Título: SC - Como realizar a configuração de crédito presumido de leite in natura An2, Art.15, X? 1 PARÂMETROS EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique no botão [Nova Vigência]; 1.3 Na guia GERAL, IMPOSTOS, verifique se você possui o imposto 1 ICMS, caso não, inclua o mesmo; 1.4 Clique na guia GERAL, ESTADUAL, CRÉDITO PRESUMIDO, selecione a opção [x] Crédito Presumido na entrada de leite in-natura An2, Art.15, X;
1.5 Clique na guia PERSONALIZA, OPÇÕES, GERAL, e selecione a opção [x] Faz controle de estoque ;
1.6 Clique no botão [Gravar] para concluir. 2 CONFIGURAÇÃO DO ACUMULADOR 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES; 2.2 Verifique se já possui um acumulador para a operação de leite in natura ; 2.3 Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador; 2.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 2.5 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] para incluir o imposto 1 ICMS ;
2.6 Na guia ESTADUAL selecione a opção [x] Gerar crédito presumido na apuração Crédito Presumido na entrada de leite in natura An2, Art.15, X ;
2.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. 3 - CONFIGURAÇÃO PRODUTO 1 - ENTRADA 3.1 Acesse o menu ARQUIVOS, PRODUTOS; 3.2 Verifique se já possui um produto cadastrado para a operação; 3.3 Caso não, clique no botão [Novo] e realize o cadastro; 3.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 3.5 Na guia ESTADUAL, selecione o quadro Gerar crédito presumido ; 3.6 No campo TIPO DE CRÉDITO PRESUMIDO, informe Crédito Presumido do Anexo 2, Art.15, XIV Saída de leite e derivados ; 3.7 No campo TIPO DO PRODUTO, selecione a opção desejada; 3.8 Selecione o quadro Calcular crédito presumido nas entradas de leite in natura, proporcional às saídas tributadas Anexo 2, Art. 15, X ; 3.9 - No campo TIPO DO PRODUTO, deverá ser selecionado 3 - Leite "in natura ;
3.10 Clique no botão [Gravar] para concluir. 4 - CONFIGURAÇÃO PRODUTO 2 - SAÍDA 4.1 Acesse o menu ARQUIVOS, PRODUTOS; 4.2 Verifique se já possui um produto cadastrado para a operação; 4.3 Caso não, clique no botão [Novo] e realize o cadastro; 4.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 4.5 Na guia ESTADUAL, selecione o quadro Gerar crédito presumido ; 4.6 No campo TIPO DE CRÉDITO PRESUMIDO, informe Crédito Presumido do Anexo 2, Art.15, XIV Saída de leite e derivados ; 4.7 - No campo TIPO DO PRODUTO, deverá ser selecionado 1 - Produto derivado de leite ou 2 - Queijo prato e mozarela ; 4.8 Selecione o quadro [x] Calcular Crédito Presumido nas entradas de leite "in natura", proporcional às saídas tributadas - Anexo 2, Art. 15, X; 4.9 - No campo TIPO DO PRODUTO, deverá ser selecionado 1 - Produto derivado de leite, utilizado no cálculo das saídas tributadas ;
4.10 Clique no botão [Gravar] para concluir. 5 - LANÇAMENTO ENTRADA 5.1 - Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em ENTRADAS; 5.2 Realize o lançamento da nota com o respectivo acumulador criado conforme item 2, e preencha a guia ESTOQUE com o produto 1.
6 - LANÇAMENTO SAÍDA 6.1 - Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em SAÍDAS; 6.2 Realize o lançamento da nota com o respectivo acumulador criado conforme item 3, e preencha a guia ESTOQUE.
6.3 - Clique no botão [Gravar] para concluir; 6.4 - Realizados os lançamentos, realize a apuração do período; 6.5 Na tela de apuração será demonstrado o crédito presumido na entrada de leite in natura.
O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: (+) Total Entradas 16.000,00 x proporção das saídas tributadas (ver item 7) x 100% Saldo 16.000,00 x 4% crédito x 4% Saldo 640,00 7 TABELA DE CÁLCULO PROPORÇÃO DAS SAÍDAS 7.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, ACOMPANHAMENTOS, DEMONSTRATIVO CRÉDITO PRESUMIDO ICMS; 7.2 - No quadro 'Período' informe o mês e o ano que deseja emitir o relatório; 7.3 - No quadro 'Modelo' informe como 'Tipo de crédito' a opção: " Crédito Presumido Entrada de leite 'in natura' - An2, Art.15, X'; 7.4 - Clique no botão [OK] para concluir.
8 - TABELA DAS SAÍDAS TRIBUTADAS Será considerado como Saídas tributadas o "Valor dos Produtos" que possuem a seguinte informação no lançamento na guia ESTOQUE: 8.1 - Possuir o CFOP com Inicial 7.xxx ou, ter CFOP diferente de 7.xxx e possuir informado um dos CST' s abaixo: 000 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Tributada integralmente; 010 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Tributada e com cobrança de ICMS por Substituição Tributária; 051 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Diferimento; 060 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - ICMS cobrado anteriormente por Substituição Tributária 090 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Outras 300 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Tributada integralmente; 310 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Tributada e com cobrança de ICMS por Substituição Tributária; 351 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Diferimento; 360 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - ICMS cobrado anteriormente por Substituição Tributária; 390 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Outras; 400 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Tributada integralmente; 410 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Tributada e com cobrança de ICMS por Substituição Tributária; 451 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Diferimento; 460 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - ICMS cobrado anteriormente por Substituição Tributária; 490 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Outras; 500 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Tributada integralmente; 510 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Tributada e com cobrança de ICMS por Substituição Tributária; 551 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Diferimento; 560 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - ICMS cobrado anteriormente por Substituição Tributária; 590 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Outras;
OBS: Quando o produto possuir CFOP iniciado por 7.xxx será considerado como Saída tributada, e não entrará em nenhuma outra regra. 8.2 Considerar como Saídas Tributadas o Valor informado no campo "Base Cálculo" da coluna "ICMS Próprio" da guia "ESTOQUE" quando: CFOP iniciar com 5.xxx; e no campo "Alíquota" ter informado alíquota igual a 17,00%, e no campo "CST/CSOSN ICMS" ter informado um dos CST's abaixo: 020 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo; 070 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 320 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo; 370 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 420 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo; 470 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 520 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo; 570 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 8.3 - CFOP iniciar com 5.xxx. e no campo "Alíquota" ter informado valor diferente de "17,00", e no campo "CST/CSOSN ICMS" ter informado um dos CST's abaixo: 020 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo; 070 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 320 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo; 370 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 420 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo;
470 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 520 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo; 570 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 8.4 - Valor informado no campo "Base Cálculo" da coluna "ICMS Próprio" da guia "Estoque" quando: CFOP iniciado com 6.xxx, e no campo "CST/CSOSN ICMS" ter informado um dos CST's abaixo: 020 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo; 070 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 320 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo; 370 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação superior a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 420 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo; 470 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos 11.484/07 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 520 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo; 570 - Nacional, mercadoria ou bem com conteúdo de importação inferior ou igual a 40% - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; OBS: Ou seja, não será considerado no cálculo como saídas tributadas o valor dos produtos lançado em situação não definida acima, e não poderá o mesmo produto da mesma nota entrar em regras diferente, das definidas nos itens 8.1 a 8.4. Logo, a saída foi tributada pois, o CFOP começa em 5-XXX e o CST informado na nota na guia ESTOQUE é 000 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 - Tributada integralmente, estando de acordo com a tabela 8.1. 9 - LANÇAMENTO DCIP 9.1 - Acesse o menu MOVIMENTOS, OUTROS, DCIP, CRÉDITO PRESUMIDO;
9.2 - Clique no botão [Inserir]; 9.3 - No campo VALOR APROVEITADO, o sistema irá demonstrar o valor automaticamente referente ao crédito presumido calculado na apuração; 9.4 - No quadro PROCESSOS, informe o número da DCIP e a descrição do crédito; 9.5 Clique no botão [Gravar] para concluir. 10 REGISTRO SPED FISCAL No SPED FISCAL, o valor do crédito presumido confecção art. 15, será demonstrado no registro E111 o código de ajuste SC020035 campo 04. 11 GERAR REGISTRO DIME Na DIME, o valor do crédito presumido confecção art. 15, será demonstrado no campo 09 registro 75.