Página 1/16 ÍNDICE 1. OBJETIVO... 2 2. ABRANGÊNCIA/APLICAÇÃO... 2 3. REFERÊNCIAS... 2 4. DEFINIÇÕES... 2 5. DIRETRIZES E RESPONSABILIDADES... 3 6. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES... 16 7. ANEXOS... 16
Página 2/16 1. OBJETIVO O objetivo desta política é definir diretrizes para o reembolso de despesas, bem como orientar os colaboradores quanto aos critérios a serem observados na realização de despesas reembolsáveis pela Firma. Dentro desse contexto, esta política visa: Definir a natureza das despesas reembolsáveis pela Firma. Identificar o destino de alocação das despesas (debitados em engagements e/ou administrativo). Estabelecer limites para realização, reembolso e aprovação de despesas. Enfatizar a necessidade de documentos de suporte adequados para as despesas. Obter preços mais adequados, mediante acordos corporativos, em custos de passagens aéreas e hotéis para nossos clientes e para a Firma. 2. ABRANGÊNCIA/APLICAÇÃO Esta política é aplicável a todas as áreas de negócios (Functions) e de suporte da Deloitte no Brasil. 3. REFERÊNCIAS Política Corporativa de Alçadas de Aprovação (PC ALA) Política de Utilização de Telefonia Celular (PC TEC) Política de Utilização de Internet Móvel (PC IMC) 4. DEFINIÇÕES Não aplicável.
Página 3/16 5. DIRETRIZES E RESPONSABILIDADES/ AUTORIDADES 5.1. DIRETRIZES 5.1.1. Despesas debitadas em Engagement As despesas relacionadas aos trabalhos efetuados para clientes estão sujeitas a reembolso pelos respectivos clientes. Essas despesas devem ser previamente discutidas e a sua aceitação deve constar na proposta aprovada pelo cliente e/ou no contrato assinado pelas partes. Sempre que possível, a melhor opção é que o próprio cliente se encarregue da reserva, da emissão e do pagamento de passagens aéreas, hotéis e locação de veículos. Em situações em que o cliente solicite que as despesas a serem incorridas estejam inclusas nos honorários, os custos dos impostos sobre as referidas despesas também devem ser calculados nos honorários. No entanto, recomenda-se que esse procedimento seja evitado e que as despesas sejam pagas ou reembolsadas diretamente pelo cliente. Somente dessa forma serão reembolsadas 100% das despesas pagas pela Deloitte. A proposta de prestação de serviços deverá incluir o seguinte texto-padrão: "As despesas incorridas serão faturadas acrescidas dos tributos incidentes no faturamento destas." Obs.: Todas as despesas incorridas são apresentadas a clientes para análise e aprovação do reembolso ou são assumidas pela Firma. 5.1.2. Despesas debitadas em centros de custo administrativos Referem-se às despesas promocionais, projetos internos, etc. que não estão relacionadas a trabalhos efetuados a clientes. Para despesas relacionadas com learning, as diretrizes estão informadas nas Políticas de Learning disponíveis na intranet da Deloitte área Recursos Humanos ou Pessoas. Solicitação de reservas e passagens aéreas para viagens internacionais custeadas por firmas-membro da Deloitte deverá ser anexada ao formulário F-100 (Anexo I) internacional, no qual devem ser informados os custos por natureza, bem como o nome de contato do responsável pelo pagamento. Este formulário deve ser submetido à aprovação do sócio responsável e do. Instruções para preenchimento deste formulário estão incluídas no Anexo I.
Página 4/16 Obs.: Somente solicitações acompanhadas do formulário F-100 serão aprovadas. 5.1.3. Despesas incorridas em trabalhos realizados fora de sua localidade A aprovação do planejamento e realização dos gastos com viagens é efetuada pelo gerente e/ou sócio do serviço, considerando os limites de aprovação de gastos estabelecidos pela Firma ("Política de Níveis de Aprovação de Pagamento" disponível na intranet da Firma, área Administração ou Operações ), e deve considerar os seguintes procedimentos: 5.1.3.1. Agências de viagens Como forma de assegurar o acesso aos acordos corporativos negociados com os fornecedores preferenciais e permitir a localização de passageiros, através do sistema global de segurança (GSO - Global Security Office), em caso de emergência, todo agenciamento de viagem (passagens, reservas de hotéis e locação de veículos) deve ser efetuado por meio da agência de viagem credenciada definida pela Firma. 5.1.3.2. Procedimentos para reservas, emissão e cancelamentos de despesas de viagens A agência de viagem não poderá emitir passagens, efetuar reservas de hotel e/ou de locação de veículos sem o recebimento da requisição devidamente aprovada. Essa requisição deverá ser emitida com antecedência, para permitir uma adequada negociação de preços com os respectivos fornecedores. No caso de necessidade de cancelamento de reservas de hotéis e passagens aéreas, deve-se observar a antecedência mínima de 48 horas em relação à data agendada para a entrada no hotel ou do vôo (check-in) com o objetivo de evitar a cobrança de ausência não justificada (no show) e multas. As requisições deverão ser realizadas eletronicamente por meio do website disponibilizado pela agência de viagens. Uma vez cadastrada/gerada, a requisição deverá ser submetida à aprovação, conforme alçada definida. 5.1.3.3. Viagens aéreas Melhor custo-benefício A escolha da companhia aérea será efetuada com base na melhor opção de custo versus benefício apresentada pela agência de viagens, considerando, obviamente, as necessidades específicas de atendimento de compromissos a que se refere a viagem. O solicitante deve optar pelo menor preço, desconsiderando outras questões, tais como
Página 5/16 preferências de companhias visando pontuação em programas de milhagens, preferências pessoais, etc. A escolha de uma opção de maior valor deve ser justificada e aprovada pelo sócio líder da área/região, e assim como no caso de seleção da opção com o menor valor, a passagem só poderá ser emitida após a aprovação do gerente ou sócio do projeto, de acordo com os limites de alçada estabelecidos na Política Corporativa de Alçadas de Aprovação (PC ALA). Para a escolha da passagem com menor preço, o solicitante deve considerar o menor preço de passagens entre o intervalo de 1 (uma) hora antes e 1 (uma) hora depois do horário previsto na solicitação. Importante: Custos menores As chances de obter menores custos aumentam quando as reservas são efetuadas com bastante antecedência. Desta forma, ficam definidos os prazos abaixo para solicitação de reserva: Viagens debitadas em administrativo Quando existir conhecimento prévio do evento (cursos, treinamentos, reuniões, entre outros). Deve ser solicitada com, no mínimo, 20 (vinte) dias de antecedência; Viagens debitadas a clientes: Deve ser solicitada com, no mínimo, 10 (dez) dias de antecedência. Custos maiores Reservas solicitadas pouco tempo antes da viagem ou no mesmo dia geralmente encarecem significativamente os custos de passagem. Classes de vôos Todos os colaboradores devem viajar na classe econômica. Os sócios, quando em viagem internacional, viajarão na classe executiva. Emissão de passagens Todas as passagens serão emitidas com datas determinadas de partida e retorno (ida e volta), a fim de possibilitar descontos comerciais. Não serão mais emitidos bilhetes aéreos com apenas um trecho (somente ida ou volta). Exceções devem ser previamente aprovadas pelo sócio responsável pela requisição no campo específico desta. Aprovações de passagens nacionais e internacionais As viagens devem ser aprovadas de acordo com os limites de alçadas estabelecidos na Política Corporativa de Alçadas de Aprovação (PC ALA). Quando da solicitação da
Página 6/16 aprovação, deve ser apresentado ao aprovador todas as opções de voo disponíveis para o horário/período solicitado, a fim de que o aprovador possa verificar se a política de menor preço foi atendida. Seguro viagem: O seguro viagem, obrigatório, será emitido automaticamente para todos os funcionários quando ocorrer a solicitação de viagem internacional. O provedor desse seguro foi definido pela área de Recursos Humanos da Firma, e possui as coberturas necessárias para a realização da viagem de forma tranquila. Caso o funcionário opte, por sua vontade, em antecipar ou estender o período de sua viagem ao exterior para desfrutar de alguns dias de férias, o seguro será contratado para todo o período da viagem, e o valor relativo aos dias antecipados/estendidos correrão por conta do funcionário. Remarcações de passagens aéreas: Os funcionários podem alterar os bilhetes aéreos já emitidos, o que acarretará multas e/ou diferenças tarifárias, caso a programação da viagem seja alterada, e desde que todo o custo adicional seja debitado ao cliente. O pagamento deve ser efetuado através do cartão corporativo Amex/Bradesco e podem ser realizadas por meio da agência de viagens ou salas de apoio das companhias aéreas nos aeroportos. No caso de alterações por motivos particulares, o funcionário deve fazê-lo por conta própria, assumindo os custos dessas mudanças. As exceções devem ser aprovadas pelo sócio líder da Function/Região. Reembolsos de bilhetes: O bilhete é individual e intransferível, por isso deve-se evitar a emissão do bilhete e sua não utilização. O pedido de reembolso ocasiona a cobrança de multa para devolução do valor pago, e baseia-se nas regras tarifárias definidas pelas companhias aéreas. Os bilhetes devem ser remarcados e, em caso de não utilização, a agência de viagens deve ser comunicada imediatamente, para que a melhor decisão em relação ao bilhete não utilizado seja tomada. É terminantemente proibido que o próprio passageiro peça o reembolso para a Companhia aérea. Este pedido somente pode ser feito através da agência de viagens credenciada pela Firma.
Página 7/16 Excesso de bagagem O excesso de bagagem deve ser custeado pelo funcionário viajante, exceto em casos nos quais o excesso se refere a materiais de trabalho, e mediante aprovação do sócio responsável pelo trabalho. Limite de passageiros por voo: Por medida de segurança, fica estabelecido o limite de passageiros no mesmo voo, conforme abaixo: Sócios: Máximo de 2 sócios por Function/Área/Região; Diretores: Máximo de 2 diretores por Function/Área/Região; Gerentes: Máximo de 3 gerentes por Function/Área/Região; Demais membros: Máximo de 4 funcionários por Function/Área/Região. As exceções deverão ser analisadas e aprovadas pelo, no caso de sócios, e pelo sócio responsável por Talent, nos demais casos. 5.1.3.4. Hospedagem A Deloitte seleciona e efetua acordos comerciais com as principais redes de hotéis do Brasil, visando obter melhores preços e vantagens durante a hospedagem. As reservas e garantias de no show serão realizadas através do cartão corporativo Amex/Bradesco e efetuadas pela agência de viagem credenciada pela Firma, seguindo os seguintes critérios: Cargos Sócios, Diretores, Gerentes Seniores e Gerentes Quartos Single (individuais) Seniores/Coordenadores Demais funcionários Double (podendo ser single com aprovação prévia do sócio do engagement) Double (duplos)
Página 8/16 5.1.3.5. Refeições, serviços de lavanderia e comunicações Refeições diárias no hotel ou restaurantes - O limite médio diário de refeição reembolsável nas localidades mencionadas a seguir deve ser considerado como base para o local no qual os serviços estiverem sendo prestados e não onde os profissionais estejam alocados. Região (Escritórios) Almoço Jantar São Paulo R$ 30,00 R$ 40,00 Rio de Janeiro, Campinas e Brasília R$ 30,00 R$ 40,00 Demais escritórios R$ 25,00 R$ 35,00 Importante: Para possibilitar a revisão/aprovação desses gastos, é necessário mencionar no verso da nota fiscal, o nome completo e número do time dos profissionais que incorreram nessa despesa. A aprovação de gastos com valores superiores aos indicados somente poderá ser efetuada pelo líder da Function. Internet e telefonemas Limite máximo de 15 minutos por dia para o período de permanência no hotel. Lavanderia Despesas com lavanderia serão reembolsadas desde que o período de permanência seja igual ou superior a três dias. Frigobar O valor total do frigobar e do jantar não deve ultrapassar o limite definido para o jantar em cada região. Não serão reembolsadas despesas com bebidas alcoólicas. 5.1.3.6. Pagamentos das despesas de hospedagem (todas as despesas) No voucher da reserva do hotel, constará a forma de pagamento das despesas de hospedagem, a qual deve ser observada por todos e realizada da seguinte forma: Como regra geral, quando aplicável, o pagamento deverá ser efetuado pelo colaborador por meio do cartão corporativo Amex/Bradesco, cujas regras de utilização e reembolso já são de conhecimento de todos.
Página 9/16 Somente no caso de o hotel não trabalhar com esse cartão e profissionais no período de experiência, o pagamento das diárias poderá ser faturado e pago subsequentemente pela Firma, as despesas extras devem ser pagas pelo funcionário. Instrução específica será previamente incluída no voucher de reserva do hotel, pelas áreas Administrativa e Financeira. As exceções devem ser aprovadas pelo sócio do projeto/área, de acordo com os limites de alçada estabelecidos na Política Corporativa de Alçadas de Aprovação (PC ALA). 5.1.3.7. Procedimentos importantes a serem observados no check-out Conferir se o valor da diária está de acordo com o voucher emitido pela agência em seu poder e se as demais despesas estão de acordo com a política da Firma. Preparar um voucher anexando todos os comprovantes das despesas reembolsáveis de acordo com a política e submetê-lo à aprovação do gerente e/ou sócio, para reembolso do pagamento. Despesas incorridas devem ser pagas diretamente pelo funcionário, por meio do cartão corporativo Amex/ Bradesco. 5.1.3.8. Despesas de táxis comuns incorridas nas viagens Despesas de locomoção com táxi comum serão reembolsadas de acordo com os trajetos abaixo, mediante apresentação do recibo. Da residência para o aeroporto na cidade de origem e vice-versa. Do aeroporto para o hotel ou para o cliente, na cidade de destino/de trabalho, e viceversa. Do cliente para o restaurante e vice-versa, no caso de o cliente não possuir restaurante no local. (*) Do hotel para o cliente e vice-versa. (*) Do hotel para o restaurante (no jantar) e vice-versa. (*) (*) Nesses casos, espera-se que a equipe tome uma única condução.
Página 10/16 Importante: Para possibilitar a revisão/aprovação desses gastos, é necessário mencionar no verso do recibo o trajeto, o nome completo do profissional e número do time dos profissionais que incorreram nas despesas. 5.1.3.9. Locação de veículos em viagens A locação de veículos deve se restringir às situações nas quais é inviável ou indesejável a utilização de outros meios de transporte, e somente pode ser efetuada com aprovação antecipada do sócio e de acordo com as condições abaixo: Locar apenas veículos do Grupo A (veículos básicos, com motorização 1.0). Deverá ser efetuado no ato da locação, o seguro de responsabilidade civil por danos pessoais e por danos materiais com cobertura sugerida de R$ 125.000.00 em cada caso. A locação é de inteira responsabilidade do colaborador. Eventuais multas que o veículo sofrer durante o período de locação será de inteira responsabilidade do funcionário. As reservas devem ser feitas e confirmadas através do cartão corporativo Amex/Bradesco do funcionário. As exceções devem ser aprovadas pelo sócio líder da área. O pagamento será efetuado pelo interessado através do cartão corporativo Amex/Bradesco. 5.1.4. Despesas incorridas em trabalhos realizados na sua localidade 5.1.4.1. Despesas de refeições em trabalhos extraordinários As despesas com refeições incorridas em trabalhos realizados em regime extraordinário serão reembolsadas dentro das seguintes condições, considerando a política de regionalização: Jantar em dias úteis: Quando o colaborador realizar trabalhos extraordinários, o gerente poderá aprovar para sua equipe jantar no limite equivalente ao valor do tíquete-refeição. Almoço em dias não úteis: Quando o colaborador trabalhar um mínimo diário de seis horas, com o respectivo débito registrado no Billing Report. Jantar em dias não úteis: Tais despesas deverão ser aprovadas pelo gerente do respectivo engagament.
Página 11/16 O limite diário para almoço e jantar em dias não úteis: Região (Escritórios) Almoço Jantar São Paulo R$ 30,00 R$ 40,00 Rio de Janeiro, Campinas e Brasília R$ 30,00 R$ 40,00 Demais escritórios R$ 25,00 R$ 35,00 Importante: Para possibilitar a revisão/aprovação desses gastos, é necessário mencionar no verso da nota fiscal o nome completo e o número do time dos profissionais que se beneficiaram das despesas. As horas incorridas nas refeições não são debitáveis. 5.1.4.2. Despesas de condução (quilometragem, pedágio e táxi) As condições para a realização de despesas com o transporte de colaboradores para trabalhos em cliente devem ser previamente discutidas e aprovadas pelo gerente ou sócio do serviço. O número de veículos autorizados para uso/reembolso deve ser aprovado pelo gerente e sócio antes do início de cada serviço. A quantidade de quilômetros a ser reembolsada segue os seguintes critérios: Dias úteis Total de quilômetros percorridos do escritório até o cliente, multiplicado pela taxa de reembolso divulgada pela Deloitte, vigente no ato do reembolso. O gerente do serviço deve disponibilizar ao Departamento de Programação e Departamento Financeiro a quilometragem-padrão de seus clientes para facilitar a prestação de conta pelos membros da equipe, de forma padronizada, e, adicionalmente, permitir a conferência pelo Departamento Financeiro da Firma; e Dias não úteis Reembolso integral dos quilômetros percorridos desde a residência do funcionário até o cliente, desde que as horas tenham sido debitadas
Página 12/16 no Billing Report no engagement ou projeto administrativo, multiplicado pela taxa de reembolso divulgada pela Deloitte, vigente no ato do reembolso. Estacionamento a serviço do cliente No processo de negociação com o cliente, verificar a possibilidade de utilizar o estacionamento do próprio cliente. Descartada essa hipótese, é recomendável consultar o cliente a respeito das opções na região. Se o trabalho for por um período longo e/ou envolver mais de um veículo, é recomendável ainda negociar um acordo mensal com o estacionamento. Quando em serviço administrativo, o colaborador deverá obter previamente aprovação da gerência. Limites diários: São Paulo e Rio de Janeiro até R$ 15,00 e demais localidades até R$ 10,00. Acima desse montante, será preciso obter aprovação antecipada do gerente. É absolutamente necessária a apresentação de recibo ou equivalente (tíquete, por exemplo). Pedágio Reembolsos de despesas com pedágio serão efetuados desde que estas estejam devidamente comprovadas pelo recibo de pagamento (fornecido pelo pedágio) ou por cópia da fatura da empresa prestadora do serviço de pagamento eletrônico de pedágio (por exemplo: Sem Parar/Via Fácil). A Firma não se responsabilizará por: Qualquer dano ocasionado ou sofrido decorrente do uso do veículo utilizado pelo profissional, durante sua utilização para fins profissionais. Multas de trânsito ou qualquer outro custo adicional envolvendo utilização do veículo. Táxi na cidade de origem do funcionário (reembolsos de táxi são tratados como exceções e devem ser previamente aprovados pelo gerente responsável). 5.1.4.3. Reembolsos de despesas de celulares Devido aos altos custos envolvendo o uso de celulares, deve-se restringir ao máximo o uso de celulares próprios e verificar a possibilidade de utilizar o telefone fixo, tanto para fazer como para receber ligações. Para o Grupo Gerencial e Consultores Seniores / Supervisores, serão reembolsados os custos incorridos, até o limite mensal de R$ 100,00, desde que ultrapassados os 300
Página 13/16 minutos da franquia celular existente e debitado a um engagement. Para tanto, é necessária a apresentação da conta de celular com a identificação das ligações efetuadas a serviço da Firma. Em casos excepcionais, o sócio do serviço poderá autorizar um limite superior. Mais informações sobre o uso de celulares e internet móvel encontram-se na Política Corporativa de Utilização de Telefonia Celular (PC TEC) e na Política Corporativa de Utilização de Internet Móvel (PC IMC). 5.1.5. Pagamento das despesas incorridas a serem reembolsadas pela Firma Os funcionários da Firma podem pagar suas despesas das seguintes formas: Cartão de crédito corporativo Amex/Bradesco. Fundo Fixo Pessoal Vide procedimento detalhado no item 5.1.6. Adiantamentos Em situações excepcionais, a Firma poderá conceder adiantamentos específicos, desde que aprovados pelo gerente e/ou sócio responsável do serviço, dentro dos limites estabelecidos para cada alçada. Os reembolsos e adiantamentos serão efetuados na conta corrente em que o colaborador recebe seu salário regularmente. 5.1.6. Fundo fixo pessoal Limites e necessidade de prestação de contas mensal Com a implementação do cartão de crédito corporativo, as despesas que requerem o pagamento em numerário devem se restringir a itens de pequena monta como, por exemplo, táxis. Neste sentido, a Deloitte introduziu um fundo fixo pessoal para todo o pessoal das áreas de prática e algumas áreas administrativas, a fim de custear tais despesas. O fundo fixo pessoal tem valores individuais, estruturados de acordo com o cargo de cada profissional, como segue: Diretores, Gerentes Seniores, Gerentes e Consultores Seniores Assistentes, Consultores e Estagiários R$ 300,00 R$200,00 (*) O valor será creditado após 90 dias da data de admissão.
Página 14/16 Regras para uso, prestação de contas e devolução: A Deloitte creditará na conta corrente em que o colaborador recebe seu salário regularmente o valor correspondente acima, O fundo fixo pessoal é de propriedade da Deloitte, sob a guarda de cada um, e sua devolução poderá ser requerida a qualquer tempo a critério da Firma, devendo ser obrigatoriamente devolvido no desligamento do colaborador. A reposição do fundo fixo pessoal será efetuada mensalmente ou antecipadamente se o colaborador apresentar relatório de despesas aprovado de valor igual ou superior ao referido valor do fundo fixo. A reposição será efetuada no prazo de até dois dias requeridos para processamento do pagamento. Com a implementação do fundo fixo pessoal aliada à adequada utilização do cartão de crédito corporativo, a Deloitte somente efetuará adiantamentos para despesas de negócios em casos excepcionais que, pelas próprias características, exijam a utilização do expediente de adiantamento. Tais casos devem ser prévia e formalmente aprovados pelos gerentes e/ou sócio do serviço, de acordo com os limites de alçada estabelecidos na Política Corporativa de Alçadas (PC PPA). 5.1.7. Como e quando suas despesas serão reembolsadas Para reembolso das despesas, é necessário elaborar o relatório de despesas e seguir os procedimentos abaixo: Todas as despesas, sem exceção, serão reembolsadas ao colaborador somente se estiverem de acordo com as normas da Firma e devidamente aprovadas, conforme a "Política de Níveis de Aprovação de Pagamento" disponível na intranet, na área Administração ou Operações. O relatório de despesas referente aos valores pagos pelo colaborador por meio do cartão de crédito corporativo devem ser preparados mensalmente e submetidos à aprovação com, no mínimo, 4 dias úteis antes da data de vencimento do cartão de crédito corporativo, incluindo tanto as despesas com o referido cartão, quanto as pagas com numerário (fundo fixo). Nota: veja a política de utilização e reembolso do cartão de crédito liberada em abril de 2003, na página da intranet, na área Administração ou Operações.
Página 15/16 Observar a propriedade dos documentos para efeitos fiscais, normalmente representados por Notas Fiscais e/ou cupons fiscais (a cópia ou via do comprovante de operação fornecida pelos estabelecimentos comerciais não constitui documento legal para suportar o pagamento). No verso de Notas Fiscais e cupons fiscais de refeições e táxis, deve haver a descriminação dos nomes e time dos funcionários que incorreram nas despesas, quando aplicável. Os relatórios de despesas de táxi devem conter a descrição do trajeto, a data, o valor e os cupons e as notas fiscais anexados. No caso de quilometragem, indicar sempre uma descrição sucinta do percurso realizado. É obrigatório anexar a passagem, o bilhete aéreo ou a cópia do e-ticket no relatório de prestação de contas. Caso não haja despesas que demandem prestação de contas, mesmo assim é obrigatório o envio da passagem aérea para arquivo no Departamento de Controladoria. Os vouchers de desembolso devem ser entregues pelos emitentes na com antecedência mínima de 2 dias das datas de pagamento estabelecidas pela Firma (vide Política Corporativa de Gestão de Contas a Pagar PC GCP). Em casos não cobertos por esta política, deverão ser formalmente e antecipadamente levados ao conhecimento do superior imediato e somente poderão ser realizadas desde que: Sejam aprovadas e/ou reembolsáveis pelo cliente. Aprovadas antecipadamente pelo sócio do serviço/área. Todos os gastos incorridos são apresentados a clientes para análise e aprovação do reembolso ou são assumidos pela Firma, quando relativos a serviços internos, e, portanto, requerem adequado processo para aprovação. Para tanto, todos os funcionários devem manter o alto grau de profissionalismo e extremo bom senso na realização das despesas.
Página 16/16 5.2. RESPONSABILIDADES 5.2.1. Emitente Emitir vouchers de desembolso respeitando as diretrizes estabelecidas na política de desembolso. Entregar os vouchers de desembolso na respeitando os prazos estabelecidos na política de desembolso. Emitir passagens aéreas por meio do sistema da agência de viagens. 5.2.2. Conferir os vouchers de desembolso recebidos. Realizar pagamentos dentro das datas estabelecidas nas diretrizes da Firma. 6. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES Não aplicável 7. ANEXOS Anexo I Formulário F-100 C:\Documents and Settings\camilaaraujo Anexo II Reembolso de Despesas da Firma Internacional C:\Documents and Settings\camilaaraujo