Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional da 3ª Região. Órgão Vinculador: Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional:

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1 Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional da 3ª Região Órgão Vinculador: Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional: Relatório de Gestão do Exercício de 2014 São Paulo 2015

2 Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional da 3ª Região Relatório de Gestão do Exercício de 2014 Relatório de Gestão do exercício de 2014 apresentado aos órgãos de controle interno e externo como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU nº 63/2010, da DN TCU nº 127/2013, DN TCU nº 139/2014 e da Portaria TCU nº 90/2014 e das orientações do órgão de controle interno São Paulo 2015

3 Sumário Introdução IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA ENTIDADE Identificação da Entidade Identificação da Norma de Criação e das Demais Normas Finalidade e Competências Institucionais da Entidade Jurisdicionada Organograma Funcional PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS Descrição sucinta do Planejamento Estratégico Ações Adotadas Resultados Alcançados Indicadores ESTRUTURA DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO Estrutura de Governança Relação dos Principais Dirigentes e Membros de Conselhos Remuneração Paga aos Administradores Atuação da Unidade de Auditoria Interna Opinião da Auditoria Independente sobre os Controles Internos Sistema de Correição Avaliação do Controle Interno PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA Demonstração da Receita Demonstração e Análise do Desempenho Informação sobre Transferências de Recursos GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS RELACIONADOS Estrutura de Pessoal da Entidade Desoneração da Folha de Pagamento CONFORMIDADES E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS Tratamento - Determinações e Recomendações do TCU Tratamento das Recomendações do Controle Interno Tratamento das Recomendações da Auditoria Interna ou Entidade Superior INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Adoção de Critérios e Procedimentos NBC T 16.9 e NBC T Demonstrações Contábeis Lei 4.320/64 e NBC Relatório da Auditoria Independente sobre as Demonstrações Contábeis RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE /122

4 8.1 Acessibilidade OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO Outras Informações Consideradas Relevantes pela Gestão Macroprocessos Finalísticos Macroprocessos de Apoio Principais Parceiros Resultados e Conclusões /122

5 Introdução O presente Relatório de Gestão está intrínseco ao Planejamento Estratégico do Crefito-3 referente ao exercício de A formulação desse planejamento envolveu diversos departamentos do Crefito-3 e abrangeu os aspectos estratégicos, táticos e operacionais para alcançar os objetivos e metas propostos. Diversos projetos foram concluídos entre os anos de 2012 e 2013, tais como o Pronto Atendimento, a Universidade Corporativa, a Videoconferência, a inauguração das novas Subsedes de Guarulhos e Osasco, o novo site do Crefito-3, a Fiscalização Eficiente e a criação do Plano de Cargos e Salários para os funcionários. Em 2014, houve um grande foco na melhoria da infraestrutura do Conselho para dar suporte a essas novas atividades, no entanto, novos avanços foram alcançados. Foi especialmente um ano de avanço tecnológico para a fiscalização (Geoprocessamento) e de avanços na comunicação (Jornal Institucional e portal de transparência). Após mais um ano de muitos desafios, o Crefito-3 apresenta à sociedade o Relatório de Gestão de 2014, contendo um resumo dos principais fatos ocorridos na autarquia durante o ano e os resultados alcançados. 4/122

6 RELAÇÃO DE SIGLAS DO RELATÓRIO BSC - Balanced Scorecard (metodologia de planejamento) Crefito-3 - Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional da 3ª Região COFFITO - Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional CTC - Comissão de Tomada de Contas Defis - Departamento de Fiscalização EaD - Educação à Distância FNQ - Fundação Nacional da Qualidade MEG - Modelo de Excelência em Gestão PCS - Plano de Cargos e Salários PF - Pessoa Física PJ - Pessoa Jurídica SLA - Service Level Agreement (nível de serviço) SRP - Secretaria de Registro Profissional SWOT - Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats (Forças, Fraquezas, Oportunidades e Ameaças) UJ - Unidade Jurisdicionada RH - Recursos Humanos TCU - Tribunal de Contas da União TI - Tecnologia da Informação UC - Universidade Corporativa LISTA DE TABELAS Quadro Identificação Da Uj Relatório De Gestão Individual Quadro Normas E Regulamentos Quadro Matriz Swot Quadro Lista De Programas Finalísticos Quadro Lista De Projetos Adiados / Suspensos Quadro Relação Dos Conselheiros Do Crefito-3 Quadro Avaliação Do Sistema De Controles Internos Da Uj Quadro Receita 2014 Quadro Composição Da Receita Quadro Programação Orçamentária Quadro Execução Despesas Orçamentárias Quadro Despesas Orçamentárias Quadro Força De Trabalho Da Uj Quadro Ingressos No Período 5/122

7 Quadro Qualificação Por Faixa Etária - Posição Em 31/12/2014 Quadro Qualificação Por Nível De Escolaridade - Posição Em 31/12/2014 Quadro Principais Macroprocessos Do Crefito-3 Quadro Principais Macroprocessos De Apoio Do Crefito-3 Quadro Principais Parceiros Do Crefito-3 LISTA DE ILUSTRAÇÕES Figura 1: As quatro perspectivas do Balanced Scorecard Figura 2: GP-web - software de planejamento e controle Figura 3 - Geoprocessamento 1 Figura 4 - Geoprocessamento 2 Figura 5 - Geoprocessamento 3 Figura 6 - Carta de Serviços Figura 7 - Questionário online Figura 8 - Telas do diagnóstico empresarial Figura 9 - Vídeos produzidos para a WebTV Figura 10 - Área do Estudante - Universidade Corporativa Figura 11 - Telas do curso de LIBRAS Figura 12 - Imagens da 1ª edição do Jornal Institucional Figura 13 - Imagens da área de transparência do site do Crefito-3 Figura 14 - Sistema GPweb, Relatório de Gestão e Matriz RECI Figura 15 - Indicador: índice de denúncias apuradas Figura 16 - Indicador: Custo por ato fiscal Figura 17 - Indicador: índice de efetivo fiscal Figura 18 - Indicador: satisfação com a fiscalização Figura 19 - Indicador: Nº de atos fiscalizatórios Figura 20 - Indicador: Prazo para apuração de denúncias Figura 21 - Indicador: frota própria da fiscalização Figura 22 - Indicador: número de agentes fiscais Figura 23 - Indicador: Índice de autuações Figura 24 - Indicador: tempo médio de permanência no site Figura 25 - Indicador: índice de satisfação com a revista Fisioterapia Figura 26 - Indicador: índice de satisfação com a revista Terapia Ocupacional Figura 27 - Indicador: índice de satisfação com o site Figura 28 - Indicador: pageviews Figura 29 - Indicador: visitantes únicos Figura 30 - Indicador: spam report Figura 31 - Indicador: taxa de s abertos 6/122

8 Figura 32 - Indicador: disponibilidade de rede Figura 33 - Indicador: disponibilidade de tecnologia Figura 34 - Indicador: prazo para solução de chamados Figura 35 - Indicador: proporção de funcionários no TI Figura 36 - Indicador: absenteísmo Figura 37 - Indicador: funcionários com alto desempenho Figura 38 - Indicador: funcionários com baixo desempenho Figura 39 - Indicador: qualidade da liderança Figura 40 - Indicador: turnover Figura 41 - Indicador: acidentes de trabalho Figura 42 - Indicador: taxa de desligamento Figura 43 - Indicador: índice de utilização - pregão Figura 44 - Indicador: índice de economia das compras Figura 45 - Indicador: Nº médio de concorrentes por certame Figura 46 - Indicador: Nº médio de questionamentos por edital Figura 47 - Indicador: prazo médio para compras - dispensa Figura 48 - Indicador: prazo médio para compras - licitações Figura 49 - Indicador: nº médio de orçamentos por compra Figura 50 - Indicador: total de atendimentos presenciais Figura 51 - Indicador: atendimentos telefônicos - subsedes Figura 52 - Indicador: inscrições definitivas Figura 53 - Indicador: LTTs Figura 54 - Indicador: nº de palestras Figura 55 - Indicador: nº de processos relatados Figura 56 - Indicador: prazo para emissão de registro definitivo Figura 57 - Indicador: qualidade do cadastro Figura 58 - Indicador: satisfação do Pronto Atendimento Figura 59 - Indicador: nº de atendimentos no Pronto Atendimento Figura 60 - Indicador: tempo médio para ser atendido Figura 61 - Indicador: índice de ligações perdidas Figura 62 - Indicador: índice de inadimplência Figura 63 - Indicador: satisfação dos funcionários com os cursos Figura 64- Indicador: índice de acuracidade Figura 65 - Indicador: disponibilidade de materiais Figura 66 - Indicador: processos éticos abertos Figura 67 - Indicador: pontuação no FNQ Figura 68 - Indicador: número de relatorias por mês Figura 69 - Indicador: prazo para emissão de registro definitivo 7/122

9 Figura 70 - Indicador: número de registros definitivos Figura 71 - Indicador: número de registros de consultórios Figura 72 - Indicador: número de registros de empresa Figura 73 - Indicador: número de pagamentos autorizados Figura 74 - Indicador: número de certidões emitidas pela CTC 8/122

10 1. IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA ENTIDADE 1.1 Identificação da Entidade QUADRO IDENTIFICAÇÃO DA UJ RELATÓRIO DE GESTÃO INDIVIDUAL Poder e Órgão de Vinculação Poder: Autarquia Órgão de Vinculação: Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional Código SIORG: Não há Identificação da Unidade Jurisdicionada Denominação Completa: Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional da 3ª Região Denominação Abreviada: CREFITO-3 Código SIORG: Não há Código LOA: Não há Código SIAFI: Não há Natureza Jurídica: Autarquia CNPJ: / Principal Atividade: Administração pública em geral Código CNAE: Telefones/Fax de contato: (11) (11) (11) Endereço Eletrônico: presidente@crefito3.org.br Página na Internet: Endereço Postal: Rua Cincinato Braga, São Paulo - SP Normas Relacionadas à Unidade Jurisdicionada Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada Lei nº 6.316/75 - Cria o Conselho Federal e os Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional e dá outras providências Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada Resolução COFFITO 182/ Aprova a adequação do Regimento Interno Padrão dos Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional, instituído pela Resolução COFFITO, de , aos termos da Lei nº 6.316, de Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada - Cartilha do Profissional e do Recém-Formado - Guia de orientação para os profissionais - Página "Nossas Atividades": explica as atividades do CREFITO-3 - Departamentos: informa as funções e os responsáveis de cada departamento - Catálogo de programas do exercício 2013: projetos planejados pela autarquia Estas publicações estão disponíveis na página na internet Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada Unidades Gestoras Relacionadas à Unidade Jurisdicionada Código SIAFI Nome - Não há Gestões Relacionadas à Unidade Jurisdicionada Código SIAFI Nome - Não há Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Gestão Identificação da Norma de Criação e das Demais Normas As normas e regulamentos relacionados ao Crefito-3 são estas abaixo: Norma Lei nº 6.316/75 Resolução COFFITO nº 01/1978 Resolução COFFITO nº 182/1997 QUADRO NORMAS E REGULAMENTOS Descrição Dispõe sobre a criação do Conselho Federal e dos Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional, e dá outras providências. Aprova as normas para instalação e organização dos primeiros Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional Aprova a adequação do Regimento Interno Padrão dos Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional, instituído pela Resolução COFFITO, de , aos termos da Lei nº 6.316, de /122

11 1.3 Finalidade e Competências Institucionais da Entidade Jurisdicionada O CREFITO-3 foi criado pela Lei nº 6.316/75 com a principal incumbência de fiscalizar o exercício das profissões de Fisioterapeuta e de Terapeuta Ocupacional. As outras competências estipuladas nessa mesma lei são: eleger, dentre os seus membros, por maioria absoluta, o seu Presidente e o Vice-Presidente; expedir a carteira de identidade profissional e o cartão de identificação aos profissionais registrados; fiscalizar o exercício profissional na àrea de sua jurisdição, representando, inclusive, às autoridades competentes, sobre os fatos que apurar e cuja solução ou repressão não seja de sua alçada; cumprir e fazer cumprir as disposições desta Lei, das resoluções e demais normas baixadas pelo Conselho Federal; funcionar como Tribunal Regional de Ética, conhecendo, processando e decidindo os casos que lhe forem submetidos; elaborar a proposta de seu Regimento, bem como as alterações, submetendo-a à aprovação do Conselho Federal; propor ao Conselho Federal as medidas necessárias ao aprimoramento dos serviços e do sistema de fiscalização do exercício profissional; aprovar a proposta orçamentária e autorizar a abertura de créditos adicionais e as operações referentes a mutações patrimoniais; autorizar o Presidente a adquirir, onerar ou alienar bens imóveis; arrecadar anuidades, multas, taxas e emolumentos e adotar todas as medidas destinadas a efetivação de sua receita, destacando e entregando ao Conselho Federal as importâncias correspondentes a sua participação legal; promover, perante o juízo competente, a cobrança das importâncias correspondentes a anuidades, taxas, emolumentos e multas, esgotados os meios de cobrança amigável; estimular a exação no exercício da profissão, velando pelo prestígio e bom conceito dos que a exercem; julgar as infrações e aplicar as penalidades previstas nesta Lei e em normas complementares do Conselho Federal; emitir parecer conclusivo sobre prestação de contas a que esteja obrigado; publicar, anualmente, seu orçamento e respectivos créditos adicionais, os balanços, a execução orçamentária, o relatório de suas atividades e a relação dos profissionais registrados. 1.4 Organograma Funcional Abaixo, o organograma do CREFITO-3. 10/122

12 1.4.1 Plenário Órgão de deliberação superior da Instituição, constituído por nove membros efetivos eleitos e empossadas no cargo de Conselheiro, nos termos do art. 3º, da Lei nº 6.316/75. Suas principais atribuições são: Propor ao Conselho Federal - COFFITO, as medidas necessárias ao aprimoramento dos serviços e do sistema de fiscalização do exercício profissional no sentido do Conselho Regional - CREFITO bem cumprir suas obrigações e prerrogativas institucionais. Estimular a exação no exercício da profissão, velando pelo prestígio e bom nome dos que a exercem. Julgar as infrações e aplicar penalidades previstas nesta Lei e em normas complementares do Conselho Federal - COFFITO. Aprovar balancetes, reformulações-orçamentárias, balanço geral do exercício e a proposta orçamentária do Conselho Regional - CREFITO, encaminhando para homologação do Conselho Federal - COFFITO. Autorizar a abertura de créditos adicionais bem com operações referentes a mutações patrimoniais. emitir parecer conclusivo sobre a prestação de contas a que esteja obrigado. determinar as respectivas publicações. Aprovar o parecer conclusivo sobre prestações de contas do Conselho Regional - CREFITO e o relatório anual de suas atividades. Autorizar a celebração de acordos, convênios ou contratos de assistência técnica, cultural e financeira com entidades públicas e privadas. 11/122

13 Autorizar ao Presidente adquirir, onerar ou alienar bens móveis, veículos ou material permanente de valor considerável. contratação de locação de imóveis. de serviços de terceiros. Conceder distinções ou honrarias em nome do CREFITO. Fixar o horário do expediente do CREFITO. Aprovar e alterar a tabela de empregos do CREFITO, os níveis salariais e as formas de progressão dos empregados, enquanto não existente ato normativo do Conselho Federal - COFFITO, sobre a matéria. Autorizar a contratação de serviços de consultoria e assessoria, e a criação de comissões de natureza permanente. Autorizar a edição de boletins, jornais, revistas e outros veículos de divulgação do Conselho Regional - CREFITO Presidente O Presidente tem a função de administrar e representar o Crefito-3 nos termos do Art. 8º da Lei nº 6.316/75, tendo as seguintes competências: Convocar, determinar a pauta e presidir as reuniões do Plenário e da Diretoria. Convocar a reunião extraordinária da Comissão de Tomada de Contas. Credenciar representantes e procuradores. Assinar com o Diretor-Secretário os atos decorrentes das deliberações do Plenário e da Diretoria. Movimentar com o Diretor-Tesoureiro as contas bancárias, assinando cheques e tudo mais exigido para o referido fim. Elaborar com o Diretor-Tesoureiro a proposta orçamentária. Assinar com o Diretor-Tesoureiro os balancetes, o balanço geral, as reformulações orçamentárias, o orçamento-programa e o processo de prestação de contas e submetê-los à aprovação do Plenário. Autorizar o pagamento de despesas orçamentárias. Autorizar a realização de sindicância e a instauração de inquéritos. Elaborar com o Diretor-Secretário o relatório anual de atividades e submetê-lo à aprovação do Plenário Autorizar a admissão e dispensa de empregados. Autorizar o trabalho de empregados fora do horário normal de expediente Diretoria A Diretoria é o órgão executor das deliberações do Plenário. É composta pelo Presidente, Vice- Presidente, Diretor-Secretário e Diretor-Tesoureiro. Suas principais atribuições são: Promover a elaboração das normas e a execução dos procedimentos. Cumprir e fazer cumprir as deliberações do Plenário. Julgar os processos de habilitação ao exercício das profissões de Fisioterapeuta e de Terapeuta Ocupacional e os de registro de empresas. Determinar os lançamentos dos devedores do Crefito-3 em livro próprio de dívida. Determinar as medidas necessárias para a efetivação das receitas previstas. Criar comissões e grupos de trabalho de natureza transitória. 12/122

14 Submeter ao Plenário o relatório de sua gestão. Aprovar as atas de suas reuniões. Autorizar a compra de materiais de consumo e os permanentes de pequeno valor Comissão de Tomada de Contas A Comissão de Tomada de Contas - CTC é órgão assessor do Plenário de caráter consultivo e fiscal, e de Controle Interno, integrada por 3 (três) conselheiros efetivos que não participem da composição da Diretoria, eleitos pelo Plenário do CREFITO. A principal competência da CTC é de instruir com parecer conclusivo balancetes e processo de prestação de contas, para orientação e julgamento do Plenário, fazendo referência expressa às seguintes verificações: Regularidade do processamento de arrecadação da receita e da respectiva documentação comprobatória, inclusive quanto ao recebimento de legados, doações e subvenções; Regularidade no processamento de aquisição de material, prestação de serviços e adiantamento de numerário; Regularidade no processamento da despesa e da respectiva documentação comprobatória inclusive quanto a inversões e aquisição, alienação e baixa de bem patrimonial Comissões de Ética e Deontologia Há 2 (duas) Comissões de Ética e Deontologia no Crefito-3: a de Fisioterapia e a de Terapia Ocupacional. As comissões são órgãos consultivos da Presidência, da Diretoria e do Plenário nas questões éticas e deontológicas. Essas comissões são formadas por, no mínimo, 3 (três) membros designados pelo Presidente. A principal atribuição das comissões é a de analisar, instruir e dar pareceres nos assuntos ou processos éticos enviados pelo Presidente do Crefito-3. Posteriormente, esses processos podem ser encaminhados para conhecimento ou deliberação da Diretoria ou do Plenário Assessorias Técnicas As Assessorias Técnicas têm a finalidade de atender ao assessoramento do Plenário, da Diretoria e dos Conselheiros em assuntos próprios das respectivas áreas profissionais, do interesse da administração da Instituição. As principais Assessorias Técnicas do Crefito-3 são a Jurídica, a Contábil e a Administrativa e Normativa Secretaria Geral A Secretaria Geral é o órgão encarregado da execução dos serviços e das atividades administrativas de apoio necessárias ao pleno funcionamento do CREFITO. Os serviços e atividades da Secretaria Geral são executados sob a chefia de um Coordenador Geral. As 2 (duas) principais áreas dentro da Secretaria Geral são a Administrativa e a Econômico-Financeira. As principais atribuições da Secretaria Geral são zelar pelo: Registro Profissional Pessoal e materiais Protocolo e comunicações Recepção e zeladoria 13/122

15 Controle de arrecadação Controle de despesa Fiscalização O Departamento de Fiscalização - DEFIS é responsável pela principal atividade do Crefito-3: a fiscalização do exercício profissional. O DEFIS controla a programação e custeio da fiscalização. É responsável pela supervisão, avaliação e programação dos agentes fiscais, bem como dar parecer no processo administrativo-fiscalizador Projur A Procuradoria Jurídica é supervisionada pelo Procurador-Chefe e é diretamente ligada à Presidência. Sua principal função é assessorar e representar judicialmente a administração do Crefito-3, representando-o em juízo ou fora dele, mas ações em que esta for autor. Também examina documentos levados à Presidência, elaborando pareceres e prestando assistência, quando necessário ATNA A Assessoria Técnica Normativa Administrativa é departamento assessor do Presidente do Crefito- 3 nas questões normativas, administrativas e de assuntos estratégicos da autarquia. A ATNA é formada por um Conselheiro designado pelo Presidente, sendo este conselheiro responsável por gerenciar os departamentos de Fiscalização, Comunicação, Tecnologia da Informação e Planejamento Secretarias Especiais As Secretarias Especiais de Fisioterapia e de Terapia Ocupacional foram criadas para realizar ações de valorização e que estimulem a exação dessas profissões. São gerenciadas por conselheiros do Crefito-3 designados pelo Presidente Secretaria de Registro de Pessoas A Secretaria de Registro de Pessoas (SRP) é o departamento responsável pelo atendimento ao público e pelos procedimentos relacionados ao registro de pessoas físicas e jurídicas da área de fisioterapia e terapia ocupacional na jurisdição do CREFITO Infraestrutura O Departamento de Infraestrutura tem a incumbência de zelar pelo bom funcionamento das estruturas físicas do CREFITO-3, tanto em sua sede quanto em subsedes, bem como realizar o controle patrimonial, incluindo veículos e bens imóveis Licitações e Contratos O Departamento de Licitações e Contratos é responsável pela análise e realização dos processos licitatórios e elaboração de contratos com terceiros do CREFITO-3. 14/122

16 Orçamentação No Crefito-3 há independência entre a área de Licitações e a da Orçamentação (Pesquisa de Preços), conforme as melhores práticas relacionadas à segregação de funções Financeiro O Departamento Financeiro é responsável pelas contas a pagar e a receber do CREFITO-3. A divisão de contas a pagar é responsável por manter uma agenda financeira com todos os compromissos financeiros da autarquia, devendo proceder com a abertura, análise e controle dos Processos Econômico-Financeiros e realizar o processo de pagamento das despesas. A divisão de contas a receber é responsável pela emissão das cobranças de taxas e emolumentos aos profissionais e empresas registrados no CREFITO-3, pelo atendimento ao público no que for relacionado às cobranças, pelo controle de arrecadação e inadimplência e pelo lançamento e controle de todas as receitas da autarquia Almoxarifado O Almoxarifado é responsável pelo controle do estoque de produtos de uso interno seguindo critérios de racionalização, acondicionamento, localização e padronização. Os materiais controlados pelo Almoxarifado são os materiais convencionais de escritório, itens gráficos de uso geral, materiais de limpeza e higiene, materiais descartáveis, cartuchos de impressora e gêneros alimentícios. O Almoxarifado é responsável pela administração da Biblioteca Interna do CREFITO Gestão de Pessoas O Departamento de Gestão de Pessoas têm a finalidade de executar os procedimentos relacionados à contratação, demissão, folha de pagamento, registro, férias, desenvolvimento, treinamento e integração dos funcionários do CREFITO-3. As políticas do Departamento de Gestão de Pessoas deverão estar alinhadas ao Planejamento Estratégico do CREFITO-3. O Departamento de Gestão de Pessoas é responsável pelo controle de ferramentas necessárias ao seu funcionamento, dentre as quais estão o Regulamento Interno, a Intranet, o Plano de Cargos e Salários, a Avaliação de Desempenho, a Pesquisa de Clima Organizacional, entre outros. O Departamento de Gestão de Pessoas deverá ter um ou mais responsáveis em dedicação exclusiva à divisão de Desenvolvimento, a qual será responsável pelo planejamento, execução e controle dos treinamentos dos funcionários do CREFITO-3 e pela gestão da Universidade Corporativa Interna Contabilidade A Contabilidade tem a responsabilidade de planejar, supervisionar e executar procedimentos contábeis conforme exigências legais e administrativas e os procedimentos relacionados ao controle do patrimônio do CREFITO-3. 15/122

17 Planejamento O Departamento de Planejamento tem a finalidade de propor políticas, diretrizes, metas, objetivos e indicadores estratégicos para o desenvolvimento organizacional do CREFITO-3, bem como realizar o controle e analisar a evolução da gestão da autarquia. Fazem parte de suas atividades: Analisar a viabilidade de projetos e programas Gerenciar o portfólio de projetos do CREFITO-3 com o objetivo de racionar recursos, orientar gerentes de projetos e analisar a evolução dos projetos com utilização de indicadores. Organizar, manter e divulgar as informações estatísticas da gestão estratégica Pesquisar novas tecnologias e parcerias estratégicas para o CREFITO-3 Coordenar a governança corporativa do CREFITO-3 e conduzir auditorias internas em todas as áreas do CREFITO Comunicação O Departamento de Comunicação é responsável pelo planejamento e execução de toda a comunicação da autarquia junto aos fisioterapeutas, terapeutas ocupacionais, cidadãos em geral, órgãos públicos e empresas privadas. Entre as peças produzidas pelo departamento estão a Revista do CREFITO-3, os boletins eletrônicos e as páginas do site da autarquia ( O Departamento também é responsável pelo relacionamento do CREFITO-3 com os órgãos de imprensa Tecnologia da Informação O Departamento de Tecnologia da Informação é responsável pela infraestrutura física e tecnológica da autarquia, pelo serviço de suporte ao usuário final e pelo desenvolvimento e manutenção do sistema interno (Siscref). Elaboração de projetos básicos que envolvam produtos e serviços de informática Gestão da infraestrutura de telefonia do CREFITO-3 Controle e distribuição de materiais e periféricos de informática Auxiliar os demais departamentos na utilização das ferramentas de informática Pronto Atendimento O Departamento de Pronto Atendimento foi criado para atender uma das principais demandas dos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais: melhorar o atendimento telefônico do Crefito-3. Inicialmente, o Pronto Atendimento foi criado como um projeto e, devido ao aumento de sua importância e por ter superado seus objetivos, foi segregado da Secretaria de Registros de Pessoas e possui funcionários especializados no atendimento telefônico. 16/122

18 2. PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS 2.1 Descrição sucinta do Planejamento Estratégico O Balanced Scorecard (BSC), criada pelos professores da Harvard Business School, Robert Kaplan e David Norton, foi a metodologia utilizada para a construção do planejamento estratégico e para a medição do desempenho organizacional. Ao utilizar o BSC, foi possível construir o planejamento de forma equilibrada sob as quatro perspectivas: financeira, sociedade, processos internos e aprendizado/crescimento. Figura 1: As quatro perspectivas do Balanced Scorecard Como subsídio na formulação desse planejamento, foram utilizadas várias ferramentas, dentre as quais se destacam: Audiências Públicas: utilizada para apresentar aos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais os projetos idealizados pela administração, onde eles puderam sugerir novos projetos, bem como informar qual a prioridade dentre aqueles que foram apresentados. Reuniões de Planejamento: reuniões internas entre os chefes de departamento, onde foram colhidas novas ideais para projetos e onde foram feitas as análises de viabilidade. GP-WEB: software de planejamento utilizado para a gestão estratégica, onde é possível controlar projetos, planos de ação e medir o desempenho organizacional através de indicadores de gestão. Com ele, também foi possível criar o mapa estratégico sob todas as perspectivas do BSC. Figura 2: GP-web - software de planejamento e controle 17/122

19 Análise do Ambiente O primeiro passo para a construção do planejamento estratégico é a análise do ambiente interno e externo. Uma das melhores práticas nesse sentido é o emprego da matriz SWOT, ferramenta que pode ser utilizada tanto em planos de negócios até mesmo em áreas estratégicas do governo. S Strengths Forças W Weaknesses Fraquezas O Opportunities Oportunidades T Threats Ameaças Dessa forma, o Crefito-3 definiu sua matriz SWOT conforme abaixo: Forças (S) Competência dos funcionários Instalações de fácil acesso (sede e subsedes) Capacidade administrativa e financeira Autonomia administrativa, financeira e orçamentária Legitimidade do sistema Tecnologia avançada Novos canais de comunicação (site, webtv, geoprocessamento e videoconferência) Governança Corporativa Oportunidades (O) Aumento da demanda por serviços de saúde Criação da EIRELI (Empresa Individual de Responsabilidade Limitada) Aumento da expectativa de vida do brasileiro Abertura de novos campos para atuação do fisioterapeuta e do terapeuta ocupacional Missão, Visão e Valores QUADRO MATRIZ SWOT Fraquezas (W) Falhas no sistema de informações Procedimentos não mapeados e não padronizados Problemas de comunicação interna Demora nos procedimentos internos (compras, obras, mudanças etc.) Falta de exame de suficiência e certificação para os profissionais Ausência de sistema integrado para áreas finalísticas (Defis e Ética) Distância entre subsedes e alguns municípios do interior de São Paulo Ameaças (T) Terceirização e quarteirização dos serviços Falta de parâmetros para contratação de estagiários no mercado Remuneração baixa para os profissionais Ausência de visibilidade para a importância das categorias Descrédito dos profissionais no sistema Coffito/Crefitos Conflitos com profissionais de outras categorias dentro de um mesmo campo (áreas cinzentas) Recesso econômico e inadimplência Baixa adesão dos profissionais para a administração participativa Mercantilização do ensino superior Baixa representação no congresso Como primeiro passo para a construção do futuro, o Crefito-3 definiu a sua missão, sua visão e seus valores institucionais. Missão "Disciplinar o exercício profissional de fisioterapia e terapia ocupacional no Estado de São Paulo, fazendo prevalecer a conduta ética e técnica, valorizando as competências profissionais e contribuindo para o desenvolvimento do país." 18/122

20 Visão "Ser reconhecida na sociedade por ser um órgão público responsável, eficiente e eficaz na utilização de seus recursos." "Ser reconhecido pelos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais por elevar as profissões a outro patamar, através de ações de capacitação, valorização e fiscalização." Valores Ética: a base de tudo Eficiência: fazer mais com menos Eficácia: fazer o nosso melhor Legalidade: seguir as normas estabelecidas Impessoalidade: interesse público sempre acima do pessoal Publicidade: transparência dos atos e resultados Respeito: é o que torna tudo possível Comprometimento: cumprir com a palavra Participação: a união faz a força Perspectiva 1: Aprendizado e Crescimento A perspectiva de aprendizado e crescimento deve oferecer a capacitação necessária para atingir os objetivos das outras perspectivas. Como exemplo, essa perspectiva deverá apresentar objetivos e indicadores relacionados à capacidade dos funcionários, dos sistemas internos, à motivação e alinhamento dos funcionários com a estratégia. Essa perspectiva identificará as necessidades de infraestrutura do Crefito-3 para obter desenvolvimento e crescimento no longo prazo, podendo contemplar a melhoria dos sistemas de informação, a qualificação dos funcionários e o realinhamento de rotinas e procedimentos. Aumentar o conhecimento sobre o cenário, o perfil e a atuação dos profissionais Aumentar a inteligência corporativa através de pesquisas sobre o cenário, perfil e atuação dos profissionais de fisioterapia e terapia ocupacional. Investir em treinamento e desenvolvimento Prover cursos, treinamentos e coaching para melhorar as competências dos funcionários. Melhorar os sistemas de informação e conhecimento Buscar a melhoria contínua dos sistemas informatizados do Crefito-3, através da troca contínua de informações entre os líderes, os usuários e os desenvolvedores dos sistemas. As lições aprendidas devem ser disseminadas entre toda a cadeia usuária do sistema (base de conhecimento). Valorizar o capital humano e o bom desempenho Tornar a organização o mais eficiente possível: fazer mais com menos Perspectiva 2: Financeira Essa perspectiva verifica os objetivos financeiros de longo prazo, relacionando-os às ações que precisam ser tomadas em relação às demais perspectivas. 19/122

21 No caso específico de uma autarquia, como o Crefito-3, a perspectiva financeira não deve focar na busca de novos clientes e maximização de lucro, mas sim na economia dos recursos e buscar a melhor rentabilidade física dos investimentos e projetos realizados. Reduzir a inadimplência Diminiuir o índice de de inadimplência do Crefito-3 se utilizando de parcerias e ações legítimas Dar transparência e acessibilidade total às informações da gestão Garantir o acesso às informações da gestão do Crefito-3 a todos, de forma mais fácil e compreensível. Reduzir os custos operacionais Realizar ações para reduzir os custos e despesas operacionais envolvendo diferentes áreas do Crefito-3. Vários recursos podem ser economizados, tais como materiais de escritório, passagens aéreas, energia elétrica e outros Perspectiva 3: Sociedade A perspectiva da sociedade é aquela que transmite a verdadeira missão do Crefito-3, agregando os objetivos apresentados nas demais estratégias e transformando-as em objetivos que devem gerar benefícios à parcela da sociedade vinculada à autarquia. Os objetivos contidos nessa perspectiva devem buscar a satisfação dessas pessoas, e isso é obtido através de um conjunto de vários fatores. Numa empresa privada, geralmente são analisados: prazos de entrega, qualidade, preço etc. Para o caso do Crefito-3, essa perspectiva deve buscar menores prazos para atender à demanda da sociedade, maior qualidade nas informações e serviços prestados, maior quantidade de serviços e benefícios oferecidos, maior nível de confiança (garantia, transparência etc.) e outros. Dentro da Perspectiva da Sociedade, há dois temas estratégicos diferentes: Satisfação da Sociedade e Responsabilidade Socioambiental, cada um com diferentes objetivos estratégicos. Tema: Satisfação da sociedade Esse tema estratégico prevê várias iniciativas para que o Crefito-3 atinja seu principal objetivo, zelando pelo bom cumprimento das prerrogativas profissionais, fiscalizando e garantindo condições justas para os profissionais de fisioterapia e terapia ocupacional. Melhorar a imagem do sistema Coffito/Crefitos perante a sociedade Realizar ações para que a sociedade compreenda melhor quais são as funções e atividades do COFFITO e dos Crefitos. Contribuir para a melhoria do ensino superior de fisioterapia e terapia ocupacional Atuar em parceria com as IES para estimular o conhecimento ético e técnico entre os alunos de fisioterapia e terapia ocupacional. Cobrar uma atuação mais rígida dos órgãos que fiscalizam a educação no Brasil. Cercear a invasão irregular da atuação do fisioterapeuta e do terapeuta ocupacional Desenvolver práticas e ações para que a sociedade compreenda as diferenças entre as áreas de atuação das categorias profissionais. 20/122

22 Aumentar a representação da fisioterapia e da terapia ocupacional nos órgãos do poder público Ter participação mais ativa e representativa nos órgãos da administração, tanto no poder executivo quanto no poder legislativo, de forma que as demandas das categorias sejam melhor atendidas pelas autoridades. Promover oportunidades de trabalho para os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais Desenvolver ferramentas que possam facilitar o acesso às vagas de trabalho pelos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais. Coibir irregularidades nos estágios de fisioterapia e terapia ocupacional Coibir o emprego excessivo e ilegal de estagiários nas áreas de fisioterapia e terapia ocupacional, podendo contribuir para a melhoria da empregabilidade nessas áreas. Coibir a terceirização dos serviços de fisioterapia e terapia ocupacional Atuar em parceria com outros órgãos para coibir a terceirização de serviços essenciais à saúde da população. Estimular a exação no exercício das profissões Encontrar alternativas eficazes para estimular a exação no exercício das atividades de fisioterapia e terapia ocupacional. Ampliar e incentivar a gestão participativa Realizar pesquisas junto à sociedade e aos profissionais sobre as principais demandas das categorias e sobre a priorização dos programas e projetos do Crefito-3. Garantir condições econômicas justas para o exercício das profissões O Crefito-3 realizará estudos que possam desonerar os profissionais de certas taxas, encaminhando propostas ao Conselho Federal para que esse analise as possibilidades dentro da legalidade. Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados Atender as demandas da sociedade e das classes profissionais, facilitando o acesso aos serviços prestados pelo Crefito-3, aumentando-os em quantidade e qualidade. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Aumentar a presença do Crefito-3 no âmbito de sua jurisdição, de forma que mais pessoas sejam alcançadas pelos serviços e informações do Conselho. Estimular o conhecimento científico e cultural Promover encontros de fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais para estimular a produção científica e cultural, bem como disseminação desse conteúdo para toda a sociedade. Melhorar continuamente a imagem das classes perante a sociedade Deixar os cidadãos mais informados a respeito da importância das profissões de fisioterapeuta e terapeuta ocupacional, valorizando sua imagem e, consequentemente, do Conselho. Tema: Responsabilidade Socioambiental A responsabilidade socioambiental é uma matéria que cada vez mais faz parte da rotina de grandes empresas e instituições no mundo inteiro. Não há como haver um crescimento sustentável sem que haja uma preocupação com os impactos socioambientais que esse crescimento pode causar. 21/122

23 Tratar os impactos sociais e ambientais (produtos, processos e instalações) Através de um grupo de trabalho específico, o Crefito-3 pretende um levantamento de todos os impactos sociais e ambientais que possam ser causados por conta dos serviços, processos e instalações da autarquia. Desenvolver e apoiar projetos sociais O Crefito-3 pode utilizar a sua força institucional para criar projetos sociais e unir diversas pessoas para colaborarem. Ser mais responsável com os recursos utilizados Desenvolver e implantar práticas para evitar o consumo desnecessário de recursos da autarquia Perspectiva 4: Processos Internos Essa perspectiva é constituída pela análise dos processos internos do Crefito-3 para elevar o nível interno de qualidade. Nessa perspectiva, o Crefito-3 deve identificar quais são os processos necessários para assegurar a satisfação das necessidades da sociedade. Os indicadores internos relacionados a essa perspectiva devem focar-se nos processos internos que terão maior impacto na satisfação dessas necessidades. Aumentar a eficiência e eficácia da fiscalização O Crefito-3 buscará novos métodos de trabalho que façam aumentar a sua capacidade fiscalizatória, reduzindo os custos das atividades e ampliando seu alcance. Promover a conduta ética entre as partes interessadas Definir formalmente qual a conduta que o Crefito-3 estabelece para os vários relacionamentos existesntes entre conselheiros, funcionários, colaboradores, terceirizados, público, fornecedores e outros. Aumentar o controle interno Fortalecer a estrutura de controladoria interna através de grupos de trabalho autônomos e independentes. Melhorar a qualidade de vida dos trabalhadores Garantir um bom ambiente de trabalho e promover ações para estimular os trabalhadores a terem uma vida saudável é imprescindível para uma administração mais eficiente. Aumentar a segurança das informações Tomar medidas preventivas de segurança para evitar a exposição de informações sob a custódia do Crefito-3. Melhorar a comunicação com os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais Após compreender melhor o perfil dos profissionais registrados no Crefito-3, é importante que o Crefito-3 realize sua comunicação em vários meios para que a mensagem seja recebida por todos. Garantir processos eficientes e eficazes em toda a organização Revisar os processos internos do Crefito-3 de modo que a autarquia seja o mais eficiente e eficaz possível. 22/122

24 Promover a qualidade total em toda a organização Realizar ações para a implantação da qualidade total em todos os processos da organização, implantando as melhores práticas de gestão já adotadas em outras instituições Macro-objetivos Os macro-objetivos são as diretrizes que nortearam a elaboração do conteúdo programático. São as prioridades da gestão, e, por isso, os recursos foram direcionados para programas que estivessem ligados a um macro-objetivo. Nesse sentido, os principais macro-objetivos mapeados pela administração foram: I. Aumentar a eficiência da fiscalização Desafios associados:. Implementar centro de inteligência na fiscalização. Promover a fiscalização preventiva. Ampliar o efetivo de agentes fiscais II. Estimular a exação no exercício da profissão Desafios associados:. Promover assistência especializada aos profissionais. Promover assistência aos usuários dos serviços. Estimular a cultura das profissões III. Aperfeiçoar a gestão do CREFITO-3 Desafios associados:. Estipular metas e indicadores de gestão. Capacitar os funcionários. Otimizar os procedimentos Após ter realizado o mapeamento dos principais objetivos estratégicos, o Crefito-3 desenvolveu e selecionou os programas de gestão que seriam adotados para alcançar tais objetivos. 2.2 Ações Adotadas Os programas de gestão são os instrumentos aprovados pelo Plenário do CREFITO-3 e nas audiências públicas que especificam como serão utilizados os recursos para atender os desafios traçados anteriormente. Os programas foram divididos em: Finalísticos: resultam na entrega de um produto ou serviço à comunidade. Apoio Administrativo: dão o suporte necessário para a execução dos serviços. Os programas de gestão foram apresentados da seguinte forma ao público e ao Plenário do Crefito- 3: Programas Finalísticos QUADRO LISTA DE PROGRAMAS FINALÍSTICOS Nome do Projeto Fiscalização Eficiente Problema Continuidade do programa "Fiscalização Eficiente" inaugurado em 2013 Justificativa Aumento do efetivo fiscal já existente, considerando, também, a inauguração de novas subsedes. 23/122

25 Objetivo Estratégico Aumentar a eficiência e eficácia da fiscalização Tipo de Projeto Finalístico Horizonte Temporal Fev a Dez/2014 Indicadores Relacionados - Nº autos fiscalizatórios Projetos e Ações - Contratação de 10 fiscais ao longo do exercício financeiro de Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Geoprocessamento Falta de ferramenta para mapear o trabalho da fiscalização. Geoprocessamento aumenta a eficiência da fiscalização. Contribui, também, para o aumento da transparência das ações. Aumentar a eficiência e eficácia da fiscalização Finalístico Jan a Dez/ Nº de acessos ao mapa - Nº de atos fiscalizatórios Projetos e Ações - Termo de Referência - Implantação e treinamento da ferramenta - Implantação do mapa público no site do Crefito-3 Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Subsede ABC Dificuldades para profissionais da região do ABC se locomoverem até a sede (São Paulo), especialmente devido ao trânsito. Há um grande número de profissionais na região. A implantação de uma subsede na região do ABC atenderá um número que ultrapassa profissionais. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico Out/14 a Jun/15 Nº atendimentos presenciais - Aquisição do imóvel - Reforma do imóvel - Instalação de equipamentos - Instalação do mobiliário Subsede Mogi das Cruzes Dificuldades para profissionais da região de Mogi das Cruzes se locomoverem até a sede (São Paulo), especialmente devido ao trânsito. Há um grande número de profissionais na região. A implantação de uma subsede na região de Mogi das Cruzes atenderá um número aproximado de profissionais. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico Out/14 a Jun/15 Nº atendimentos presenciais - Aquisição do imóvel - Reforma do imóvel - Instalação de equipamentos - Instalação do mobiliário Subsede Piracicaba Dificuldades para profissionais da região de Piracicaba se locomoverem até uma subsede do Crefito-3. Há um grande número de profissionais na região. A implantação de uma subsede na região de Piracicaba atenderá um número que ultrapassa profissionais. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico 24/122

26 Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Out/14 a Jun/15 Nº atendimentos presenciais - Aquisição do imóvel - Reforma do imóvel - Instalação de equipamentos - Instalação do mobiliário Subsede Sorocaba Dificuldades para profissionais da região de Sorocaba se locomoverem até uma subsede do Crefito-3. Há um grande número de profissionais na região. A implantação de uma subsede na região de Sorocaba atenderá um número que ultrapassa profissionais. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico Out/14 a Jun/15 Nº atendimentos presenciais - Aquisição do imóvel - Reforma do imóvel - Instalação de equipamentos - Instalação do mobiliário Portal de Valorização Reclamações constantes dos profissionais quanto à desvalorização das categorias Disponibilizar materiais para divulgação da fisioterapia e da terapia ocupacional. Possibilidade de o profissional gerar materiais customizados utilizando os dados de seu cadastro. Melhorar continuamente a imagem das classes perante a sociedade Finalístico Abr a Ago/14 - Nº de downloads - Planejamento do portal - Design dos materiais - Desenvolvimento do portal - Divulgação aos profissionais Registro Moderno Necessidade de tornar o procedimento de registro menos burocrático e mais conveniente ao público. O projeto contempla o investimento em equipamentos e aplicativos que facilitem o procedimento de registro, incluindo câmeras fotográficas e leitores de impressões digitais. Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados Finalístico Abr a Out/14 - Índice de satisfação (atendimento presencial) - Planejamento do portal - Design dos materiais - Desenvolvimento do portal - Divulgação aos profissionais REP - Registro Eletrônico de Prontuário Alto índice de descumprimento das Resoluções COFFITO nºs 414 e 415, que dispõem sobre o registro em prontuário dos pacientes de fisioterapia e terapia ocupacional, respectivamente. O desenvolvimento de um software para registro de prontuários de pacientes, para que os profissionais tenham ferramenta para cumprimento das Resoluções. Estimular a exação no exercício das profissões 25/122

27 Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Finalístico Fev a Set/14 Nº de infrações - prontuários (fiscalização) - Desenvolvimento do software - Geração de cópias em mídia eletrônica - Distribuição das mídias Wi-fi É cada vez mais comum a disponibilização de internet sem fio em salas de espera em locais onde há atendimento ao público. Mesmo em locais em que o atendimento é considerado ágil, a internet sem fio ajuda a reduzir a sensação da espera, podendo utilizar esse tempo para fazer uma pesquisa, ler s e outros. A instalação de uma rede de internet sem fio nos locais de atendimento traz diversos benefícios a um custo muito baixo. Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados Finalístico Fev a Mai/14 Índice de Satisfação - atendimento presencial - Desenvolvimento do software - Geração de cópias em mídia eletrônica - Distribuição das mídias Telecobrança Pouca eficácia da cobrança realizada por . Alto índice de inadimplência. Em pesquisa realizada com outros conselhos, verifica-se que a inadimplência pode ser reduzida com a cobrança feita por telefone. Reduzir a inadimplência Finalístico Jan a Dez/ Índice de inadimplência - Valores recuperados - Contratação de pessoal - Treinamento - Análise dos resultados Conciliação Dificuldade e morosidade na recuperação dos créditos inscritos em dívida ativa. Pretende-se firmar uma parceria com a justiça federal para utilizar a conciliação como ferramenta para recuperação dos créditos do Crefito-3. Reduzir a inadimplência Finalístico Jan a Dez/ Índice de inadimplência - Valores recuperados - Reunião com a Justiça Federal - Negociação com o COFFITO - Realização da Semana da Conciliação - Análise dos resultados Agende uma visita Falta de tempo ou conveniência para que os profissionais possam conversar com representante do Crefito-3 sobre as demandas das categorias ou utilizar um dos serviços prestados pelos delegados. Para que o Crefito-3 possa entender melhor as demandas dos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais, será disponibilizada no site da autarquia uma ferramenta onde o profissional possa agendar um horário para se reunir com um delegado do Crefito-3 numa subsede ou em seu próprio local de trabalho. 26/122

28 Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações - Ampliar e incentivar a gestão participativa - Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados Finalístico Fev a Mai/2014 Nº de agendamentos de visitas - Criação de página dedicada no site - Desenvolvimento da ferramenta de agendamento - Prestação do serviço pelos delegados Nome do Projeto Carta de Serviços Problema Ausência da carta de serviços, necessária para cumprimento do Decreto Justificativa Elaboração da Carta de Serviços ao Cidadão, conforme exigido pelo Decreto Objetivo Estratégico Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados Tipo de Projeto Finalístico Horizonte Temporal Jan a Mai/2014 Indicadores Relacionados Pontuação - PQGF (Prêmio de Qualidade) Projetos e Ações - Elaboração da Carta - Disponibilização no Site - Impressão e distribuição Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Avaliação de Conhecimento Não há mecanismo para avaliar o conhecimento da ética profissional entre os registrados no Crefito-3. O projeto tem o objetivo de avaliar o nível de conhecimentos sobre ética profissional entre todos aqueles que se registram no Crefito-3. O resultado dessas avaliações não tem qualquer impacto no registro do profissional. As avaliações serão utilizadas para mensurar a qualidade do ensino da ética profissional nas IES e contribuir com as melhorias que forem necessárias Contribuir para a melhoria do ensino superior de fisioterapia e terapia ocupacional Finalístico Mar a Ago/2014 Pontuação Média na Avaliação / ano - Reunião da câmara técnica - Elaboração do questionário eletrônico - Divulgação aos novos registrados do Crefito-3 - Divulgação à sociedade - Aplicação das primeiras provas Diagnóstico Empresarial Falta de conhecimento e/ou experiência na área de gestão por parte de profissionais da área da saúde, tendo impacto na mortalidade de empresas, clínicas e consultórios. Firmar parceria com o Sebrae-SP para prestar consultoria especializada em gestão aos registrados no Crefito-3 que possuem empresas. Será realizado um diagnóstico da situação da empresa e será agendada uma reunião com um consultor do Sebrae-SP, podendo ser realizada na sede ou numa das subsedes do Crefito-3 através de videoconferência. Estimular a exação no exercício das profissões Finalístico Jan a Mai/2014 Nº de consultorias realizadas - Reunião de parceria com o Sebrae-SP - Implantação da ferramenta no site - Agenda de consultorias 27/122

29 Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Consultor Jurídico Os profissionais possuem muitas dúvidas na área jurídica, porém os atendimentos são feitos de forma passiva, muitas vezes com questionamentos parecidos, havendo sobrecarga no Departamento. Criar uma ferramenta para que os profissionais agendarem horário com um advogado do Crefito-3 onde possam tirar suas dúvidas. O projeto também prevê palestras e programa na WebTV da autarquia para que essas questões sejam sanadas de forma proativa. - Aumentar a oferta e melhorar a qualidade dos serviços prestados - Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico Mar a Ago/ Nº atendimentos - jurídico - Audiência - WebTV - jurídico - Criar área para o serviço no site - Disponibilizar 4h por semana (início) para atendimento - Pesquisar principais demandas para elaborar palestra e programa na WebTV WebTV Dificuldade para pessoas de locais distantes utilizarem os serviços do Crefito-3, como palestras, cursos e consultorias e também para participar da gestão, assistindo e participando de audiências públicas e reuniões. A criação de uma WebTV, além de ter custo reduzido, multiplica o alcance de vários serviços prestados pelo Crefito-3, podendo chegar a qualquer pessoa com acesso à Internet. Aumentar o alcance e a disponibilidade dos serviços do Crefito-3 Finalístico Fev a Dez/ Audiência - WebTV - Instalações (elétrica, iluminação, áudio e vídeo) - Contratação de serviço streaming - Integração com site do Crefito-3 Área do Estudante Falta de comunicação direta do Crefito-3 com os alunos de fisioterapia e terapia ocupacional. A aproximação entre o Crefito-3 e alunos de IES tem o objetivo de incentivar o bom exercício da função por aqueles que futuramente serão fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais. Estimular a exação no exercício das profissões Finalístico Mar a Set/ Formação de um grupo de alunos de diversas IES - Palestras do Crefito-3 sobre ética profissional - Criação de fórum na Universidade Corporativa para discussão entre os alunos LIBRAS A maioria dos profissionais não está preparada para atender pessoas com deficiência auditiva. Disponibilizar um curso de LIBRAS no ambiente EAD da Universidade Corporativa do Crefito-3, de forma que todos os profissionais possam realizar o curso livremente e atender melhor as pessoas com tal deficiência auditiva. Desenvolver e apoiar projetos sociais Finalístico Jan a Out/2014 Nº de certificados em LIBRAS 28/122

30 Projetos e Ações Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Valor Global Estimado Nome do Projeto Problema Justificativa Objetivo Estratégico Tipo de Projeto Horizonte Temporal Indicadores Relacionados Projetos e Ações - Tentativa de parceria para obtenção gratuita do curso - Desenvolvimento do curso junto a empresa especializada Extrato de Serviços Falta de conhecimento de todos os serviços prestados pelo Crefito-3 Alguns dos serviços prestados pelo Crefito-3 são pouco utilizados pelos profissionais simplesmente por falta de conhecimento sobre o assunto. O envio de uma carta detalhando os serviços que o Crefito-3 presta gratuitamente aos profissionais deve sanar a maior parte do problema, aumentando a credibilidade deles junto ao sistema Coffito/Crefitos e possivelmente reduzindo o índice de inadimplência. - Melhorar a comunicação com os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais - Melhorar a imagem do sistema Coffito/Crefitos perante a sociedade Finalístico Mar a Set/2014 Em estudo Ações Sociais Falta de incentivo para os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais do Estado de São Paulo participarem de ações sociais em hospitais, entidades beneficentes e comunidades carentes O Crefito-3 pode utilizar sua força institucional para juntar os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais nas causas sociais e colaborando indiretamente para a promoção e valorização das duas profissões na sociedade. Desenvolver e apoiar projetos sociais Finalístico Mar a Dez/ Nº de cidadãos beneficiados - Nº de ações sociais realizadas - Cadastrar as pessoas interessadas em participar - Programar e divulgar as ações - Divulgar os resultados Programas de Apoio Durante o ano de 2014, também foram realizados importantes projetos internos, tais como: LIBRAS - interno: treinamento de LIBRAS para atendimento ao Decreto Arrecadação de donativos: Arrecadação e distribuição de donativos a instituições carentes. PCS: Avaliação de desempenho e progressão horizontal. Reforma de calçada - sede: Adequação das instalações da sede às normas. Reforma da subsede de Santos: Ampliação e melhorias na infraestrutura para os funcionários e para o público em geral. 29/122

31 2.3 Resultados Alcançados Projetos Concluídos / em andamento Geoprocessamento Resumo do Projeto O projeto Geoprocessamento foi criado para aumentar a eficiência e a eficácia da fiscalização do Crefito-3 através das seguintes iniciativas: - Desenvolvimento de mapa com dados georreferenciados dos consultórios e empresas de fisioterapia e terapia ocupacional. - Sistema interno para planejamento de ações fiscalizatórias com utilização do mapa, permitindo roteiros mais lógicos e eficientes. - Sistema para realização de denúncias através do mapa com utilização de dados georreferenciados e possibilidade de enviar fotos e outros tipos de anexo. - Fotos das clínicas e consultórios fiscalizados para que a sociedade tenha mais segurança na utilização de serviços de fisioterapia e terapia ocupacional. Figura 3 Figura 4 Resultados Figura 5 (*) Figuras 3, 4 e 5: telas do sistema de geoprocessamento do Crefito-3. Por se tratar de um projeto inovador entre os órgãos de fiscalização, especialmente entre os conselhos, houve uma grande demanda de tempo para elaboração do termo de referência e desenvolvimento do sistema. O pregão ocorreu no mês de fevereiro de 2014 e, após diversos testes, o sistema foi implantado em setembro de 2014, quando também ocorreu o treinamento para os agentes fiscais. 30/122

32 Atualmente, o sistema conta com mais de fotos capturadas pelos fiscais nas ações concentradas, onde bairros e regiões são fiscalizados por completo (varredura), aumentando a percepção do risco de ser fiscalizado entre as clínicas e consultórios Carta de Serviços Resumo do Projeto A Carta de Serviços é um documento elaborado para prestar informações detalhadas à sociedade sobre os serviços que são prestados pelo Conselho. Sua elaboração passou a ser obrigatória após a publicação do Decreto Resultados Figura 6 - Carta de Serviços A carta de serviços contempla todos os serviços prestados pela autarquia num único documento. O documento está em fase de diagramação e será disponibilizado ao público através do site do Crefito Avaliação de Conhecimentos Resumo do Projeto O objetivo desse projeto é o de avaliar o grau de conhecimento dos fisioterapeutas e dos terapeutas ocupacionais sobre a ética profissional através de um questionário eletrônico composto por 20 perguntas de múltipla escolha, elaborados pelas respectivas comissões de ética do Crefito-3. Figura 7 - Questionário online 31/122

33 Resultados Os questionários foram implantados dentro do site da Universidade Corporativa do Crefito-3 (disponibilizada gratuitamente aos fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais de São Paulo). Na fase de testes, que ocorreu em 2014, esse questionário foi distribuído para participação voluntária a mais de 300 profissionais de cada categoria, porém poucos deles participaram Diagnóstico Empresarial Resumo do Projeto Trata-se de parceria realizada com o Sebrae-SP para prestar consultoria especializada em gestão aos registrados no Crefito-3 que possuem empresas. Nesse projeto, o interessado preenche um formulário com informações sobre sua empresa no site do Crefito-3. Após análise prévia do Sebrae- SP, o interessado é chamado por para receber uma consultoria individual para o seu negócio. Resultados Figura 8 - Telas do diagnóstico empresarial No ano de 2014, todas as empresas (100%) que solicitaram o diagnóstico empresarial receberam o convite para a consultoria individual. O Crefito-3 realiza divulgação do serviço através de boletim eletrônico e do site do Conselho com o objetivo de aumentar o interesse dos profissionais pelo serviço WebTV / Estúdio Resumo do Projeto Muitos profissionais registrados no Crefito-3 residem ou trabalham em locais onde não há subsede próxima, o que traz maior dificuldade no acesso a alguns dos serviços prestados pelo Crefito-3, como palestras e cursos, além de audiências públicas. Por isso, o Crefito-3 implantou a WebTV, multiplicando o alcance e a disponibilidade dos serviços com utilização da tecnologia. Além disso, a implantação de um estúdio permitiu a elaboração de conteúdos mais sofisticados para os profissionais. Figura 9 - Vídeos produzidos para a WebTV 32/122

34 Resultados Os vídeos desenvolvidos no estúdio do Crefito-3 estão disponíveis no site da autarquia. A WebTV também tem sido importante para que profissionais possam participar de audiências públicas de orçamento participativo e de prestação de contas, bem como reuniões das câmaras técnicas do Conselho Área do Estudante Resumo do Projeto O projeto "Área do Estudante" foi criado para melhorar a comunicação do Crefito-3 com os alunos de fisioterapia e de terapia ocupacional, com a principal finalidade de incentivar o bom exercício da função pro aqueles que futuramente serão profissionais dessas áreas. As principais iniciativas desse projeto foram: - Aumento do número de palestras nas instituições de ensino superior (IES) - Criação de programa de visitas de estudantes ao Crefito-3 - Criação de fóruns para os estudantes na Universidade Corporativa Resultados Figura 10 - Área do Estudante - Universidade Corporativa Os resultados abaixo foram obtidos em 2014: 97 palestras realizadas em IES 5 grupos de visitas de estudantes ao Crefito-3 Criação dos fóruns online para estudantes de fisioterapia e de terapia ocupacional LIBRAS Resumo do Projeto Muitos profissionais de fisioterapia e de terapia ocupacional não estão preparados para atender pessoas com deficiência auditiva. Por isso, o projeto previu a disponibilização gratuita de um curso de LIBRAS (Linguagem Brasileira de Sinais) no ambiente EAD da Universidade Corporativa do Crefito-3, de forma que todos os profissionais possam realizar o curso livremente e atender melhor as pessoas com tal deficiência. 33/122

35 Figura 11 - Telas do curso de LIBRAS Resultados O Crefito-3 realizou parceria com o professor Luiz Albérico Falcão para disponibilização de seu curso gratuitamente no site da Universidade Corporativa. Todos os profissionais registrados no Conselho podem realizar o curso online Jornal do Crefito-3 Resumo do Projeto Apesar do avanço da tecnologia e do acesso à internet, menos de 30% dos profissionais registrados no Crefito-3 abrem os boletins eletrônicos enviados pelo Conselho. A forma mais assertiva de comunicação ainda tem sido via correios (correspondências e revistas). Por isso, o Crefito-3 desenvolveu o jornal institucional, com o principal objetivo de disseminar o conhecimento sobre os serviços prestados pela autarquia e as principais ações do período (fiscalizações, processos éticos, novos projetos etc.). Resultados Figura 12 - Imagens da 1ª edição do Jornal Institucional A primeira edição do jornal foi distribuída no final de 2014 a todos os profissionais registrados, trazendo, principalmente, informações sobre as ações fiscalizatórias do Conselho. 34/122

36 Fiscalização Eficiente Resumo do Projeto A fiscalização eficiente previa contratação de mais agentes fiscais, melhorias no processo fiscalizatório, renovação da frota do Conselho e utilização do sistema de geoprocessamento. Resultados O Crefito-3 encerrou o ano de 2014 com 27 agentes fiscais. As contratações adicionais dependem da expansão da sede (Sã Paulo) do Conselho, que está em andamento. A renovação da frota também está em andamento. O atraso no planejamento ocorreu devido a certame licitatório deserto no 2º semestre de As melhorias no processo de fiscalização concentrada e o treinamento no sistema de geoprocessamento trouxeram os seguintes resultados: atos fiscalizatórios Média de fiscalizações/mês Média de 95 fiscalizações mensais por agente Custo médio do ato fiscal: R$ 94,92 100% das denúncias foram apuradas Média de 2 dias úteis para apuração das denúncias Subsede ABC Resumo do Projeto A região do ABC Paulista possui mais de profissionais registrados no Crefito-3. Devido à distância e ao trânsito na região metropolitana, esses profissionais, por vezes, possuem mais dificuldades para ir ao Crefito-3 do que profissionais que residem no interior. Por isso, o Crefito-3 decidiu implantar uma subsede no ABC. Resultados As diligências para início do processo licitatório já foram concluídas. Aguardando elaboração do edital pela Comissão de Licitações Subsede Sorocaba Resumo do Projeto Além do ABC Paulista, Sorocaba é a única cidade entre as 10 maiores do estado que não possuem unidade do Crefito-3. Nessa região, há mais de profissionais registrados no Conselho, sendo que a maioria deles precisa se deslocar até a unidade de Campinas (86 km) ou São Paulo (102 km) para receber atendimento. Por esse motivo, o Crefito-3 decidiu implantar uma unidade para atendimento ao público em Sorocaba. 35/122

37 Resultados O imóvel para instalação da subsede já foi adquirido e o funcionário já está em treinamento. Aguardando reforma do imóvel para inauguração Transparência A área de transparência do site do Crefito-3 precisava de importantes aprimoramentos para que o cidadão conhecesse melhor a gestão da autarquia, além do necessário atendimento à legislação vigente para facilitar a interpretação das informações pelo público. Resultados As principais alterações na área de transparência foram: 1) Criação de uma área específica de indicadores de gestão com dados e gráficos 2) Melhoria na área de consulta às licitações 3) Divulgação das certidões de regularidade da Comissão de Tomada de Contas (controle interno) 4) Acesso público ao GP-web (sistema de planejamento e indicadores de gestão) 5) Divulgação do Relatório de Gestão apresentado ao TCU 6) Divulgação das matrizes RECI (requisito para concessão de diárias e auxílios a conselheiros) Após as melhorias, a área de transparência figura sempre entre as 10 páginas mais acessadas do site do Crefito-3. Figura 13 - Imagens da área de transparência do site do Crefito-3 Figura 14 - Sistema GPweb, Relatório de Gestão e Matriz RECI 36/122

38 2.3.2 Projetos Adiados / Suspensos QUADRO LISTA DE PROJETOS ADIADOS / SUSPENSOS Projeto Situação Motivos Subsede Mogi das Cruzes e Piracicaba Adiado Priorização - necessidade de expansão da sede (São Paulo) e da subsede de Guarulhos. Portal de Valorização Adiado Soluções em análise. Demanda desenvolvimento pelo TI. Registro Eletrônico de Prontuário Adiado Soluções em análise. Demanda desenvolvimento pelo TI. Wi-fi Adiado Será analisado após a implantação da nova política de segurança da informação. Telecobrança Adiado Soluções em análise. Demanda desenvolvimento pelo TI. Conciliação Adiado Aguardando retorno do TRF-3 Agende uma visita Adiado Soluções em análise. Demanda desenvolvimento pelo TI. Consultor Jurídico Adiado Soluções em análise. Ações Sociais Adiado Soluções em análise Registro Moderno Suspenso Projeto foi suspenso devido à Resolução do COFFITO sobre recadastramento dos profissionais Conclusão Os projetos prioritários do exercício de 2014 foram concluídos com sucesso pela gestão, especialmente aqueles relacionados à fiscalização, como o geoprocessamento e os processos para aquisição de 2 novas subsedes (Sorocaba e ABC Paulista), além de um novo imóvel para a sede (São Paulo) para ampliação do setor na capital e, também, de um novo conjunto para ampliação da subsede de Guarulhos (segunda maior população do Estado de São Paulo). Dentre os projetos concluídos, os principais entraves foram relacionados ao processo de aquisição. Como exemplos, pode-se citar: Geoprocessamento: necessidade de elaboração de um termo de referência bem detalhado. Como não havia referências no mercado para esse tipo de serviço, esse termo precisou ser iniciado do zero, com participação dos departamentos de Planejamento, Fiscalização e Tecnologia da Informação. Fiscalização Eficiente: além da elaboração do termo de referência e da necessidade de se conseguir orçamentos, o certame ocorrido em 2014 foi deserto, o que requereu uma nova pesquisa e agendamento de um novo certame, atrasando todo o projeto. As subsedes previstas e não adquiridas (Mogi das Cruzes e Piracicaba) foram adiadas devido à priorização da ampliação em São Paulo e Guarulhos (maior demanda de fiscalização). Os projetos que demandavam desenvolvimento pela à área de TI tiveram de ser adiados devido à falta de recursos para novos projetos, pois foram priorizadas as melhorias no sistema interno (Siscref), especialmente voltadas para as áreas de registro profissional, fiscalização e ética. Finalmente, o projeto Registro Moderno teve de ser suspenso devido à publicação da Resolução COFFITO nº 438, que dizia respeito sobre o recadastramento dos profissionais. Levando em consideração as competências legais do Crefito-3, os resultados finalísticos mais representativos em 2014 foram aqueles relacionados à fiscalização e ao atendimento ao profissional (ver indicadores da área na próxima seção), com significativas melhorias na prestação dos serviços no que se refere à eficiência e eficácia. 37/122

39 2.4 Indicadores Indicadores de Fiscalização Indicador Índice de denúncias apuradas Descrição resumida A porcentagem das denúncias recebidas pelo Crefito-3 que foram apuradas pela fiscalização. Meta do período 100% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 100% - Totalmente atingido Comparação com média de 2013 Igual Figura 15 - Indicador: índice de denúncias apuradas Indicador Custo por ato fscal Descrição resumida Qual o custo médio dos atos fiscais realizados pelo Crefito-3 Meta do período R$ 80,00 Unidade de medida R$ Periodicidade de coleta Mensal Resultado R$ 94,92 - Parcialmente atingido Comparação com média de 2013 R$ 86,54 [Média ] - Piora de 2,81%* Observação: considerada a inflação acumulada em 2014 de 6,87% Figura 16 - Indicador: Custo por ato fiscal 38/122

40 Indicador Índice de efetivo fiscal Descrição resumida Esse indicador verifica a razão entre o número de profissionais e o número de agentes fiscais contratados. Meta do período Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 2.361,26 [Dez/2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de ,96 [Dez/2013] - Melhora de 4,59% Figura 17 - Indicador: índice de efetivo fiscal Indicador Índice de satisfação com a fiscalização Descrição resumida Pesquisa de satisfação realizada com os estabelecimentos que foram fiscalizados no período Meta do período 70% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 93,42% [Média ] - Totalmente atingido Comparação com média de % [Média ] - Melhora de 1,42% Figura 18 - Indicador: satisfação com a fiscalização Indicador Número de atos fiscalizatórios Descrição resumida Total de ações de fiscalização realizadas pelos agentes Meta do período (total do ano) Unidade de medida Nº 39/122

41 Periodicidade de coleta Mensal Resultado (total do ano) - Totalmente atingido Comparação com média de [2013] - Melhora de 44,20% Figura 19 - Indicador: Nº de atos fiscalizatórios Indicador Tempo médio para apuração de denúncias Descrição resumida Quantos dias se leva para realizar a fiscalização após recebimento da denúncia Meta do período 2 dias úteis Unidade de medida Dias úteis Periodicidade de coleta Semestral Resultado 2 dias úteis - Totalmente atingido Comparação com média de ,25 [2013] - Melhora de 61,90% Figura 20 - Indicador: Prazo para apuração de denúncias Indicador Frota própria da fiscalização Descrição resumida Número de veículos para uso exclusivo da fiscalização Meta do período 20 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Anual Resultado 19 [Dez/2014] Comparação com média de [Dez/2013] 40/122

42 Figura 21 - Indicador: frota própria da fiscalização Indicador Número de fiscais Descrição resumida Número de agentes fiscais contratados Meta do período 30 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 27 - Parcialmente atingido Comparação com média de [Dez/2013] - Aumento de 8% Figura 22 - Indicador: número de agentes fiscais Indicador Índice de autuações Descrição resumida Principais tipos de autuações Meta do período Indicador operacional Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 17,91% [Dez/2014] Comparação com média de 2013 Não houve medição 41/122

43 Figura 23 - Indicador: Índice de autuações Indicadores de Comunicação Indicador Tempo médio de permanência no site Descrição resumida Quanto tempo os visitantes permanecem no site do Crefito-3 (média) Meta do período 6 Unidade de medida Minutos Periodicidade de coleta Mensal Resultado 5,82 - Parcialmente atingido Comparação com média de ,97 - Redução de 51,37%* Figura 24 - Indicador: tempo médio de permanência no site (*) Os altos índices registrados em 2013 se devem ao fator "novidade", pois o site foi inaugurado em outubro/2013. Após os usuários terem se familiarizado com o novo site, o tempo médio de visita foi reduzido. Indicador Índice de satisfação com a revista - Fisioterapia Descrição resumida Pesquisa de satisfação realizada com os leitores da revista de Fisioterapia do Crefito-3 Meta do período 90% 42/122

44 Unidade de medida % Periodicidade de coleta Indefinido Resultado 90% - Totalmente atingido Comparação com média de % - Redução de 1% Figura 25 - Indicador: índice de satisfação com a revista Fisioterapia Indicador Índice de satisfação com a revista - Terapia Ocupacional Descrição resumida Pesquisa de satisfação realizada com os leitores da revista de Terapia Ocupacional do Crefito-3 Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Indefinido Resultado 90% - Totalmente atingido Comparação com média de % - Redução de 1% Figura 26 - Indicador: índice de satisfação com a revista Terapia Ocupacional Indicador Índice de satisfação com o site Descrição resumida Pesquisa de satisfação realizada com os usuários do site do Crefito- 3 Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Indefinido Resultado 90% - Totalmente atingido Comparação com média de % - Igual 43/122

45 Figura 27 - Indicador: índice de satisfação com o site Indicador Pageviews Descrição resumida Número de páginas visualizadas no site Meta do período Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado ,25 [média 2014] Comparação com média de ,67 [média 2013] - Melhora de 41% Figura 28 - Indicador: pageviews Indicador Número de visitantes únicos (sessões) Descrição resumida Número de sessões abertas no site por mês Meta do período Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [média 2014] Comparação com média de [média 2013] - Melhora de 123% Figura 29 - Indicador: visitantes únicos 44/122

46 Indicador Spam Report Descrição resumida Quantas pessoas reportam os boletins eletrônicos do Crefito-3 como spam Meta do período 3% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 0,02% [média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,40% [2013] - Melhora de 1.900% Figura 30 - Indicador: spam report Indicador Taxa de s abertos Descrição resumida Quantos usuários abrem os boletins eletrônicos enviados pelo Crefito-3 Meta do período 20% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 14,52% [média 2014] Comparação com média de ,23% [média 2013] - Melhora de 29,29% - Parcialmente atingido Figura 31 - Indicador: taxa de s abertos 45/122

47 Indicador Número de seguidores em redes sociais Descrição resumida Quantas pessoas acompanham as notícias do Crefito-3 pelo Facebook (seguidores) Meta do período Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Dez/2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de [Dez/2013] - Melhora de 49,90% Indicadores de Tecnologia da Informação Indicador Disponibilidade de rede Descrição resumida Horas úteis com rede disponível em comparação com o total Meta do período 99% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 97,42% - Parcialmente atingido Comparação com média de % [Dez/2013] - Redução de 2,58% Figura 32 - Indicador: disponibilidade de rede Indicador Disponibilidade de tecnologia Descrição resumida Nº de estações de trabalho disponíveis em comparação com o total da força de trabalho Meta do período 100% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 98,33% [média 2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de ,91% [média 2013] - Redução de 1,58% 46/122

48 Figura 33 - Indicador: disponibilidade de tecnologia Indicador Prazo para solução de chamados [TI] Descrição resumida Quanto tempo leva para o suporte de informática resolver um problema interno Meta do período 1 Unidade de medida Dias úteis Periodicidade de coleta Mensal Resultado 1 [média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de [média 2013] - Igual Figura 34 - Indicador: prazo para solução de chamados Indicador Proporção de funcionários no TI Descrição resumida Número de funcionários no TI em comparação com o total da força de trabalho Meta do período 3,80% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 3,96% [Dez/2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,96% [Dez/2013] - Igual 47/122

49 Figura 35 - Indicador: proporção de funcionários no TI Indicadores de Gestão de Pessoas Indicador Índice de absenteísmo Descrição resumida Total de faltas do período em comparação com o total de dias úteis e o efetivo médio da força de trabalho Meta do período 2% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Trimestral Resultado 1,39% [média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,70% [média 2013] - Melhora de 0,31% Figura 36 - Indicador: absenteísmo Indicador Índice de funcionários com alto desempenho Descrição resumida Índice de funcionários com notas altas na avaliação de desempenho Meta do período 60% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Semestral Resultado 85,55% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,65% [Média 2013] - Melhora de 23,90% 48/122

50 Figura 37 - Indicador: funcionários com alto desempenho Indicador Índice de funcionários com baixo desempenho Descrição resumida Índice de funcionários com notas baixas na avaliação de desempenho Meta do período 5% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Semestral Resultado 0,51% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,18% [Média 2013] - Melhora de 1,67% Figura 38 - Indicador: funcionários com baixo desempenho Indicador Índice de qualidade da liderança Descrição resumida Aprovação da liderança pelos subordinados - avaliação de desempenho Meta do período 80% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Semestral Resultado 82,69% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,97% [Média 2013] - Melhora de 6,72% 49/122

51 Figura 39 - Indicador: qualidade da liderança Indicador Turnover Descrição resumida Rotatividade de pessoal - média Meta do período 15% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Semestral Resultado 8,08% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,67% [Média 2013] - Melhora de 11,59% Figura 40 - Indicador: turnover Indicador Acidentes de trabalho Descrição resumida Quantidade de acidentes de trabalho Meta do período 0 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 0 [Total 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de [Total 2013] - Igual 50/122

52 Figura 41 - Indicador: acidentes de trabalho Indicador Taxa de desligamento Descrição resumida Índice médio de desligamentos comparado com o efetivo total Meta do período 3% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Semestral Resultado 7,52% [Média 2014] - Não atingido Comparação com média de ,54% [Média 2013] - Redução de 1,98% Figura 42 - Indicador: taxa de desligamento Indicadores de Compras Indicador Grau de utilização da modalidade pregão Descrição resumida Proporção de utilização do pregão em comparação com o total de licitações Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Trimestral Resultado 100% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de % [Média 2013] - Igual 51/122

53 Figura 43 - Indicador: índice de utilização - pregão Indicador Índice de economia das licitações Descrição resumida Quanto se economiza no processo licitatório em comparação com os valores estimados no termo de referência Meta do período 15% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Trimestral Resultado 23,99% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,46% [Média 2013] - Redução de 11,47% Figura 44 - Indicador: índice de economia das compras Indicador Número médio de concorrentes por licitação Descrição resumida Quantos concorrentes, em média, comparecem ao certame (pregão) Meta do período 5 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 2,02 [Média 2014] - Não atingido Comparação com média de ,66 [Média 2013] - Melhora de 21,69% 52/122

54 Figura 45 - Indicador: Nº médio de concorrentes por certame Indicador Número de questionamentos por edital Descrição resumida Número médio de questionamentos recebidos por edital publicado Meta do período 0,25 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 0,45 [Média 2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de ,88 [Média 2013] - Melhora de 48,86% Figura 46 - Indicador: Nº médio de questionamentos por edital Indicador Tempo médio para realização de compras - dispensas Descrição resumida Tempo médio do processo de compra por dispensa de licitação Meta do período 15 Unidade de medida Dias úteis Periodicidade de coleta Trimestral Resultado 14,00 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,50 [Média 2013] - Piora de 21,74% 53/122

55 Figura 47 - Indicador: prazo médio para compras - dispensa Indicador Tempo médio para realização de compras - licitações Descrição resumida Tempo médio do processo de compra por licitação - após entrega do termo de referência Meta do período 15 Unidade de medida Dias úteis Periodicidade de coleta Trimestral Resultado 22,11 [Média 2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de ,33 [Média 2013] - Melhora de 12,71% Figura 48 - Indicador: prazo médio para compras - licitações Indicador Número de orçamentos por processo de compra Descrição resumida Quantas pesquisas de preço são realizadas para cada solicitação Meta do período 4 Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 4,07 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,21 [Média 2013] - Piora de 21,88% 54/122

56 Figura 49 - Indicador: nº médio de orçamentos por compra Indicadores de Atendimento Indicador Número de atendimentos presenciais Descrição resumida Total de atendimentos presenciais na sede e nas subsedes Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] Comparação com média de [Total 2013] - redução de 9,07% Figura 50 - Indicador: total de atendimentos presenciais Indicador Número de atendimentos telefônicos [subsedes] Descrição resumida Total de atendimentos telefônicos das subsedes Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] Comparação com média de [Total 2013] - redução de 14,81% 55/122

57 Figura 51 - Indicador: atendimentos telefônicos - subsedes Indicador Número de inscrições definitivas Descrição resumida Total de carteiras definitivas emitidas pelo Crefito-3 Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] Comparação com média de [Total 2013] - redução de 20,79% Figura 52 - Indicador: inscrições definitivas Indicador Número de LTTs Descrição resumida Total de Licenças Temporárias de Trabalho emitidas pelo Crefito-3 Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] Comparação com média de [Total 2013] - redução de 26,24% 56/122

58 Figura 53 - Indicador: LTTs Indicador Número de Palestras Descrição resumida Total de palestras realizadas em Instituições de Ensino Superior (IES) Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 97 [Total 2014] Comparação com média de [Total revisado] - aumento de 3,19% Figura 54 - Indicador: nº de palestras Indicador Número de processos relatados Descrição resumida Total de relatorias realizadas pelos Conselheiros do Crefito-3 Meta do período Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de [Total 2013] - Redução de 9,20% 57/122

59 Figura 55 - Indicador: nº de processos relatados Indicador Prazo para emissão de registro definitivo Descrição resumida Quantos meses se leva para emitir um registro definitivo a partir do momento da solicitação Meta do período 3 Unidade de medida Meses Periodicidade de coleta Semestral Resultado 3 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de [Média 2013] - Melhora de 57,14% Figura 56 - Indicador: prazo para emissão de registro definitivo Indicador Índice de qualidade do cadastro Descrição resumida Média ponderada calculada a partir do número de s devolvidos e do número de correspondências devolvidas (correios) Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 97,80% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de % [Média 2013] - Melhora de 2,80% 58/122

60 Figura 57 - Indicador: qualidade do cadastro Indicador Satisfação com o Pronto Atendimento (0800) Descrição resumida Índice médio de satisfação com o serviço de pronto atendimento Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 93,44% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,32% [Média 2013] - Melhora de 3,12% Figura 58 - Indicador: satisfação do Pronto Atendimento Indicador Total de atendimentos Descrição resumida Quantidade total de chamados abertos no 0800 Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado [Total 2014] Comparação com [Total 2013] - Aumento de 13,37% 59/122

61 Figura 59 - Indicador: nº de atendimentos no Pronto Atendimento Indicador Tempo médio de espera para ser atendido (0800) Descrição resumida Quantos segundos um funcionário leva para atender um telefonema no 0800 Meta do período 5 Unidade de medida Segundos Periodicidade de coleta Mensal Resultado 3,98 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,29 [Média 2013] - Melhora de 24,76% Figura 60 - Indicador: tempo médio para ser atendido Indicador Índice de ligações perdidas Descrição resumida Quantas das ligações efetuadas para o 0800 não são atendidas Meta do período 1% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 0,29 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,65 [Média 2013] - Melhora de 55,38% 60/122

62 Figura 61 - Indicador: índice de ligações perdidas Outros Indicadores Indicador Inadimplência anual Descrição resumida Receitas recebidas em razão do total de receitas lançadas Meta do período 15% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Anual Resultado 22,41% [2014] - Não atingido Comparação com % [2013] - Melhora de 2,59% Figura 62 - Indicador: índice de inadimplência Indicador Descrição resumida Índice de satisfação dos funcionários com cursos internos Pesquisa realizada com funcionários para saber a satisfação com os cursos da Universidade Corporativa 61/122

63 Meta do período 90% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 80,81% [Média 2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de % [Dez/2013] - Redução de 7,19% Figura 63 - Indicador: satisfação dos funcionários com os cursos Indicador Índice de acuracidade - Almoxarifado Descrição resumida Verifica a razão entre o estoque físico do almoxarifado e o estoque informado pelo sistema Meta do período 95% Unidade de medida % Periodicidade de coleta Mensal Resultado 97,08% [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de 2013 Não houve medição em 2013 Figura 64- Indicador: índice de acuracidade Indicador Disponibilidade de materiais - Almoxarifado Descrição resumida Verifica a razão entre nº de itens abaixo do estoque mínimo e o nº total de itens Meta do período 95% Unidade de medida % 62/122

64 Periodicidade de coleta Mensal Resultado 89,67% [Média 2014] - Parcialmente atingido Comparação com média de 2013 Não houve medição em 2013 Figura 65 - Indicador: disponibilidade de materiais Indicador Número de processos éticos abertos Descrição resumida Quantidade de processos éticos abertos autorizados pelo Presidente Meta do período Indicador operacional Unidade de medida Nº Periodicidade de coleta Mensal Resultado 103 [Total 2014] Comparação com média de [Total 2013] - Redução de 49,26% Figura 66 - Indicador: processos éticos abertos Indicador Pontuação FNQ pontos Descrição resumida Auto-avaliação de qualidade da gestão realizada com base na metodologia FNQ pontos Meta do período 600 Unidade de medida Pontos Periodicidade de coleta Semestral Resultado 595,95 [Média 2014] - Totalmente atingido Comparação com média de ,80 [2º semestre 2013] - Melhora de 320% 63/122

65 Figura 67 - Indicador: pontuação no FNQ 3 ESTRUTURA DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO 3.1 Estrutura de Governança Conforme o Art.6º da Resolução COFFITO nº 182/1997, a Comissão de Tomada de Contas (CTC) é a unidade responsável pelo controle interno do Crefito-3. A CTC é integrada por 3 (três) conselheiros efetivos que não participem da composição da Diretoria, são eleitos pelo Plenário do Crefito-3. O mandato e a posse dos membros da CTC coincidem com os dos membros da Diretoria. Os membros da CTC da atual gestão são: Presidente: Dr. Mario Cesar Guimarães Battisti Secretário: Dr. Wander de Oliveira Villalba Vogal: Dr. João Paulo Fernandes Filho A principal atribuição da CTC é instruir com parecer conclusivo balancetes e prestação de contas para orientação ao Plenário, verificando, minimamente a regularidade nos processos de arrecadação, aquisições e processamento de despesas. Incumbe ao Presidente do Crefito-3 diligenciar o atendimento do que for solicitado pela CTC. 3.2 Relação dos Principais Dirigentes e Membros de Conselhos QUADRO RELAÇÃO DOS CONSELHEIROS DO CREFITO-3 Nome Nº inscrição Função Período de Gestão Reginaldo Antolin Bonatti F Conselheiro Efetivo - Presidente 22/03/12 a 21/03/16 Amélia Pasqual Marques 364-F Conselheiro Efetivo - Vice- 22/03/12 a 21/03/16 Presidente Osmari Virgínia de Mendonça Andrade TO Conselheiro Efetivo - Diretora- 22/03/12 a 21/03/16 Secretária Angela Gonçalves Marx F Conselheiro Efetivo - Diretora- 22/03/12 a 21/03/16 Tesoureira Wander de Oliveira Villalba F Conselheiro Efetivo - Secretaria 22/03/12 a 21/03/16 Especial Fisioterapia Regina Aparecida Rossetto Guzzo TO Conselheiro Efetivo - Secretaria 22/03/12 a 21/03/16 64/122

66 Nome Nº inscrição Função Período de Gestão Especial Terapia Ocupacional Edson Stéfani F Conselheiro Efetivo 22/03/12 a 21/03/16 João Paulo Fernandes Filho F Conselheiro Efetivo - Vogal CTC 22/03/12 a 21/03/16 Mario Cesar Guimaraes Battisti TO Conselheiro Efetivo - Presidente CTC 22/03/12 a 21/03/16 Anice de Campos Pássaro F Conselheiro Suplente - Presidente 22/03/12 a 21/03/16 CEDF Danielle dos Santos Cutrim Garros TO Conselheiro Suplente - Presidente 22/03/12 a 21/03/16 CEDTO Hildebrando de Barros Ribeiro F Conselheiro Suplente - Vogal CEDF 22/03/12 a 21/03/16 Marcelo Claudio Amaral dos Santos F Conselheiro Suplente 22/03/12 a 21/03/16 Maria de Lourdes Piunti TO Conselheiro Suplente - Vogal 22/03/12 a 21/03/16 CEDTO Maria Silvia Mariani Pires de Campos F Conselheiro Suplente 22/03/12 a 21/03/16 Nilza de Souza Bueno F Conselheiro Suplente 22/03/12 a 21/03/16 Silvia Pereira Barros TO Conselheiro Suplente - Secretária da CEDTO 22/03/12 a 21/03/ Remuneração Paga aos Administradores Os conselheiros do Crefito-3 não são remunerados. As despesas dos conselheiros decorrentes de sua função exercida no Crefito-3 podem ser indenizadas, conforme abaixo:. Diária Indenização de despesas para desempenho de funções extraordinárias por convocação do Presidente do Crefito-3 fora da sede do Conselho. Base Normativa: Resoluções COFFITO nºs 355/2008 e 389/ Auxílio-Representação Indenização de despesas para desempenho de funções ordinárias por convocação do Presidente do Crefito-3 na sede do Conselho ou fora dela, porém, em local que não se gere direito ao recebimento de diária. O Crefito-3, através da Portaria nº 18/2012, instituiu limites para a concessão de auxíliosrepresentação aos Conselheiros, de acordo com o nível de responsabilidade e complexidade da função exercida, conforme abaixo: Diretores - até15 auxílios-representação por mês Conselheiros Efetivos - até 12 auxílios-representação por mês Conselheiros Suplentes - até 8 auxílios-representação por mês Base Normativa: Resoluções COFFITO nºs 355/2008 e 389/2011 e Portaria Crefito-3 nº 18/ Jetom O jetom é a gratificação pela participação nos órgãos de deliberação coletiva, prevista na Lei Federal nº 6.316/75. Trata-se de uma gratificação (retribuição) devida por sessão do plenário ou da diretoria, cujo valor é correspondente ao de 1 (um) auxílio-representação, e é limitado a 6 (seis) concessões mensais. O valor do jetom do Presidente é acrescido do percentual de 50% (cinquenta por cento). 65/122

67 Base Normativa: Lei Federal nº 6.316/75 e Resoluções COFFITO nºs 355/2008 e 389/2011. Os limites estabelecidos pelo Crefito-3 têm o objetivo de se aumentar a produtividade das atividades dos conselheiros e adequar a indenização das verbas à sua capacidade orçamentária. Os valores das verbas são definidos reajustados pelo Conselho Federal (COFFITO) através de Resoluções, cabendo ao Crefito-3 cumpri-las. Para pagamento das verbas, o Crefito-3 implantou a matriz "RECI" para mapeamento de cada atividade realizada por conselheiro. Ao final de cada mês, o conselheiro deve entregar, junto com a sua solicitação de verbas, uma matriz informando cada atividade realizada com o Responsável, o Executor, quem foi Consultado e/ou Informado sobre a atividade. O conselheiro também deve informar a base normativa que permite a realização da atividade. O Crefito-3 disponibiliza em seu site os valores pagos aos conselheiros e as respectivas matrizes "RECI". Os principais indicadores de desempenho dos Conselheiros são aqueles relacionados às suas atividades ordinárias e rotineiras. Indicador 1 - Número de relatorias por mês A atividade "Relatoria" é uma das mais importantes dos Conselheiros do Crefito-3. Sempre que uma pessoa ou empresa solicita registro no Crefito-3, o Conselheiro deve analisar a documentação e o histórico do solicitante, em seguida dando parecer para continuidade ou não do processo de registro. Devido ao número restrito de conselheiros e ao crescente número de solicitações, a Diretoria estipulou uma meta com o valor mínimo de análises que um conselheiro deveria realizar por mês. Verifica-se, no gráfico abaixo, que o número de processos analisados superou a meta (400 mensais), reduzindo o tempo que espera para aprovação do processo e posterior emissão do registro. O total de processos relatados em 2014 chegou a Figura 68 - Indicador: número de relatorias por mês 66/122

68 Indicador 2 - Tempo para Emissão de Registro O tempo médio que o Crefito-3 leva para concluir o processo de registro de pessoas e empresas, como foi demonstrado no Indicador 1, depende diretamente, mas não somente, da produtividade dos conselheiros. O gráfico abaixo demonstra que, no final de 2012, levava-se, em média, 11 (onze) meses para conclusão do processo de registro. Após a estipulação de meta para as atividades dos conselheiros, o tempo mediu caiu para 3 (três) meses em 2013, mantendo-se estável desde então, ou seja, uma redução de quase 70% (setenta por cento). Grande parte dos processos são concluídos em menos de 2 (dois) meses, e a meta é a de que o prazo seja reduzido ainda mais no ano de Figura 69 - Indicador: prazo para emissão de registro definitivo Indicador 3 - Número de inscrições definitivas de Pessoa Física emitidas por mês Os Indicadores nºs 3, 4 e 5 demonstram a quantidade de inscrições emitidas mensalmente, cada uma delas é resultado de um processo analisado por Conselheiro do Crefito-3. I Figura 70 - Indicador: número de registros definitivos 67/122

69 Indicador 4 - Número de registros de consultórios emitidos por mês Figura 71 - Indicador: número de registros de consultórios Indicador 5 - Número de registros de pessoas jurídicas emitidos por mês Figura 72 - Indicador: número de registros de empresa Indicador 6 - Número de pagamentos assinados (Presidente e Diretor-Tesoureiro) Todos as despesas processadas pelo Crefito-3 devem ser autorizadas pelo Presidente e pelo Diretor- Tesoureiro, conforme Resolução COFFITO nº 182/1997. O nº total de pagamentos assinados em 2013 foi de 3.267, ou seja, uma média de 272 processos analisados mensalmente por ambos. Figura 73 - Indicador: número de pagamentos autorizados 68/122

70 Indicador 7 - Índice de controle interno da CTC A Comissão de Tomada de Contas, responsável pelo controle interno do Crefito-3, analisa todos (100%) os processos de despesa realizados pelo Crefito-3, os quais, caso estejam em conformidade, recebem uma certidão de regularidade. O gráfico abaixo demonstra o número de certidões emitidas pela CTC em comparação com o número de processos de despesa abertos no exercício. Figura 74 - Indicador: número de certidões emitidas pela CTC Conforme já mencionado, os Conselheiros do Crefito-3 não possuem direito a remuneração, mas somente às indenizações informadas no início deste item. 3.4 Atuação da Unidade de Auditoria Interna Processo de Escolha Os 3 (três) membros da CTC são conselheiros efetivos escolhidos pelo Plenário do Crefito-3, conforme Art. 24 da Resolução COFFITO nº 182/1997. Os membros da Diretoria não podem ser escolhidos para a composição da CTC. Posicionamento da Unidade A CTC é órgão assessor do Plenário de caráter consultivo, fiscal e de controle interno, sendo o órgão responsável por avaliar os controles e procedimentos para assegurar o atendimento dos objetivos estratégicos. Avaliação dos controles para emissão dos relatórios contábeis Os controles internos relacionados aos relatórios contábeis e financeiros é avaliado também pela Comissão de Tomada de Contas, com periodicidade anual. Além disso, foi contratada uma empresa de auditoria independente para avaliar, entre outras questões, a qualidade dos processos internos financeiros e contábeis. Acreditamos que a soma desses procedimentos é suficiente para garantir a qualidade dos relatórios. Instância responsável pelos controles e procedimentos para emissão dos relatórios contábeis e garantir atendimento dos objetivos estratégicos O departamento contábil é o responsável pelos procedimentos internos para emissão desses relatórios, bem como seguir as recomendações feitas pela Comissão de Tomada de Contas. 69/122

71 Práticas e métodos para avaliar o controle interno As avaliações do controle interno são feitas de diversas formas:. Análises da CTC sobre os processos de despesas Todas as despesas processadas pelo Crefito-3 são analisadas individualmente pelo Crefito-3 através dos PEFs (Processo Econômico-Financeiro). Caso o processo esteja adequado, a CTC emite uma certidão de regularidade de processo, caso contrário, pode-se realizar uma tomada de contas especial ou uma recomendação à Presidência ou Plenário.. Análises da CTC sobre os processos de arrecadação A CTC verifica o processo de arrecadação do Crefito-3 através da análise do procedimento realizado pelo Departamento Financeiro e da análise de sistemas, tendo em vista que a emissão de cobranças do Crefito-3 é informatizada.. Entrevistas com os chefes de departamentos A CTC eventualmente se reúne com os chefes de departamentos para colher informações sobre como os procedimentos são realizados, fazendo assim suas recomendações (se houver). Algumas reuniões são solicitadas pelos próprios chefes de departamento para esclarecimento de dúvidas sobre procedimentos.. Observações diretas nos departamentos As observações diretas, geralmente, são realizadas pela CTC nos departamentos onde ocorrem os procedimentos mais críticos: fiscalização, financeiro, compras, registro, gestão de pessoas e tecnologia da informação.. Situações reportadas nas reuniões semanais de chefia O Crefito-3 realiza reuniões semanais com todos os chefes de departamento, geralmente às quartasfeiras. Essa reunião é conduzida pelo Presidente da CTC. Nessa oportunidade, os chefes reportam os problemas de seus departamentos ou da autarquia como um todo e o grupo, da qual faz parte a CTC, tenta chegar a uma solução. Foi dessa foram que muitos problemas foram resolvidos através de novas ações e projetos.. Análise dos indicadores de desempenho da gestão A CTC tem acesso ao sistema "GP-Web", onde é possível monitorar todos os indicadores de desempenho da gestão do Crefito-3. É realizado o processo de análise crítica, onde são verificados os indicadores com desempenho abaixo da meta, e, baseado nisso, a CTC faz suas recomendações para que o Crefito-3 alcance a eficiência e eficácia necessária em seus processos. Como são feitas as avaliações dos controles internos Os controles internos são revisados: pela Diretoria do Crefito-3, acompanhando o desempenho de cada indicador através do sistema Gp-web, bem como através das recomendações da CTC. 70/122

72 pela própria CTC, que pode propor auditorias e/ou tomadas de contas especiais em qualquer processo, bem como sugerir a implantação de novos indicadores ou mudanças de procedimentos; pelo Departamento de Planejamento, que realiza o monitoramento e controle do planejamento estratégico, das metas e dos indicadores de desempenho pelos chefes de departamento, que podem sugerir quaisquer medidas que melhorem o controle interno, especialmente durante a reunião semanal de chefias; e pela empresa de Auditoria Independente, cuja primeira contratação foi efetivada no início de 2015 através de licitação (pregão). Comunicação Sistemática à Alta Gerência sobre Riscos de não Implementação de Recomendações O Presidente da CTC se reúne periodicamente com o Presidente do Crefito-3, geralmente após as reuniões de chefia. Nessa reunião, o Presidente do Crefito-3 recebe a ata da reunião de chefias e recebe as recomendações, quando houver. Além disso, todas as recomendações da CTC, especialmente as que se referem a controle interno, são encaminhadas ao Presidente para aprovação, incluindo, nesta lista, todas as recomendações que foram implementadas durante os exercícios de 2013 e A CTC também analisa semanalmente diversos processos de despesas do Crefito-3 e, após verificação, emite-se uma certidão de regularidade sobre o processo. Quando o processo não é certificado por qualquer motivo, a CTC dá ciência do caso ao Presidente do Crefito-3 com suas recomendações. Como ocorre a Certificação de que a Alta Gerência tem conhecimento dos Riscos Todas as reuniões da CTC com o Presidente do Crefito-3 são registradas em atas, onde estão informadas as recomendações da Comissão e a decisão do Presidente. 3.5 Opinião da Auditoria Independente sobre os Controles Internos A opinião dos auditores independentes sobre os controles internos adotados pelo Crefito-3, conforme o relatório circunstanciado de auditoria da empresa Staff Auditoria e Assessoria EPP, registro CRC2SP023856/O-1, está reproduzida abaixo (em itálico): SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS. Revisamos o sistema de controles internos nos seus aspectos contábeis, na extensão e forma necessárias para avaliá-lo, de acordo com a extensão que os trabalhos de auditoria requerem, de acordo com as normas de auditoria, cujos aspectos abordados estão devidamente considerados neste relatório circunstanciado. Observamos ainda os procedimentos no tocante ao cumprimento da Legislação Societária e Normas Brasileiras de Contabilidades, emanadas do Conselho Federal de Contabilidade. Ressaltamos que os trabalhos executados por meio de provas seletivas, testes e amostragens não têm a propriedade de revelar todas as eventuais deficiências do sistema de controles internos, portanto, o presente relatório não constitui garantia da inexistência de erros ou imperfeições. 71/122

73 As atividades de controle devem ser parte integrante das atividades diárias de uma entidade, e um sistema efetivo de controle interno requer que uma estrutura apropriada seja estabelecida, com as atividades de controles definidas para cada nível do negócio. Esses controles devem incluir revisões de alto nível, atividades de controle apropriadas para diferentes departamentos ou divisões, controles físicos, verificação de conformidade com os limites de exposição de riscos, sistema de aprovações e autorizações e de verificação e reconciliação. A entidade possui diversas normas internas, devidamente aprovadas e revisadas periodicamente. O controle interno compreende o plano de organização e todos os seus métodos, medidas e coordenadas adotadas numa entidade para proteger seu patrimônio. Isso tudo envolve imagem e pessoas; exatidão e a fidedignidade de seus dados contábeis; incremento na eficiência operacional; e promoção à obediência às diretrizes administrativas estabelecidas e às normas legais impostas por autoridades competentes. 3.6 Sistema de Correição No Crefito-3, não existe uma estrutura formal de correição (espécie de corregedoria). O Crefito-3 segue a Lei nº 9.784, que estabelece normas sobre o processo administrativo na Administração Federal direta e indireta 3.7 Avaliação do Controle Interno O quadro abaixo demonstra a opinião da Comissão de Tomada de Contas (Controle Interno) sobre os controles internos do Crefito-3. QUADRO AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS DA UJ ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM AVALIADOS VALORES Ambiente de Controle A alta administração percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento. 2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade. 3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. X 4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X 5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais. 6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta. 7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades. 8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da UJ. X 9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela UJ. X X X X X X 72/122

74 Avaliação de Risco Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. X 11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade. 12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los. 13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão. 14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da UJ ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo. 15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão. 16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos da unidade. 17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. 18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. Procedimentos de Controle Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas. 20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. 21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação. 22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos de controle. Informação e Comunicação A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. 24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. 25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível. 26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz. 27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ, em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura. Monitoramento O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo. 29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas. 30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. X Análise Crítica: A avaliação foi realizada pela CTC com base no sistema de controle interno estabelecido pelo Crefito-3, incluindo as práticas de gestão adotada e os procedimentos (formalizados ou não) utilizados. Os controles internos são considerados eficientes e confiáveis, além de tempestivos e rigorosos, conforme opinião da X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 73/122

75 CTC, pois eles cumprem seus objetivos a um custo baixo de controle. Muitos dos itens foram pontuados com o valor "4", pois existem muitos procedimentos adequados existentes no Crefito-3, no entanto, carecem de formalização. Também consideramos que há necessidade de aumentar a participação dos demais funcionários na criação e/ou alteração de procedimentos, pois, apesar de poderem se comunicar livremente através de seus chefes, é preciso que haja incentivo a tal participação, por isso o atributo foi pontuado com o valor "2". Escala de valores da Avaliação: (1) Totalmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente não observado no contexto da UJ. (2) Parcialmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da UJ, porém, em sua minoria. (3) Neutra: Significa que não há como avaliar se o conteúdo da afirmativa é ou não observado no contexto da UJ. (4) Parcialmente válida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da UJ, porém, em sua maioria. (5) Totalmente válido. Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente observado no contexto da UJ. 4 PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA 4.1 Demonstração da Receita 4.1 Demonstração da Receita Descrição dos repasses de receita (método e percentuais) O CREFITO 3 efetua sua arrecadação pelo valor bruto e repassa 20% sobre tudo, exceção esta relacionadas com as aplicações financeiras e aluguel da garagem da sede, e seu repasse ocorre todo dia 15 do mês posterior a arrecadação. QUADRO RECEITA 2014 Orçado Arrecadado Diferença RECEITA REALIZADA R$ ,00 R$ ,70 R$ ,30 RECEITA CORRENTE R$ ,00 R$ ,70 R$ ,30 RECEITAS DE CONTRIBUICOES R$ ,00 R$ ,42 R$ ,58 RECEITA PATRIMONIAL R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.500,00 RECEITA DE SERVIÇOS R$ ,00 R$ ,97 -R$ ,97 FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,05 -R$ ,05 OUTRAS RECEITAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,26 -R$ ,26 RECEITA DE CAPITAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 SUPERÁVIT FINANCEIRO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES R$ ,00 R$ - R$ ,00 Notas Explicativas Registro Contábil - Orçamentário As receitas correntes estão representadas por anuidades (receita de contribuições), emolumentos recebidos com inscrições, expedição de carteiras e certidões, publicidade (receitas de exploração de serviços), atualização monetária, multa e juros sobre os créditos e rendimentos de aplicações financeiras (receitas financeiras), multa de eleições e por infrações (outras receitas). As receitas de capital estão representadas pela alienação de bens do ativo imobilizado. 74/122

76 Análise crítica A composição da receita do Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional do Estado de São Paulo são compostas por anuidades, taxas e multas por infração referente aos profissionais e empresas nela registrada, mais as receitas patrimoniais de rendimento de aplicação financeira e aluguel da garagem da sede. QUADRO COMPOSIÇÃO DA RECEITA Receita Orçado Arrecadado Diferença RECEITA REALIZADA R$ ,00 R$ ,70 R$ ,30 RECEITA CORRENTE R$ ,00 R$ ,70 R$ ,30 RECEITAS DE CONTRIBUICOES R$ ,00 R$ ,42 R$ ,58 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES R$ ,00 R$ ,42 R$ ,58 ANUIDADES R$ ,00 R$ ,42 R$ ,58 Anuidades PF do Exercício R$ ,00 R$ ,98 R$ ,02 Anuidades PJ do Exercício R$ ,00 R$ ,44 R$ ,56 Anuidades PF de Exercícios Anteriores R$ ,00 R$ - R$ ,00 Anuidades PJ de Exercícios Anteriores R$ ,00 R$ - R$ ,00 RECEITA PATRIMONIAL R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.500,00 RECEITAS IMOBILIÁRIAS R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.500,00 Aluguéis R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.500,00 RECEITA DE SERVIÇOS R$ ,00 R$ ,97 -R$ ,97 EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES R$ ,00 R$ ,90 R$ ,10 Inscrição PF R$ ,00 R$ ,06 R$ ,94 Inscrição PJ R$ ,00 R$ ,84 -R$ ,84 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS R$ ,00 R$ ,57 -R$ ,57 Carteiras PF R$ ,00 R$ ,88 -R$ ,88 LTT - Licença Temporária de Trabalho R$ ,00 R$ ,54 R$ ,46 Cédula de Identidade Profissional R$ ,00 R$ ,15 R$ 9.815,85 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES R$ ,00 R$ - R$ ,00 Certidões PF R$ 5.000,00 R$ - R$ 5.000,00 Certidões PJ R$ ,00 R$ - R$ ,00 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÃO DE CERTIFICADOS R$ ,00 R$ ,26 -R$ ,26 Certificados PJ R$ ,00 R$ ,26 -R$ ,26 EMOLUMENTOS COM APOSTILAMENTOS R$ ,00 R$ 6.718,52 R$ 3.281,48 Apostilamento PF R$ ,00 R$ 6.718,52 R$ 3.281,48 RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS R$ ,00 R$ 1.446,72 R$ ,28 Outras Receitas Diversas R$ ,00 R$ 1.446,72 R$ ,28 FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,05 -R$ ,05 JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES R$ ,00 R$ ,44 -R$ ,44 75/122

77 Juros s/anuidades R$ ,00 R$ ,44 -R$ ,44 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA R$ ,00 R$ ,61 -R$ ,61 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE ANUIDADES R$ ,00 R$ ,93 -R$ ,93 Atualização Monetaria s/anuidades R$ ,00 R$ ,93 -R$ ,93 MULTAS SOBRE ANUIDADES R$ ,00 R$ ,81 -R$ ,81 Multas s/anuidades R$ ,00 R$ ,81 -R$ ,81 REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,87 R$ ,13 Titulos de Renda Fixa R$ ,00 R$ ,87 R$ ,13 OUTRAS RECEITAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,26 -R$ ,26 DÍVIDA ATIVA R$ ,00 R$ ,52 -R$ ,52 Divida Ativa em Fase Administrativa R$ ,00 R$ ,02 -R$ ,02 Divida Ativa em Fase Executiva R$ ,00 R$ ,50 -R$ ,50 MULTAS DE INFRAÇÕES R$ ,00 R$ ,48 R$ ,52 Multas pelo Exerc. Ilegal da Profissão Liberal R$ ,00 R$ ,58 R$ ,42 Multas s/eleições R$ - R$ 556,90 -R$ 556,90 RECEITAS NÃO IDENTIFICADAS R$ - R$ ,26 -R$ ,26 Receitas Não Identificadas R$ - R$ ,26 -R$ ,26 RECEITA DE CAPITAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 ALIENACAO DE BENS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 ALIENAÇÕES DE BENS MÓVEIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Alienação de Bens Móveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL R$ ,00 R$ - R$ ,00 SUPERÁVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES R$ ,00 R$ - R$ ,00 Superávit Financeiro R$ ,00 R$ - R$ ,00 76/122

78 4.2 Demonstração e Análise do Desempenho A distribuição do orçamento se deu em face das que o CREFITO-3 utiliza para gerir sua máquina administrativa e o parâmetro utilizado foi o exercício de 2013, visando sempre os profissionais e entidades a ela ligada. QUADRO PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL ORÇADO FINAL CRÉDITO DISPONÍVEL DA DESPESA R$ ,24 R$ ,00 R$ ,24 R$ ,00 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE R$ ,24 R$ ,00 R$ ,24 R$ ,00 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,72 R$ ,00 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA R$ - R$ 1.000,00 R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 OUTRAS DESPESAS CORRENTES R$ ,24 R$ ,00 R$ ,52 R$ ,00 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 INVESTIMENTOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 INVERSÕES FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 As despesas de execução orçamentária foram executadas conforme determina a Lei nº 4.320/64, sendo que 49,10% refere-se a despesa com pessoal, encargos e benefícios, as demais despesas foram para gerir a máquina administrativa do CREFITO-3. As despesas de capital foram para adquirir imóveis em para criação de sub-sedes, mobiliários em geral para a sede e sub-sedes, compra de veículos para fiscalização e administração, compra de equipamentos de informática, todos os bens adquiridos foram para melhor adequação deste egrégio regional, para melhor atender os profissionais jurisdicionados. 77/122

79 QUADRO EXECUÇÃO DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS EXECUÇÃO DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO DESPESAS DESPESAS REALIZADAS SALDO DESPESAS CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA R$ ,24 R$ ,00 R$ ,39 R$ ,10 R$ ,85 R$ ,90 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE R$ ,24 R$ ,00 R$ ,90 R$ ,27 R$ ,34 R$ ,73 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS R$ ,72 R$ ,00 R$ ,64 R$ ,13 R$ ,08 R$ ,87 REMUNERAÇÃO PESSOAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,30 R$ ,86 R$ ,70 R$ ,14 Salários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,22 R$ ,38 R$ ,78 R$ ,62 Adicional Noturno R$ - R$ 5.000,00 R$ - R$ 982,35 R$ - R$ 4.017,65 Salário Substituição R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,83 R$ - R$ 9.711,17 Gratificação de Função R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,32 R$ - R$ ,68 Outras Gratificações R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Gratificação de Natal 13º Salário R$ ,00 R$ ,00 R$ ,40 R$ ,77 R$ 2.358,60 R$ 8.717,23 Férias R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,30 R$ - R$ 6.847,70 Abono Constitucional Sobre Férias - CF/88 R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,42 R$ - R$ ,58 Abono Pecuniário de Férias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,88 R$ ,96 R$ 291,12 R$ ,04 Serviços Extraordinários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,79 R$ 2.135,17 R$ 2.970,21 Indenização Trabalhista R$ ,00 R$ ,00 R$ 763,19 R$ ,79 R$ ,81 R$ ,21 Estagiários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,95 R$ ,95 R$ 5.099,05 R$ 6.224,05 ENCARGOS PATRONAIS R$ ,72 R$ ,00 R$ ,34 R$ ,27 R$ ,38 R$ ,73 INSS Patronal R$ ,72 R$ ,00 R$ ,31 R$ ,85 R$ ,41 R$ ,15 FGTS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,99 R$ ,99 R$ ,01 R$ ,01 PIS/PASEP Sobre Folha de Pagamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,04 R$ ,43 R$ 6.146,96 R$ 2.774,57 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.951,57 R$ 162,12 R$ 48,43 R$ 837,88 78/122

80 JUROS E ENCARGOS DE MORA DE OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.951,57 R$ 162,12 R$ 48,43 R$ 837,88 Juros e Encargos R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.951,57 R$ 162,12 R$ 48,43 R$ 837,88 OUTRAS DESPESAS CORRENTES R$ ,52 R$ ,00 R$ ,69 R$ ,02 R$ ,83 R$ ,98 BENEFÍCIOS A PESSOAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,05 R$ ,26 R$ ,95 R$ ,74 Vale Transporte R$ ,00 R$ ,00 R$ ,86 R$ ,33 R$ ,14 R$ ,67 Vale Refeição R$ ,00 R$ ,00 R$ ,39 R$ ,80 R$ 6.510,61 R$ 7.057,20 Plano de Saúde R$ ,00 R$ ,00 R$ ,80 R$ ,13 R$ ,20 R$ ,87 Cursos de Aperfeiçoamento Profissional R$ 5.000,00 R$ ,00 R$ 3.413,83 R$ ,00 R$ 1.586,17 R$ ,00 BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,90 R$ ,92 R$ ,10 Auxílio Creche R$ ,00 R$ ,00 R$ ,74 R$ ,90 R$ ,26 R$ ,10 Auxílio Funeral R$ ,00 R$ ,00 R$ ,34 R$ ,00 R$ 4.422,66 R$ 3.948,00 USO DE BENS E SERVIÇOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,91 R$ ,45 R$ ,09 R$ ,55 MATERIAL DE CONSUMO R$ ,00 R$ ,00 R$ ,75 R$ ,30 R$ ,25 R$ ,70 Materiais de Expediente R$ ,00 R$ ,00 R$ ,61 R$ ,65 R$ ,39 R$ ,35 Materiais de Higiene, Limpeza e Conservação R$ ,00 R$ ,00 R$ ,87 R$ ,08 R$ 5.960,13 R$ ,92 Materiais de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,50 R$ ,73 R$ 3.124,50 R$ ,27 Bandeiras, Flâmulas e Placas R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.230,00 R$ 1.949,00 R$ 1.770,00 R$ 3.051,00 Materiais para Conservação de Bens Móveis R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 Materiais para Conservação de Bens Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.307,91 R$ 872,00 R$ 7.692,09 R$ 9.128,00 Materiais Acessórios p/maquinas e Aparelhos R$ ,00 R$ ,00 R$ 863,10 R$ 3.498,90 R$ ,90 R$ 6.501,10 Peças e Acessórios para Viaturas R$ - R$ ,00 R$ - R$ 2.985,20 R$ - R$ 7.014,80 Combustiveis e Lubrificantes R$ ,00 R$ ,00 R$ ,59 R$ ,88 R$ ,41 R$ 5.328,12 Generos de Alimentação R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ 8.241,40 R$ ,00 R$ ,60 Vestuário, Uniformes e Calçados R$ ,00 R$ 5.000,00 R$ 950,97 R$ - R$ 9.049,03 R$ 5.000,00 Material para Audio, Video, Foto e Telecomunicações R$ 5.000,00 R$ ,00 R$ 1.425,00 R$ 4.960,00 R$ 3.575,00 R$ ,00 79/122

81 Materiais Eletricos R$ 5.500,00 R$ 5.000,00 R$ 5.082,24 R$ 3.988,34 R$ 417,76 R$ 1.011,66 Utensílios Domésticos R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 776,82 R$ 2.423,60 R$ 4.223,18 R$ 2.576,40 Outros Materiais de Consumo R$ ,00 R$ ,00 R$ 923,14 R$ ,52 R$ 9.076,86 R$ 555,48 SERVIÇOS TERCEIROS - PESSOAS FÍSICAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 7.640,00 R$ ,00 Remuneração de Serviços Pessoais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 5.700,00 R$ ,00 INSS - Autonomos R$ 6.000,00 R$ 7.000,00 R$ 4.060,00 R$ 3.240,00 R$ 1.940,00 R$ 3.760,00 DIÁRIAS/AUXÍLIOS REPRESENTAÇÕES E JETONS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,16 R$ ,15 R$ ,84 R$ ,85 Diárias a Funcionários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,99 R$ ,69 R$ ,01 R$ ,31 Diárias a Conselheiros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,89 R$ ,77 R$ ,11 R$ ,23 Diárias a Colaboradores R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.130,99 R$ ,37 R$ 7.869,01 R$ 9.974,63 Auxílio Representação a Conselheiros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,16 R$ ,92 R$ ,84 R$ ,08 Auxílio Representação - Colaboradores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,68 R$ ,08 R$ 3.786,32 R$ ,92 Indenização de Locomoção a Funcionários R$ ,00 R$ 5.000,00 R$ 432,25 R$ 40,32 R$ 9.567,75 R$ 4.959,68 Indenização de Locomoção a Conselheiiros R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 65,52 R$ - R$ 4.934,48 R$ 5.000,00 Gratificação para Participação Orgãos Deliberação Coletiva (Jeton) R$ ,00 R$ ,00 R$ ,68 R$ ,00 R$ 6.835,32 R$ ,00 SERVIÇOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS R$ ,24 R$ ,00 R$ ,52 R$ ,81 R$ ,72 R$ ,19 Assinaturas Periódicos R$ ,00 R$ ,00 R$ 8.802,42 R$ 4.441,05 R$ 1.197,58 R$ 5.558,95 Condominios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,63 R$ ,72 R$ ,37 R$ ,28 Locação de Bens Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,86 R$ ,99 R$ ,14 R$ ,01 Locação de Veiculos R$ - R$ 5.000,00 R$ - R$ 1.200,00 R$ - R$ 3.800,00 Locação de Bens Móveis, Máquinas e Equipamentos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,61 R$ ,60 R$ 2.001,39 R$ 4.221,40 Seguros em Geral R$ ,00 R$ ,00 R$ ,14 R$ 8.067,22 R$ 771,86 R$ ,78 Serviços de Agua e Esgoto R$ ,00 R$ ,00 R$ ,77 R$ ,76 R$ ,23 R$ 1.316,24 Serviços de Energia Elétrica e Gas R$ ,24 R$ ,00 R$ ,14 R$ ,46 R$ ,10 R$ 2.655,54 Serviços de Correios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,15 R$ ,31 R$ ,85 R$ ,69 80/122

82 Serviços de Telecomunicações R$ ,00 R$ ,00 R$ ,39 R$ ,24 R$ ,61 R$ ,76 Serviços de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,59 R$ ,83 R$ ,41 R$ ,17 Passagens Aereas, Terrestres e Maritimas R$ ,00 R$ ,00 R$ ,97 R$ ,68 R$ ,03 R$ ,32 Reparos, Manutenção e Conservação de Bens Móveis e Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,77 R$ ,08 R$ ,23 R$ ,92 Serviços Gráficos de Impressão e Encardenação R$ ,00 R$ ,00 R$ ,97 R$ ,38 R$ 5.717,03 R$ ,62 Cópias, Microfilmagem de Documentos e Autenticação de Firma R$ ,00 R$ 5.000,00 R$ 4.076,48 R$ 1.060,40 R$ 5.923,52 R$ 3.939,60 Serviços de Divulgação, Publicação e Publicidade R$ ,00 R$ ,00 R$ ,56 R$ ,30 R$ 5.855,44 R$ 7.527,70 Serviços de Alimentação R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ ,00 R$ - Serviços Tercerizados - PJ R$ ,00 R$ ,00 R$ ,04 R$ ,63 R$ ,96 R$ ,37 Fretes e Carretos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,23 R$ ,23 R$ ,77 R$ 360,77 Pedagios e Estacionamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,60 R$ ,46 R$ 8.846,40 R$ 2.372,54 Congressos, Conferencias e Eventos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,58 R$ 3.955,00 R$ 9.947,42 Outros Encargos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,42 R$ ,89 R$ ,58 R$ ,11 Despesas com Fiscalização R$ ,00 R$ - R$ ,28 R$ - R$ ,72 R$ - Serviços de Medicina do Trabalho R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.472,50 R$ 50,00 R$ 9.527,50 R$ 9.950,00 Material, Bem ou Serviço para Exação Profissional R$ ,00 R$ ,00 R$ 7.980,00 R$ ,00 R$ 2.020,00 R$ 3.500,00 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,93 R$ ,16 R$ 9.353,07 R$ ,84 TRIBUTOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,93 R$ ,16 R$ 9.353,07 R$ ,84 Imposto e taxas R$ ,00 R$ ,00 R$ ,94 R$ ,07 R$ 8.051,06 R$ ,93 Custas Judicias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,99 R$ ,09 R$ 1.302,01 R$ ,91 DEMAIS DESPESAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,37 R$ ,25 R$ ,63 R$ ,75 Sentenças Judiciais R$ ,00 R$ ,00 R$ 6.340,45 R$ 5.411,30 R$ 3.659,55 R$ 9.588,70 Indenizações, Restituições e Reposições R$ ,00 R$ ,00 R$ ,63 R$ ,43 R$ 2.187,37 R$ 6.781,57 Despesas Miúdas de Pronto Pagamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,29 R$ ,73 R$ ,71 R$ ,27 Despesas de Exercícios Anteriores R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,79 R$ - R$ 4.206,21 81/122

83 SERVIÇOS BANCÁRIOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,68 R$ ,75 R$ 5.418,32 R$ ,25 Tarifas Bancarias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,87 R$ 3.544,94 R$ 107,13 R$ 6.455,06 Tarifas sobre Cobrança R$ ,00 R$ ,00 R$ ,81 R$ ,81 R$ 5.311,19 R$ ,19 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES R$ ,28 R$ ,00 R$ ,15 R$ ,44 R$ ,13 R$ ,56 SUBVENÇÕES SOCIAIS R$ ,28 R$ ,00 R$ ,15 R$ ,44 R$ ,13 R$ ,56 Cota-Parte do Conselho Federal R$ ,28 R$ ,00 R$ ,17 R$ ,44 R$ ,11 R$ ,56 Convênios, Acordos e Ajuda a Entidades Sindicais e Outros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,98 R$ ,00 R$ ,02 R$ 800,00 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,49 R$ ,83 R$ ,51 R$ ,17 INVESTIMENTOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,49 R$ ,83 R$ ,51 R$ ,17 EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,49 R$ ,83 R$ ,51 R$ ,17 Veiculos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,85 R$ ,00 R$ 4.110,15 R$ ,00 Máquinas, Equipamentos e Aparelhos R$ ,00 R$ ,00 R$ 6.959,00 R$ ,88 R$ ,00 R$ ,12 Equipamentos de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,44 R$ ,68 R$ ,56 R$ ,32 Utensilios de Copa e Cozinha R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.446,06 R$ 2.982,27 R$ ,94 R$ 7.017,73 Biblioteca R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 Mobiliarios em Geral R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Aparelhos Foto-Cinematográficos e Som R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.255,30 R$ ,20 R$ 7.744,70 R$ ,80 Aparelhos de Intercomunicações R$ ,00 R$ ,00 R$ ,84 R$ - R$ ,16 R$ ,00 Móveis e Utensílios R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.924,00 R$ 1.040,00 R$ 6.076,00 R$ 8.960,00 Instalações R$ - R$ ,00 R$ - R$ 3.255,80 R$ - R$ 6.744,20 INTANGÍVEL R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 R$ ,00 Sistemas de Processamento de Dados R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 R$ ,00 INVERSÕES FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.500,00 R$ ,00 AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.500,00 R$ ,00 Aquisição de Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.500,00 R$ ,00 82/122

84 QUADRO DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS 2014 DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DOTAÇÃO CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE R$ ,00 R$ ,00 R$ ,27 R$ ,27 R$ ,86 R$ ,73 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,13 R$ ,13 R$ ,13 R$ ,87 REMUNERAÇÃO PESSOAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,86 R$ ,86 R$ ,86 R$ ,14 Salários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,38 R$ ,38 R$ ,38 R$ ,62 Adicional Noturno R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 982,35 R$ 982,35 R$ 982,35 R$ 4.017,65 Salário Substituição R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,83 R$ 9.711,17 Gratificação de Função R$ ,00 R$ ,00 R$ ,32 R$ ,32 R$ ,32 R$ ,68 Outras Gratificações R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Gratificação de Natal 13º Salário R$ ,00 R$ ,00 R$ ,77 R$ ,77 R$ ,77 R$ 8.717,23 Férias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,30 R$ ,30 R$ ,30 R$ 6.847,70 Abono Constitucional Sobre Férias - CF/88 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,42 R$ ,42 R$ ,42 R$ ,58 Abono Pecuniário de Férias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,96 R$ ,96 R$ ,96 R$ ,04 Serviços Extraordinários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,79 R$ ,79 R$ ,79 R$ 2.970,21 Indenização Trabalhista R$ ,00 R$ ,00 R$ ,79 R$ ,79 R$ ,79 R$ ,21 Estagiários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,95 R$ ,95 R$ ,95 R$ 6.224,05 ENCARGOS PATRONAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,27 R$ ,27 R$ ,27 R$ ,73 INSS Patronal R$ ,00 R$ ,00 R$ ,85 R$ ,85 R$ ,85 R$ ,15 FGTS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,99 R$ ,99 R$ ,99 R$ ,01 PIS/PASEP Sobre Folha de Pagamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,43 R$ ,43 R$ ,43 R$ 2.774,57 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 837,88 JUROS E ENCARGOS DE MORA DE OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 837,88 Juros e Encargos R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 162,12 R$ 837,88 83/122

85 OUTRAS DESPESAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,02 R$ ,02 R$ ,61 R$ ,98 BENEFÍCIOS A PESSOAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,26 R$ ,26 R$ ,77 R$ ,74 Vale Transporte R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,67 Vale Refeição R$ ,00 R$ ,00 R$ ,80 R$ ,80 R$ ,31 R$ 7.057,20 Plano de Saúde R$ ,00 R$ ,00 R$ ,13 R$ ,13 R$ ,13 R$ ,87 Cursos de Aperfeiçoamento Profissional R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,90 R$ ,90 R$ ,90 R$ ,10 Auxílio Creche R$ ,00 R$ ,00 R$ ,90 R$ ,90 R$ ,90 R$ ,10 Auxílio Funeral R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.948,00 USO DE BENS E SERVIÇOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,45 R$ ,45 R$ ,05 R$ ,55 MATERIAL DE CONSUMO R$ ,00 R$ ,00 R$ ,30 R$ ,30 R$ ,95 R$ ,70 Materiais de Expediente R$ ,00 R$ ,00 R$ ,65 R$ ,65 R$ ,65 R$ ,35 Materiais de Higiene, Limpeza e Conservação R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,81 R$ ,92 Materiais de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,73 R$ ,73 R$ ,73 R$ ,27 Bandeiras, Flâmulas e Placas R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 1.949,00 R$ 1.949,00 R$ 1.949,00 R$ 3.051,00 Materiais para Conservação de Bens Móveis R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ 5.000,00 Materiais para Conservação de Bens Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ 872,00 R$ 872,00 R$ 872,00 R$ 9.128,00 Materiais Acessórios p/maquinas e Aparelhos R$ 5.000,00 R$ ,00 R$ 3.498,90 R$ 3.498,90 R$ 3.498,90 R$ 6.501,10 Peças e Acessórios para Viaturas R$ - R$ ,00 R$ 2.985,20 R$ 2.985,20 R$ 2.985,20 R$ 7.014,80 Combustiveis e Lubrificantes R$ ,00 R$ ,00 R$ ,88 R$ ,88 R$ ,80 R$ 5.328,12 Generos de Alimentação R$ ,00 R$ ,00 R$ 8.241,40 R$ 8.241,40 R$ 7.142,40 R$ ,60 Vestuário, Uniformes e Calçados R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ 5.000,00 Material para Audio, Video, Foto e Telecomunicações R$ 5.000,00 R$ ,00 R$ 4.960,00 R$ 4.960,00 R$ 4.960,00 R$ ,00 Materiais Eletricos R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.988,34 R$ 3.988,34 R$ 3.988,34 R$ 1.011,66 Utensílios Domésticos R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 2.423,60 R$ 2.423,60 R$ 2.423,60 R$ 2.576,40 84/122

86 Outros Materiais de Consumo R$ ,00 R$ ,00 R$ ,52 R$ ,52 R$ 5.746,52 R$ 555,48 SERVIÇOS TERCEIROS - PESSOAS FÍSICAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Remuneração de Serviços Pessoais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 INSS - Autonomos R$ ,00 R$ 7.000,00 R$ 3.240,00 R$ 3.240,00 R$ 3.240,00 R$ 3.760,00 DIÁRIAS/AUXÍLIOS REPRESENTAÇÕES E JETONS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,15 R$ ,15 R$ ,10 R$ ,85 Diárias a Funcionários R$ ,00 R$ ,00 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,64 R$ ,31 Diárias a Conselheiros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,77 R$ ,77 R$ ,17 R$ ,23 Diárias a Colaboradores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,37 R$ ,37 R$ ,09 R$ 9.974,63 Auxílio Representação a Conselheiros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,24 R$ ,08 Auxílio Representação - Colaboradores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,84 R$ ,92 Indenização de Locomoção a Funcionários R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 40,32 R$ 40,32 R$ 40,32 R$ 4.959,68 Indenização de Locomoção a Conselheiiros R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ 5.000,00 Gratificação para Participação Orgãos Deliberação Coletiva (Jeton) R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,80 R$ ,00 Diárias a Funcionários - Fiscalização R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - SERVIÇOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,81 R$ ,81 R$ ,29 R$ ,19 Assinaturas Periódicos R$ ,00 R$ ,00 R$ 4.441,05 R$ 4.441,05 R$ 4.441,05 R$ 5.558,95 Condominios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,72 R$ ,72 R$ ,86 R$ ,28 Locação de Bens Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,99 R$ ,99 R$ ,99 R$ ,01 Locação de Veiculos R$ - R$ 5.000,00 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 R$ 3.800,00 Locação de Bens Móveis, Máquinas e Equipamentos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,60 R$ ,60 R$ ,60 R$ 4.221,40 Seguros em Geral R$ ,00 R$ ,00 R$ 8.067,22 R$ 8.067,22 R$ 8.067,22 R$ ,78 Serviços de Agua e Esgoto R$ ,00 R$ ,00 R$ ,76 R$ ,76 R$ ,53 R$ 1.316,24 Serviços de Energia Elétrica e Gas R$ ,00 R$ ,00 R$ ,46 R$ ,46 R$ ,01 R$ 2.655,54 Serviços de Correios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,77 R$ ,69 Serviços de Telecomunicações R$ ,00 R$ ,00 R$ ,24 R$ ,24 R$ ,76 R$ ,76 85/122

87 Serviços de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,36 R$ ,17 Passagens Aereas, Terrestres e Maritimas R$ ,00 R$ ,00 R$ ,68 R$ ,68 R$ ,65 R$ ,32 Reparos, Manutenção e Conservação de Bens Móveis e Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,01 R$ ,92 Serviços Gráficos de Impressão e Encardenação R$ ,00 R$ ,00 R$ ,38 R$ ,38 R$ ,30 R$ ,62 Cópias, Microfilmagem de Documentos e Autenticação de Firma R$ ,00 R$ 5.000,00 R$ 1.060,40 R$ 1.060,40 R$ 1.031,90 R$ 3.939,60 Serviços de Divulgação, Publicação e Publicidade R$ ,00 R$ ,00 R$ ,30 R$ ,30 R$ ,30 R$ 7.527,70 Serviços Tercerizados - PJ R$ ,00 R$ ,00 R$ ,63 R$ ,63 R$ ,26 R$ ,37 Fretes e Carretos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,23 R$ ,23 R$ ,58 R$ 360,77 Pedagios e Estacionamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,46 R$ ,46 R$ ,35 R$ 2.372,54 Congressos, Conferencias e Eventos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,58 R$ ,58 R$ ,58 R$ 9.947,42 Outros Encargos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,89 R$ ,89 R$ ,21 R$ ,11 Despesas com Fiscalização R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Serviços de Medicina do Trabalho R$ ,00 R$ ,00 R$ 50,00 R$ 50,00 R$ - R$ 9.950,00 Material, Bem ou Serviço para Exação Profissional R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.500,00 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,16 R$ ,16 R$ ,16 R$ ,84 TRIBUTOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,16 R$ ,16 R$ ,16 R$ ,84 Imposto e taxas R$ ,00 R$ ,00 R$ ,07 R$ ,07 R$ ,07 R$ ,93 Custas Judicias R$ ,00 R$ ,00 R$ ,09 R$ ,09 R$ ,09 R$ ,91 DEMAIS DESPESAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,25 R$ ,25 R$ ,25 R$ ,75 Sentenças Judiciais R$ ,00 R$ ,00 R$ 5.411,30 R$ 5.411,30 R$ 5.411,30 R$ 9.588,70 Indenizações, Restituições e Reposições R$ ,00 R$ ,00 R$ ,43 R$ ,43 R$ ,43 R$ 6.781,57 Despesas Miúdas de Pronto Pagamento R$ ,00 R$ ,00 R$ ,73 R$ ,73 R$ ,73 R$ ,27 Despesas de Exercícios Anteriores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,79 R$ ,79 R$ ,79 R$ 4.206,21 SERVIÇOS BANCÁRIOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,75 R$ ,75 R$ ,75 R$ ,25 Tarifas Bancarias R$ ,00 R$ ,00 R$ 3.544,94 R$ 3.544,94 R$ 3.544,94 R$ 6.455,06 86/122

88 Tarifas sobre Cobrança R$ ,00 R$ ,00 R$ ,81 R$ ,81 R$ ,81 R$ ,19 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,56 SUBVENÇÕES SOCIAIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,56 Cota-Parte do Conselho Federal R$ ,00 R$ ,00 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,44 R$ ,56 Convênios, Acordos e Ajuda a Entidades Sindicais e Outros R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 800,00 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,17 INVESTIMENTOS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,17 EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES R$ ,00 R$ ,00 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,83 R$ ,17 Veiculos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 Máquinas, Equipamentos e Aparelhos R$ ,00 R$ ,00 R$ ,88 R$ ,88 R$ ,88 R$ ,12 Equipamentos de Informatica R$ ,00 R$ ,00 R$ ,68 R$ ,68 R$ ,68 R$ ,32 Utensilios de Copa e Cozinha R$ ,00 R$ ,00 R$ 2.982,27 R$ 2.982,27 R$ 2.982,27 R$ 7.017,73 Biblioteca R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ 5.000,00 Mobiliarios em Geral R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Aparelhos Foto-Cinematográficos e Som R$ ,00 R$ ,00 R$ ,20 R$ ,20 R$ ,20 R$ ,80 Aparelhos de Intercomunicações R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ ,00 Móveis e Utensílios R$ ,00 R$ ,00 R$ 1.040,00 R$ 1.040,00 R$ 1.040,00 R$ 8.960,00 Instalações R$ - R$ ,00 R$ 3.255,80 R$ 3.255,80 R$ 3.255,80 R$ 6.744,20 INTANGÍVEL R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ ,00 Sistemas de Processamento de Dados R$ ,00 R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ ,00 INVERSÕES FINANCEIRAS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Aquisição de Imóveis R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 87/122

89 4.3 Informação sobre Transferências de Recursos Não houve transferência de recursos durante o exercício de GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS RELACIONADOS 5.1 Estrutura de Pessoal da Entidade QUADRO FORÇA DE TRABALHO DA UJ Tipologias dos Cargos Autorizada Lotação Efetiva Ingressos no Exercício Egressos no Exercício 1. Servidores em Cargos Efetivos ( ) Membros de poder e agentes políticos 1.2. Servidores de Carreira ( ) Servidores de carreira vinculada ao órgão Servidores de carreira em exercício descentralizado Servidores de carreira em exercício provisório Servidores requisitados de outros órgãos e esferas 2. Provimento de cargo em comissão 2.1. Cargos de Natureza Especial Direção e Assessoramento Superior Funções Gratificadas 3. Servidores sem Vínculo com a Administração Pública 4. Total de Servidores (1+2+3) Tipo de necessidade QUADRO INGRESSOS NO PERÍODO Quantidade realizada Forma de ingresso (concurso ou comissão) Reposição - cargo efetivo 07 CONCURSADO Vagas novas - cargo efetivo 14 CONCURSADO Reposição - cargo em comissão 01 COMISSÃO Vagas novas - cargo em comissão - - QUADRO QUALIFICAÇÃO POR FAIXA ETÁRIA - POSIÇÃO EM 31/12/2014 Tipologia do cargo Até 30 anos De 31 a 40 anos De 41 a 50 anos De 51 a 60 anos Acima de 60 anos 1. Provimento de cargo efetivo Provimento de cargo em comissão Total /122

90 QUADRO QUALIFICAÇÃO POR NÍVEL DE ESCOLARIDADE - POSIÇÃO EM 31/12/2014 Tipologia do cargo Analfabeto Alfabetizado sem cursos regulares Primeiro Primeiro grau grau incompleto Segundo grau ou técnico 1. Provimento de cargo efetivo Provimento de cargo em comissão Total Superior Aperfeiçoamen to / Especialização Mestrado Doutorado Não classificad a 5.2 Desoneração da Folha de Pagamento No Crefito-3, não houve contratos afetados pela desoneração propiciada pela Lei /2011 e pelo Decreto 7.828/ CONFORMIDADES E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS 6.1 Tratamento - Determinações e Recomendações do TCU Não houve determinações e recomendações do TCU para o Crefito-3 no exercício de Tratamento das Recomendações do Controle Interno Por recomendações da CTC, durante os exercícios de 2013 e 2014, o Crefito-3: Elaborou e revisou o manual para pagamento de verbas indenizatórias (diárias e auxílios), definindo as regras e procedimentos para solicitação. Limitou o número máximo de auxílios-representação por função que o conselheiro exerce. Elaborou o manual para utilização de suprimento de fundos. Desenvolveu um catálogo de programas para definir o orçamento do exercício. Implantou e executou o Plano de Cargos e Salários dos funcionários do Crefito-3. Implantou a Avaliação de Desempenho dos funcionários do Crefito-3. Desenvolveu a Universidade Corporativa para capacitação dos funcionários do Crefito-3. Desenvolveu e implantou controles no Departamento Financeiro. Desenvolveu e implantou controles no Departamento de Compras. Desenvolveu e implantou controles no Departamento de Fiscalização. Desenvolveu e implantou controles na Secretaria de Registros. Implantou o Departamento de Planejamento. Implantou o controle por Gerenciamento de Projetos. Implantou sistema de controle de gestão por indicadores (GP-Web). Implantou a matriz RECI para análise das atividades dos conselheiros antes dos pagamentos. Estipulou metas para as atividades dos departamentos e dos conselheiros. Implantou a metodologia "Scrum" customizada para agilização dos projetos do Crefito-3. Desenvolveu o organograma da autarquia. Implantou o "Headcount", instrumento que define do quantitativo de pessoal por setor. 89/122

91 Implantou controles e procedimentos para a contratação de pessoal. Atualmente, o Crefito-3 dispõe de uma ferramenta para controle da gestão, onde estão cadastrados cerca de 380 (trezentos e oitenta) indicadores, 80 (oitenta) projetos (em andamento ou concluídos), metas, matriz SWOT (Forças, Fraquezas, Oportunidades e Ameaças) e um planejamento estratégico baseado na metodologia BSC (Balanced Scorecard). Através desse sistema, a CTC pode monitorar o desempenho da gestão e fazer recomendações e enviar pareceres à Diretoria e/ou Plenário do Conselho. Além disso, o Crefito-3 realiza os procedimentos abaixo: Auto-avaliação da FNQ: procedimento realizado semestralmente pelo Departamento de Planejamento, seguindo a metodologia MEG (Modelo de Excelência em Gestão) da FNQ (Fundação Nacional da Qualidade). Há um indicador específico mostrando a evolução da pontuação do Crefito-3, conforme o desempenho dos indicadores, das metas alcançadas e das práticas de gestão adotadas. Pontuação por Departamento: todos os departamentos do Crefito-3 possuem metas e indicadores de desempenho específicos, cada um deles com diferentes pesos. Os chefes podem acompanhar o desempenho de seu departamento a qualquer momento e discutir nas reuniões de chefia como melhorar o desempenho num indicador específico. 6.3 Tratamento das Recomendações da Auditoria Interna ou Entidade Superior No exercício de 2014, a única recomendação feita pelo COFFITO (Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional) foi com relação à utilização de sistema informatizado para elaboração e transmissão do relatório de gestão do exercício de Essa recomendação foi integralmente cumprida pelo Crefito INFORMAÇÕES CONTÁBEIS 7.1 Adoção de Critérios e Procedimentos NBC T 16.9 e NBC T As demonstrações contábeis são de responsabilidade de sua Administração. Foram organizadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, elaboradas em conformidade com a Lei nº /64, em observância às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e sua nova harmonização internacional; aos Princípios Contábeis geralmente aceitos; A partir de 2013 as Demonstrações seguiram o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público STN, conforme a Resolução CFC nº. 1161/09. Em 2014 o conselho passou a adotar os critérios estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T para tratamento contábil da depreciação de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da entidade. 90/122

92 7.2 Demonstrações Contábeis Lei 4.320/64 e NBC 16.6 Os quadros do item 7.2 estão apresentados como anexos no final deste relatório, conforme abaixo: Quadro Balanço Financeiro Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Demonstrativo do Fluxo de Caixa Demonstrativo das Variações Patrimoniais Anexo Anexo I Anexo II Anexo III Anexo IV Anexo V 7.3 Relatório da Auditoria Independente sobre as Demonstrações Contábeis O relatório de auditoria independente sobre as demonstrações contábeis foi feito pela empresa Staff Auditoria e Assessoria EPP, registro CRC2SP023856/O-1, contratada através de pregão presencial, está reproduzida abaixo: RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS À Diretoria e Conselho Fiscal do CONSELHO REGIONAL DE FISIOTERAPIA E TERAPIA OCUPACIONAL DO ESTADO DE SÃO PAULO CREFITO-3 Examinamos as demonstrações contábeis do CONSELHO REGIONAL DE FISIOTERAPIA E TERAPIA OCUPACIONAL DO ESTADO DE SÃO PAULO CREFITO-3, que compreendem o balanço patrimonial, balanço financeiro, balanço orçamentário, em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas variações patrimoniais e demonstração dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses 91/122

93 controles internos da entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Base para emissão do relatório com ressalvas Os laudos de avaliação, conforme mencionados na nota explicativa n letra "b", não estão de acordo com as normas contábeis, em especial ao CPC 27 e ICPC 10, para sua utilização na contabilidade da entidade. Opinião com ressalvas Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos nos assuntos descritos no parágrafo base para emissão do relatório com ressalvas, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do CONSELHO REGIONAL DE FISIOTERAPIA E TERAPIA OCUPACIONAL DO ESTADO DE SÃO PAULO CREFITO-3 em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data. Outros assuntos A Administração da entidade avaliou que não havia indicativos de variação significativa nos valores do ativo imobilizado e do intangível, e portanto, deixou de efetuar o teste de recuperação dos valores registrados no imobilizado e intangível (teste de impairment), descritos no CPC 27 e NBC T Tal teste tem o objetivo de assegurar que os citados ativos não estejam registrados por valores superiores àqueles passíveis de serem recuperados no tempo pelo uso nas operações da entidade ou pela sua venda. Não examinamos, nem foram examinadas por outros auditores independentes, as demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, cujos valores são apresentados para fins comparativos, e, consequentemente, não emitimos opinião sobre elas. Aplicamos procedimentos adicionais decorrentes de primeira auditoria na entidade, sobre transações e valores que compõem os saldos em 31 de dezembro de 2013, e não apuramos distorções relevantes nos referidos saldos. Campinas, 25 de maio de 2015 STAFF AUDITORIA E ASSESSORIA CRC2SP023856/O-1 ROBERTO ARAÚJO DE SOUZA CTCRC1SP242826/O-3 8. RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE 8.1 Acessibilidade Na sede, foi adaptada uma rampa na entrada, implantação de um balcão de atendimento baixo na recepção (para cadeirantes), entrada por cancela, elevadores e WC adaptados. 92/122

94 O Crefito-3 atende parcialmente o Art. 18 da Lei /2000, pois foi implantado curso de LIBRAS na Universidade Corporativa para os funcionários. Porém, ainda não há profissionais aptos para interpretar a escrita em braile. As subsedes do Crefito-3 são localizadas em edifícios comerciais (condomínios), estando sob a responsabilidade da administração de cada conjunto as adequações de infraestrutura a que se referem a Lei. 9. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO 9.1 Outras Informações Consideradas Relevantes pela Gestão Outras informações consideradas relevantes pela entidade são demonstradas nos itens abaixo, com o intuito de demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício. 9.2 Macroprocessos Finalísticos QUADRO PRINCIPAIS MACROPROCESSOS FINALÍSTICOS DO CREFITO-3 Macroprocesso finalístico Área responsável Descrição resumida Registro Profissional Secretaria de Registros Processo para emissão de documentos de registros de profissionais (fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais) e de pessoas jurídicas. Fiscalização Fiscalização Processo para fiscalização do exercício profissional Pronto Atendimento Telefônico Pronto Atendimento Atendimento telefônico gratuito (0800) e imediato para o público. Todos os chamados são registrados e respondidos em até 24 horas. Atendimento Presencial Atendimento eletrônico Secretaria de Registros Atendimento realizado pela sede e pelas subsedes do Crefito-3. Atendimento realizado pelos funcionários do Crefito- 3 através de . Ouvidoria Comunicação Recebimento de elogios, dúvidas, sugestões e reclamações através de . Atualização do site Comunicação / TI Processo de atualização de notícias e das ferramentas do site do Crefito-3 Revistas Comunicação Processo de criação, desenvolvimento e distribuição das revistas de Fisioterapia e de Terapia Ocupacional Jornal Institucional Comunicação Processo de criação, desenvolvimento e distribuição dos jornais institucionais do Crefito-3. Boletim eletrônico Comunicação Processo de criação e envio de boletins eletrônicos do Crefito-3. Atualização das redes sociais Comunicação Processo de divulgação de notícias do Crefito-3 através das principais redes sociais. Audiências Públicas Diretoria Realização de audiências públicas para permitir a participação social, especialmente nos processos de prestação de contas e orçamento participativo. Processos Éticos Comissões de Ética e Deontologia Análise, revisão e julgamento de processos éticos abertos pelo Presidente do Crefito-3. Universidade Corporativa Planejamento Desenvolvimento e aplicação de cursos para os funcionários e profissionais registrados no Crefito-3. Diagnóstico empresarial Planejamento Diagnóstico de situação de empresas registradas no Crefito-3 e realização de consultorias gratuitas em parceria com o Sebrae-SP Cobrança Financeiro Processo para lançamento e notificação de cobrança de taxas e emolumentos do Crefito-3. 93/122

95 Recuperação de Créditos Financeiro Processo para realização de acordos extrajudiciais em conformidade com as Resoluções do COFFITO. Videoconferência TI Utilização de ferramenta de videoconferência para diversas finalidades, como: audiências públicas, instruções de processos éticos, cursos, palestras e reuniões de câmaras técnicas. 9.3 Macroprocessos de Apoio QUADRO PRINCIPAIS MACROPROCESSOS DE APOIO DO CREFITO-3 Macroprocesso de apoio Área responsável Descrição Contratação e registro de pessoal (concurso público) Gestão de Pessoas A contratação de funcionários foi realizada através de concurso público. Integração Gestão de Pessoas Integração é o procedimento de recepção de novos funcionários, apresentando-lhes as funções do Crefito-3, o Regulamento Interno e tirando as dúvidas dos recémcontratados. Avaliação de Desempenho Gestão de Pessoas A avaliação de desempenho foi planejada em 2012 e implantada em 2013 pelos departamentos de Gestão de Pessoas e Planejamento. Universidade Corporativa Gestão de Pessoas Em 2013, o Crefito-3 investiu numa plataforma de Cursos à Distância denominada de Universidade Corporativa. Já há mais de 40 cursos na plataforma. Folha de Pagamento Gestão de Pessoas A folha de pagamento é procedimento realizado mensalmente pelo departamento de Gestão de Pessoas. Suporte aos usuários Tecnologia da Informação As ocorrências internas relacionadas a Tecnologia da Informação são tratadas pelo Suporte, localizado em São Paulo (capital). A assistência às subsedes é prestada através Desenvolvimento de Sistemas Tecnologia da Informação de telefone, , chat ou videoconferência. No departamento de TI também são desenvolvidos sistemas e ferramentas para utilização interna, como: sistema de chamados do pronto atendimento, registro de profissionais, contas a receber, website e outros. Suporte a Projetos Planejamento O Departamento de Planejamento presta suporte aos gerentes de projetos, disponibilizando metodologia, ferramentas e assessoria. Controle de Indicadores Planejamento O controle de indicadores é realizado através do software GP-web. O sistema também é utilizado para controle do planejamento estratégico e dos projetos da autarquia. Boletins internos Comunicação Mensalmente, o departamento de Comunicação encaminha um boletim interno com as principais notícias internas, bem como dicas relacionadas à saúde e bem-estar. Controle de contas a receber Financeiro O controle de contas a receber é feito através de sistema desenvolvido internamente pelo departamento de TI em conjunto com as informações do Banco do Brasil. Controle de contas a pagar Financeiro O controle de contas a pagar é feito por sistema de gestão desenvolvido especialmente para conselhos de fiscalização. Nesse sistema, as áreas de compras, almoxarifado, financeiro e contabilidade estão integradas. Manutenção dos registros contábeis Manutenção predial (limpeza, segurança, seguros) Contabilidade Infraestrutura O controle dos registros contábeis é feito pelo assessor contábil do Crefito-3 com auxílio do sistema de gestão. Na sede do Crefito-3, a limpeza é realizada por funcionários próprios, enquanto nas subsedes é realizado por empresa terceirizada contratada por licitação. Quanto à segurança, na sede ela também é realizada por empresa terceirizada contratada por licitação. Controle da frota Infraestrutura O Departamento de Infraestrutura também é encarregado de fazer a gestão da frota, bem como dos seguros e respectivas coberturas. 94/122

96 Controle patrimonial Infraestrutura O controle patrimonial também é realizado pelo departamento de Infraestrutura. Tal controle também estão integrado ao sistema de gestão. Suporte a eventos Infraestrutura O Departamento de Infraestrutura também presta suporte a eventos realizados pelas Secretarias Especiais de Fisioterapia e de Terapia Ocupacional, providenciando a estrutura e os suprimentos necessários para realização dos eventos. Recebimento e entrega de materiais Almoxarifado O setor de almoxarifado possui expediente diário em horário comercial, sendo responsável pelo recebimento, armazenamento e entrega dos seguintes tipos de materiais: escritório, cartuchos/toners, itens de higiene, descartáveis, gráficos e gêneros alimentícios. Recolhimento de materiais Almoxarifado Trata-se de ação realizada semestralmente pelo Almoxarifado, com o objetivo de se liberar espaço nos departamentos e reutilizar materiais ociosos. Controle da Biblioteca Corporativa Almoxarifado A biblioteca corporativa disponibiliza livros e revistas aos funcionários do Crefito-3, estando sob controle do almoxarifado. Processo de Compras Licitações e Contratos O processo de compras, realizado após a orçamentação, é iniciado pelo requisitante do material/serviço, encaminhado à orçamentação e, em seguida, para análise da Diretoria. Pesquisa de Preços Orçamentação A área de orçamentação está segregada da área de compras, aumentando o controle interno e reduzindo os riscos do processo. 9.4 Principais Parceiros Parceiro ANVISA (Agência Nacional de Vigilância Sanitária) SRTE (Secretaria Regional do Trabalho e Emprego) AACD CNJ (Conselho Nacional de Justiça) SERPRO (Serviço Federal de Processamento de Dados) SEBRAE-SP QUADRO PRINCIPAIS PARCEIROS DO CREFITO-3 Objetivo Parceria realizada para aumentar a eficácia dos atos fiscalizatórios do Crefito- 3, em especial com relação a clínicas e consultórios de fisioterapia e terapia ocupacional não registrados no Conselho. Parceria realizada para coibir irregularidades na terceirização e/ou quarteirização de serviços de fisioterapia e terapia ocupacional em hospitais e clínicas. Parceria realizada para compartilhar conhecimento pertinente à fisioterapia ou terapia ocupacional com os profissionais do Crefito-3. O Conselho Nacional de Justiça colaborou com a plataforma de cursos à distância do Crefito-3, concedendo gratuitamente 8 (oito) cursos de sua base. O SERPRO colaborou com a plataforma de cursos à distância do Crefito-3, concedendo gratuitamente 2 (dois) cursos de sua base. O SEBRAE-SP firmou parceria com o Crefito-3 para realizar palestras na área de empreendedorismo para as pessoas jurídicas registradas no Conselho. * * * 95/122

97 Resultados e Conclusões Em 2014, conforme demonstrado na seção 2 (planejamento e resultados) do presente relatório, o Crefito-3 superou as metas traçadas para este ano em seus principais indicadores de desempenho. Em comparação com os resultados obtidos no ano de 2013, os indicadores que já apresentavam nível de excelência (exemplo: satisfação com o atendimento) foram mantidos, enquanto os demais, em sua maioria, foram melhorados. Novamente, consideramos que as metodologias e os sistemas de planejamento utilizados foram fundamentais para o alcance desses resultados, assim como uma melhora contínua no desempenho dos colaboradores da autarquia. Para o ano de 2015, o Crefito-3 pretende novamente manter o foco nos resultados. Todos os projetos, metas e objetivos para o próximo exercício já foram apresentados em audiência pública e aprovados pelo plenário da autarquia, estando todos os arquivos disponíveis para a sociedade no site do Conselho. Além disso, esta autarquia pretende concluir os projetos que foram iniciados em 2014 e, novamente, buscar novos avanços em áreas importantes, especialmente na Fiscalização, com a contratação de novos agentes e intensificação das ações, e na Secretaria de Registros, trazendo maior celeridade na emissão dos documentos e no atendimento em geral. O Crefito-3 aproveita a oportunidade do presente relatório para expressar os seus agradecimentos a todos aqueles que contribuíram para os resultados: funcionários, estagiários, colaboradores e conselheiros, assim como os fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais de São Paulo, que contribuíram com participações nas audiências públicas e nos demais canais de comunicação do Conselho. 96/122

98 RELAÇÃO DE ANEXOS Balanço Financeiro Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Demonstrativo do Fluxo de Caixa Demonstrativo das Variações Patrimoniais Anexo I Anexo II Anexo III Anexo IV Anexo V 97/122

99 ANEXO I - BALANÇO FINANCEIRO 98/122

100 99/122

101 ANEXO II - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO 100/122

102 101/122

103 102/122

104 103/122

105 104/122

106 ANEXO III - BALANÇO PATRIMONIAL 105/122

107 106/122

108 107/122

109 108/122

110 109/122

111 110/122

112 111/122

113 112/122

114 113/122

115 114/122

116 115/122

117 116/122

118 117/122

119 118/122

120 ANEXO IV - DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA 119/122

121 120/122

122 ANEXO V - DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS 121/122

123 122/122