRS com contabilidade organizada. Preenchimento automático das Demonstrações Financeiras (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Configuração) Preenchimento automático dos restantes Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 12

13 IES ANEXO L Relativo aos elementos contabilísticos e fiscais relacionados com o IVA. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA 13

14 IES ANEXOS M, N, O e P Relativo a obrigações acessórias relacionadas com o IVA. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA 14

15 IES ANEXO Q Relativo aos elementos contabilísticos e fiscais relacionados com o Imposto do Selo. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 15

16 IES ANEXO R Destinado a entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola e não residentes com estabelecimento estável em território português e EIRL. Preenchimento automático dos Campos do Quadro 04-A Restantes campos sujeitos a preenchimento manual 16

17 ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS O envio da declaração IES a partir do TOConline deve seguir os seguintes passos: Configuração / validação das configurações dos anexos no TOConline Verificação dos valores a partir dos Mapas de Conferência e Mapa Recapitulativo Geração e descarga do ficheiro XML no TOConline Submissão do ficheiro XML na aplicação IES-DA da Autoridade Tributária, validação e correção de erros 17

18 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 2 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE

19 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE menu Contabilidade > submenu Declarações > opção IES Declaração Anual 19

20 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Botão de geração de nova declaração IES Menu de opções Botão de descarga da declaração IES Anexos incluídos na declaração IES 20

21 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) Parametrização dos anexos 21

22 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Campos de preenchimento parametrizados, mas ajustáveis! 22

23 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Campos de preenchimento consultáveis, por pesquisa e filtro 23

24 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 3 CONFIGURAÇÃO E PREENCHIMENTO DOS ANEXOS

25 ANEXO A Sujeitos passivos de IRC: Residentes que exercem, a titulo principal, atividade comercial, industrial ou agrícola; Não residentes com estabelecimento estável em território português.! Exceto empresas do setor financeiro e segurador.! O anexo A é sempre entregue em conjunto com o anexo R. 25

26 ANEXO A: QUADRO 02-A TIPO DE CONTABILIDADE Preenchimento de acordo com o tipo de plano do exercício! A indicação do normativo contabilístico condiciona os diversos campos dos quadros das Demonstrações Financeiras. 26

27 ANEXO A: QUADRO 03-A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Preenchimento automático da DR a partir do TOConline 27

28 ANEXO A: QUADRO 03-A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Validação / alteração das configurações 28

29 ANEXO A: QUADRO 04-A BALANÇO Preenchimento automático do Balanço a partir do TOConline 29

30 ANEXO A: QUADRO 04-A BALANÇO Validação / alteração das configurações 30

31 ANEXO A: QUADRO 04-B ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 31

32 ANEXO A: QUADRO 04-B ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO Validação / alteração das configurações 32

33 ANEXO A: QUADRO 04-C FLUXOS DE CAIXA Preenchimento automático da Demonstração de Fluxos de Caixa partir do TOConline 33

34 ANEXO A: QUADRO 04-C FLUXOS DE CAIXA Validação / alteração das configurações 34

35 ANEXO A: QUADRO 0504-A FLUXOS DE CAIXA Quando assinalados os campos 2 (NCRF), 3 (NCRF-PE) ou 4 (NC-ME) do quadro 02-A, deve ser preenchido o quadro 0504-A, sempre que foram indicados valores de caixa e depósitos bancários no quadro 04-A Balanço. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 35

36 ANEXO A: QUADRO 0504-A FLUXOS DE CAIXA Validação / alteração das configurações 36

37 ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 37

38 ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Validação / alteração das configurações 38

39 ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Validação / alteração das configurações 39

40 ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Validação / alteração das configurações 40

41 ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 41

42 ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Validação / alteração das configurações 42

43 ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Validação / alteração das configurações 43

44 ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 44

45 ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações 45

46 ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações! Os apuramentos do CMVMC devem ser realizados através do diário APF Apuramentos de Fecho, tal como sugerido pelo TOConline. 46

47 ANEXO A: QUADRO 0522-A PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 47

48 ANEXO A: QUADRO 0522-A PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES Validação / alteração das configurações 48

49 ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Demonstração de Resultados e da Declaração Modelo 22 gerada no TOConline) 49

50 ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Demonstração de Resultados) 50

51 ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Declaração Modelo 22 gerada no TOConline) 51

52 ANEXO A: QUADRO A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 52

53 ANEXO A: QUADRO A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Validação / alteração das configurações 53

54 ANEXO A: QUADRO A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Validação / alteração das configurações 54

55 ANEXO A: QUADRO A PESSOAS AO SERVIÇO E HORAS TRABALHADAS Preenchimento automático dos Campos (a partir dos Processamentos Salariais realizados no TOConline) 55

56 ANEXO A: QUADRO A GASTOS COM O PESSOAL Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 56

57 ANEXO A: QUADRO A GASTOS COM O PESSOAL Validação / alteração das configurações 57

58 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 58

59 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 59

60 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 60

61 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 61

62 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 62

63 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 63

64 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 64

65 ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 65

66 ANEXO A: QUADRO 06-A OUTRAS INFORMAÇÕES CONTABILÍSTICAS E FISCAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 66

67 ANEXO A: QUADRO 12 PROGRAMAS DE FATURAÇÃO CERTIFICADOS Preenchimento manual do campo TOConline Certificado n.º 1662! Quadro de preenchimento obrigatório, devendo ser sempre indicado se a entidade possui, ou não, programa informático de faturação certificado pela Autoridade Tributária. 67

68 ANEXO I SUJEITOS PASSIVOS DE IRS COM CONTABILIDADE ORGANIZADA Sujeitos Passivos da categoria B de IRS, que possuam ou sejam obrigados a possuir contabilidade organizada, incluindo: Prestadores de serviçospor conta própria; Empresários em nome individual com atividade empresarial; Estabelecimentos individuais de responsabilidade limitada (EIRL).! Deve ser submetida uma declaração IES com um anexo I por cada titular de rendimentos da categoria B de IRS. 68

69 ANEXO I: REDEFINIÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DO EXERCÍCIO Redefinir a configuração do exercício fiscal, partindo do Plano SNC Microentidades, seguindo a opção de menu Contabilidade > submenu Configuração> opção Redefinir configuração. 69

70 ANEXO I: REDEFINIÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DO EXERCÍCIO 70

71 ANEXO I: QUADRO 05-A DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Preenchimento automático da DR a partir do TOConline 71

72 ANEXO I: QUADRO 05-A DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Validação / alteração das configurações 72

73 ANEXO I: QUADRO 06 - CMVMC Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 73

74 ANEXO I: QUADRO 07 VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 74

75 ANEXO I: QUADRO 06 e 07 CMVMC e VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações 75

76 ANEXO I: QUADRO 08-A BALANÇO Preenchimento automático do Balanço a partir do TOConline 76

77 ANEXO I: QUADRO 08-A BALANÇO Validação / alteração das configurações 77

78 ANEXO L - IVA O Anexo L respeita à Declaração Anual de Informação Contabilística e Fiscal do IVA. Deve ser apresentada por todos os sujeitos passivos de IVA, enquadrados no regime normal ou misto de IVA.! Estão dispensados de entregar o anexo L: Os sujeitos passivos que exerçam exclusivamente operações isentas sem direito à dedução (enquadrados no regime de isenção do artigo 9.º ou do artigo 53.º do CIVA); Os sujeitos passivos que não tenham realizado operações (ativas ou passivas) durante o ano a que a declaração respeita; Os sujeitos passivos da categoria B de IRS, que não possuam nem sejam obrigados a possuir contabilidade organizada (enquadrados no regime simplificado de tributação); Os sujeitos passivos que sejam considerados como Microentidades para efeitos contabilísticos, a que seja aplicável o normativo contabilístico das Microentidades. 78

79 ANEXO L - IVA Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 79

80 ANEXO L - IVA Preenchimento a partir do Código de IVA 80

81 ANEXO L - IVA Validação / alteração das configurações 81

82 ANEXO L - IVA Preenchimento a partir do Código de IVA 82

83 ANEXO L - IVA Validação / alteração das configurações 83

84 ANEXO L - IVA Preenchimento a partir do Código de IVA 84

85 ANEXO L - IVA Validação / alteração das configurações 85

86 ANEXO L - IVA Preenchimento a partir do Código de IVA 86

87 ANEXO L - IVA Validação / alteração das configurações 87

88 ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Quando o sujeito passivo de IVA realizar operações ativas (transmissões de bens e prestações de serviços, incluindo adiantamentos) e passivas (compras de bens e serviços) em um ou nos dois espaços geográficos diferentes da sede. Incluem-se neste anexo as operações realizadas em espaço diferente da sede, segundo as regras de localização do artigo 6.º do CIVA. Os espaços geográficos, no território nacional, para efeitos de IVA são: Continente, Açores e Madeira. 88

89 ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 89

90 ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Preenchimento a partir do Código de IVA 90

91 ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Validação / alteração das configurações 91

92 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Os anexos O e P são submetidos sempre que os sujeitos passivos tenham realizado operações com incidência real em IVA, com clientes e fornecedores, de valor superior a euros, referente ao ano anterior. 92

93 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 93

94 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento a partir do Código de IVA 94

95 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Validação / alteração das configurações 95

96 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento a partir do Código de IVA 96

97 ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Validação / alteração das configurações 97

98 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 4 VALIDAÇÕES A PARTIR DOS MAPAS DE CONFERÊNCIA E DO MAPA RECAPITULATIVO

99 MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS DA IES Mapas de Conferência dos Anexos da declaração IES, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 99

100 MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS DA IES Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtros por Anexo, Quadro, Campo ou Conta 100

101 MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS IVA (L, M e N) Mapas de Conferência dos Anexos L, M, N - IVA, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 101

102 MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS IVA (L, M e N) Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por Período / Exercício fiscal completo Validar movimentos não incluídos na IES Validação semelhante ao Mapa de Conferência da DPiva 102

103 MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Mapas Recapitulativos de Clientes e Fornecedores, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 103

104 MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Filtro Cliente / Fornecedor Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por valor total das transações 104

105 MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Filtro Cliente / Fornecedor Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por valor total das transações 105

106 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 5 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML

107 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Página de geração, gestão e descarga de declarações IES, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 107

108 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Botão de geração de nova declaração IES Menu de opções Botão de descarga da declaração IES Anexos incluídos na declaração IES 108

109 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Seleção do tipo de declaração Seleção da situação da empresa (Em atividade, Fim de Atividade, Dissolvida, Liquidada) Seleção do tipo de declaração especial, se aplicável Seleção dos anexos a incluir 109

110 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Descarregar declaração IES Anexos selecionados 110

111 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Ficheiro da declaração IES 111

112 FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 6 COPIAR E REPOR CONFIGURAÇÕES ENTRE EXERCÍCIOS

113 CÓPIA DE CONFIGURAÇÕES IES ENTRE EXERCÍCIOS É permitida a cópia das configurações IES entre exercícios de duas empresas distintas, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Configuração > opção Redefinir configuração do exercício fiscal.! A cópia de configurações só deverá ser utilizada entre entidades com o mesmo tipo de plano e normativo contabilístico, registadas no mesmo contabilista. 113

114 CÓPIA DE CONFIGURAÇÕES IES ENTRE EXERCÍCIOS Selecionar empresa e exercício a copiar Selecionar configurações a copiar 114

115 REPOSIÇÃO DE CONFIGURAÇÕES IES DO EXERCÍCIO É permitida a reposição das configurações IES do exercício, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Configuração > opção Redefinir configuração do exercício fiscal.! A reposição de configurações permite a redefinição das parametrizações, de acordo com o sugerido pelo TOConline. 115

116 REPOSIÇÃO DAS CONFIGURAÇÕES IES DO EXERCÍCIO Selecionar tipo de plano a adotar Selecionar configurações a copiar 116

117 Obrigado pela preferência!