Inventário Permanente Pré requisitos Consultar o artigo: Regras para o correcto funcionamento do sistema de Inventário Permanente As configurações das contas descritas abaixo servem apenas como exemplo, e não pretendem cobrir todos os casos possíveis. Para os documentos relacionados com compras exemplificamos com a conta de stock de mercadoria, para as vendas usamos a conta de stock de produtos acabados. Valorização de Inventário segundo o Método de Inventário Permanente Configurar o documento de Entrada de Stock e V/ Guia de Remessa para ligar à Contabilidade: Alterar a configuração do documento VFA, limpando o valor da conta transitória de acerto 382. Este documento não faz lançamento de stock na Contabilidade.
Configurar o documento VPT (documento de stocks) para ligar à Contabilidade. Configurar o documento ACM para ligar à Contabilidade. Configurar o documento de saída de stock e guia de remessa para ligar à Contabilidade (de notar que é o valor a PCM que é considerado no documento) PRIMAVERA Business Software Solutions, S.A 2
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Sistema de Inventário Permanente por Preço Médio Documentos de Vendas Será automaticamente criado na Contabilidade o seguinte lançamento, logo que um documento de Venda despoleta a saída de material. Ao criar um documento de venda, que efectue uma saída de material e esteja configurado para o efeito, é efectuado o seguinte lançamento na Contabilidade: Débito de acertos de inventário (PA) 383 e Crédito da conta de stock de produtos acabados (neste caso 3311) O montante das colunas é calculado pela multiplicação de cada um dos artigos da guia de remessa pelo respectivo PCM. Neste cenário, a factura não afecta a contabilização de stock. Documentos de Compras Será automaticamente criado na Contabilidade, logo que um documento do tipo guia de remessa seja lançado, o seguinte lançamento: Débito da conta de compras com mercadorias 3121 Crédito da conta de regularizações de existências de mercadorias 382 1 Crédito da conta de compras 3121 O montante das colunas é calculado pela multiplicação de cada um dos artigos da guia de remessa pelo respectivo preço indicado na guia de remessa. No lançamento da factura serão efectuados dois lançamentos: 1. O registo da factura em si (simplificado) Crédito da conta de fornecedor Débito da conta 382 Débito do valor do IVA 1 Pode também ser usada a conta de 228 de facturas em recepção e conferência PRIMAVERA Business Software Solutions, S.A 4
2. Se houver diferenças entre o valor da entrada de material e a factura, é lançado automaticamente o documento de acerto VPT e assim temos o seguinte documento como resultado: Crédito da conta 382 Este acerto é realizado à data da guia de remessa original se for o resultado de uma transformação de um documento original. Caso contrário, é lançado com data da factura. Os lançamentos de compra utilizam sempre o token TOT, já que se dá entrada sempre pelo valor de custo. Documentos de stock Será automaticamente criado na contabilidade, logo que seja realizada uma entrada de material, o seguinte lançamento: Débito da conta de compras com mercadorias 3121 Crédito da conta de regularizações de existências de mercadorias 382 Crédito da conta de compras 3121 Uma saída de material manual em stock, realiza o mesmo movimento da guia de remessa das vendas. Débito de acertos de inventário (PA) 383 e Crédito da conta de stock de produtos acabados (neste caso 3311) Há situações em que é necessário recalcular o PCM. A mais frequente prende-se com cenários em que o utilizador dá entradas/saídas do mesmo material fora da ordem temporal. Nestes casos o sistema Primavera marca o artigo para recalculo de stock, e o utilizador não pode fechar o mês de inventário sem executar este recalculo. No caso de haver diferenças, no final do mês é lançado o documento acerto de stock que realiza na contabilidade o seguinte lançamento: PRIMAVERA Business Software Solutions, S.A 5
Crédito da conta de regularizações 382 Os valores a usar representam a diferença dos valores em stock, usando o PCM anterior, e o novo PCM recalculado, daí o uso do valor DIF. Este documento de acerto é realizado quando operamos o fecho de período (Inventário -> Utilitários -> Fecho do mês de stocks) Apuramento dos custos com compras As regras estabelecidas para o apuramento de final do ano não se alteram, ainda que a conta de compras 3121 esteja permanentemente anulada. 1. O apuramento 13.03CEVC MAT.PRIMAS vai lançar na 3612 os valores apurados da 3611. 2. O resultado do apuramento anterior entra no período seguinte na 61611. PRIMAVERA Business Software Solutions, S.A 6
3. Sendo esta conta, uma conta de custos, entra no período de apuramento final, no resultado operacional: PRIMAVERA Business Software Solutions, S.A 7