Procedimentos para inserir uma nova classificação fiscal no SISGEM. Copyright 2010 flexlife todos diretos reservados www. flexlife.com.br Versão 1.1-19/08/15
Para Inserir Uma Nova Classificação Fiscal NCM significa "Nomenclatura Comum do Mercosul" e trata-se de um código de oito dígitos estabelecido pelo Governo Brasileiro para identificar a natureza das mercadorias e promover o desenvolvimento do comércio internacional, além de facilitar a coleta e análise das estatísticas do comércio exterior. Qualquer mercadoria, importada ou comprada no Brasil, deve ter um código NCM na sua documentação legal (nota fiscal, livros legais, etc.), cujo objetivo é classificar os itens de acordo com regulamentos do MERCOSUL. A Classificação Fiscal de mercadorias é importante não somente para determinar os tributos envolvidos nas operações de importação e exportação, e de saída de produtos industrializados, mas também em especial no comércio exterior, para fins de controle estatístico e determinação do tratamento administrativo requerido para determinado produto. O primeiro procedimento é acessar o menu Fiscal/ Classificação Fiscal. O sistema apresentará a tela embaixo: A tabela de Classificação Fiscal por ser padrão, já se encontra cadastrada no sistema. (Imagem01) Porém, se houver a necessidade de cadastrar um novo código NCM que não esteja registrado no sistema, basta selecionar <<+>> na barra de navegação e preencher os campos necessários. Código: Inserir o código referente a classificação fiscal. ExTIPI: O EX significa exceção. Essa expressão na tabela de incidência do IPI refere-se a produtos pertencentes a uma determinada classificação fiscal, porém com alíquota diferenciada, que pode ser maior ou menor do que a alíquota fixada na tabela para a referida classificação fiscal. Copyright 2010 flexlife todos diretos reservados www.flexlife.com.br 1
CEST: Informar o código especificador da substituição tributária. O CEST visa uniformizar e identificar a mercadoria sujeita aos regimes de substituição tributária e de antecipação do recolhimento do imposto relativo às operações subsequentes, detalhando exatamente qual produto está sendo movimentado. Descrição: Descrever a nomenclatura do NCM informado. Aliq.IPI: Informar a alíquota do IPI. Lembrando que nas operações realizadas no sistema, a movimentação apenas buscará a alíquota informada nesse campo, caso a mesma não seja informada na movimentação e nem no cadastro de produto. Aliq. CPRB: Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta (Desoneração da Folha de Pagamento). Legenda: Atalho para adicionar a identificação da classificação (NF-e Modelo 01). Sintética: Informar se o código adicionado é sintético ou não. Utilizando as letras S ou N. Calcular a Substituição Tributária no SISGEM: Estado: Estado da Origem do Produto (Imagem02) Porcentagem do MVA: - O IVA-ST (Índice de Valor Adicionado Setorial) é margem de valor agregado (MVA) obtida em pesquisas de mercado que estima o acréscimo de valor que a mercadoria terá até a venda ao consumidor final. Alíquota ST: Alíquota do ICMS Substituto. Copyright 2010 flexlife todos diretos reservados www.flexlife.com.br 2
Porcentagem da BC: Informar a porcentagem de diminuição de tributação que irá beneficiar as operações ou prestações específicas, assim reduzindo em determinado percentual o valor que serve para base de cálculo do ICMS. Fundamentação Legal da Redução: Informar a legações proferidas referente a Substituição Tributária. Lembrando que o conteúdo informado nesse campo será exibido na danfe. Ap. Red. Som. SN: Aplicar a redução da BC somente para as empresas optantes do Simples Nacional. S.I.P Subtrai ICMS de operação própria do valor de ICMS de Substituição quanto ao ICMS de operação própria não destacado na NF. CPRB - Contribuição Providenciaria sobre a Receita Bruta (Desoneração da Folha de Pagamento). Ob. Para maiores detalhes relativo a Substituição Tributária, acesse o link: Fundo de Combate a Pobreza - DIFAL (Imagem03) O referido fundo de Combate a Pobreza, consiste no acréscimo de ate 2 pontos percentuais na alíquota interna do ICMS e tem por finalidade a captação de recursos para utilização em programas e projetos suplementares de nutrição, habitação, educação, saúde, reforço de renda familiar e outros programas de relevante interesses sociais voltados para a melhoria da qualidade de vida da população que se encontrar em nível de pobreza. Estado: Informar o estado respectivo que receberá a alíquota do FCP. Aliq. FCP: Informar o adicional a ser aplicado. Ob. Para maiores detalhes relativo ao Fundo de Combate, acesse o link: Copyright 2010 flexlife todos diretos reservados www.flexlife.com.br 3
Enquadramento do IPI: (Imagem04) Informe os tipos de movimentos que serão utilizados para realizar a operação com o código de NCM escolhido. Logo em seguida, insira o código de enquadramento do IPI. Lembrando que para os NCM não preenchidos, o sistema manda como padrão o código 999/ Tributação Normal IPI Ob. Para maiores detalhes relativo ao Código de Enquadramento do IPI, acesse o link: Copyright 2010 flexlife todos diretos reservados www.flexlife.com.br 4