TUTORIAL PARA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO E ENCERRAMENTO DE CONTABILIDADE

TUTORIAL PARA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO E ENCERRAMENTO DE CONTABILIDADE

2 SUMÁRIO. INTRODUÇÃO... 3 2. CRIANDO UMA NOVA DRE... 4 3. CONFIGURANDO UMA DRE... 5 4. VINCULANDO UMA CONTA DO BALANCETE/PLANO DE CONTAS... 6 5. INCLUINDO UM PERÍODO PARA REALIZAR O CÁLCULO DE UMA DRE.... 6 6. MODELO PADRÃO DE DRE... 7 7. ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO... 8 8. CONCLUSÃO... 9

3. INTRODUÇÃO Este manual visa orientar os usuários do sistema Contando Contábil a utilizálo de forma prática, eficaz e extraindo do sistema todas as funcionalidades que tornam a vida profissional do cliente mais fácil, rápida e segura. Não temos a intenção de ensinar aos nossos usuários as rotinas práticas da Contabilidade, porém em alguns momentos estaremos abordando alguns assuntos desta rotina para facilitar as explicações de uso e manuseio do Contando Contábil.

4 2. CRIANDO UMA NOVA DRE instruções abaixo: O Contando possibilita a criação de diversas DRE. Para criar um nova DRE siga as 3 2. Clique em Movimentos. 2. Depois clique em DRE. 3. Por fim clique em NOVO. Em seguida será exibida uma janela para informar o nome da DRE ou importar uma DRE já criada anteriormente para outra empresa. 2 3. Digite o nome desejado para a DRE. 2. Caso já tenha criado uma DRE para outra empresa poderá ser importada para a empresa selecionada. 3. Por fim clique em salvar. clique em abrir. Será exibida uma janela com todas as DRE s criadas. Para começar a configurar uma DRE

5 3. CONFIGURANDO UMA DRE A configuração da DRE é simples e intuitiva. Poderá ser criada uma séria de contas vinculadas ou não ao plano de contas, contas somatórias, de subtração e de igualdade, montando, assim, a DRE. Atenção: as contas seguem a seguinte máscara de classificação: 999.99.99. Contas com 03 (três) níveis de agrupamento. Como por exemplo: 00 Receita Bruta Operacional (º nível) 00.0 Faturamento Produto, Mercadoria e Serviços (2º nível) 00.0.0 Vendas de Produtos (3º nível) 00.0.02 Venda de Serviços (3º nível) 00.0.03 Venda de Mercadorias (3º nível) 020 Deduções das Receitas (º nível) 020.0 Impostos Faturados (2º nível) 020.0.0 ICMS sobre Vendas (3º nível) 020.0.02 PIS s/faturamento (3º nível)... Na prática funciona assim: 2 3 4 5. Clique em Novo. 2. Código: este é o código que irá ordenar a DRE, deve seguir a seguinte máscara 999.99.99. No exemplo digitamos 00 que é a primeira conta da DRE. 3. Descrição: esta é a nomenclatura da conta que vai ser visualizada nos relatórios. 4. Cálculo: Esta é uma das principais funções do sistema de criação de DRE, selecione uma das opções abaixo como segue: a. Sintética: selecione esta opção caso a conta seja de agrupamento, ou seja, conta que irá agrupar e por fim receber o resultado das contas filhas. b. Vinculada à conta(s) do balancete: selecione esta opção para informar ao sistema se esta conta receberá os valores (saldo) de uma determinada conta do plano de contas e/ou balancete.

6 c. Resultado da Operação da DRE: selecione esta operação para incluir uma conta de resultado. d. Valor informado manualmente: selecione esta opção caso você deseje informar manualmente um valor na sua DRE. 5. Sinal: informe se a conta ora criada é positiva (receitas), negativa (deduções, custos e despesas) ou de resultado. Por fim clique em salvar. 4. VINCULANDO UMA CONTA DO BALANCETE/PLANO DE CONTAS. A vinculação de uma conta da DRE a uma conta do Plano de Contas permite que a DRE faça a importação do saldo desta conta. 4 2 3. Escolha a opção Vinculada à conta(s) do balancete. 2. Em Vínculos digite ou selecione a conta do Plano de Contas que deseja vincular a conta da DRE. 3. Clique em Salvar logo abaixo para gravar o vínculo. 4. Clique em Salvar logo acima para gravar a inclusão/alteração da conta na DRE. 5. INCLUINDO UM PERÍODO PARA REALIZAR O CÁLCULO DE UMA DRE. Este procedimento permite que o usuário inclua um período (Mês e ano de início e fim) para cálculo da DRE.

7. Clique em Incluir Coluna para acrescentar um novo período para a DRE aberta. Automaticamente o sistema fará os cálculos e trará os vínculos para a DRE. Lembrese que somente serão trazidos os valores do período selecionado e os saldos sempre são acumulados. Após fazer a DRE e conferir se o resultado é o desejado/esperado. O próximo passo será o Encerramento de Exercício que será demonstrado em outro tutorial. 6. MODELO PADRÃO DE DRE Segue abaixo um modelo padrão de DRE que serve para qualquer tipo de atividade (Indústria, Comércio e Serviços). Modelo Padrão de DRE Código Conta Cálculo Sinal 00 Receita Bruta Operacional Sintética (soma das filhas) 00.0 Faturamento Produtos, Mercadorias e Serviços Sintética (soma das filhas) 00.0.0 Vendas de Produtos Vinculada a conta(s) do balancete 00.0.02 Vendas de Mercadorias Vinculada a conta(s) do balancete 00.0.03 Vendas de Serviços Vinculada a conta(s) do balancete 020 Deduções da Receita Sintética (soma das filhas) 020.0 Impostos Faturados Sintética (soma das filhas) 020.0.0 ICMS Vinculada a conta(s) do balancete 020.0.02 ISS Vinculada a conta(s) do balancete 020.0.03 COFINS Vinculada a conta(s) do balancete 020.0.04 PIS Vinculada a conta(s) do balancete 020.0.05 Simples Vinculada a conta(s) do balancete

8 020.02 Outras Deduções Sintética (soma das filhas) 020.02.0 Devoluções de Vendas Vinculada a conta(s) do balancete 020.02.02 Descontos e Abatimentos Incondicionais Vinculada a conta(s) do balancete 030 Receita Líquida Resultado de operações da DRE 040 Custo Mercadorias/Serviços Vendidos Sintética (soma das filhas) 040.0 Custo dos Produtos Vendidos Vinculada a conta(s) do balancete 040.02 Custo das Mercadorias Vendidas Vinculada a conta(s) do balancete 040.03 Custo dos Serviços Prestados Vinculada a conta(s) do balancete 060 Lucro Bruto Resultado de operações da DRE 070 Despesas Operacionais Sintética (soma das filhas) 070.0 Despesas com Vendas Vinculada a conta(s) do balancete 070.02 Despesas Administrativas Vinculada a conta(s) do balancete 070.03 Despesas Financeiras Líquidas Sintética (soma das filhas) 070.03.0 Despesas Financeiras Vinculada a conta(s) do balancete 070.03.02 Receitas Financeiras Vinculada a conta(s) do balancete 070.04 Despesas Tributárias Vinculada a conta(s) do balancete 070.05 Outras Despesas Operacionais Vinculada a conta(s) do balancete 080 Variações Monetárias Líquidas Sintética (soma das filhas) 080.0 Variações Monetárias Ativas Vinculada a conta(s) do balancete 080.02 Variações Monetárias Passivas Vinculada a conta(s) do balancete 00 Outras Receitas Operacionais Vinculada a conta(s) do balancete 0 Lucro Operacional Resultado de operações da DRE 20 Receitas Não Operacionais Vinculada a conta(s) do balancete 40 Despesas Não Operacionais Vinculada a conta(s) do balancete 50 Res. Antes Imp.Renda e Contrib. Social Resultado de operações da DRE 60 Contribuição Social Sobre o Lucro Vinculada a conta(s) do balancete 70 Imposto de Renda Vinculada a conta(s) do balancete 80 Res. Antes das Participações e Contrib. Resultado de operações da DRE 90 Participações e Contribuições Sintética (soma das filhas) 90.0 Debêntures Manual (valor digitado) 90.02 Empregados Manual (valor digitado) 90.03 Administradores Manual (valor digitado) 90.04 Partes Beneficiárias Manual (valor digitado) 90.05 Fundos de Assitência a Empregados Manual (valor digitado) 200 Resultado Líquido do Exercício Resultado de operações da DRE 7. ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO Após elaboração da DRE se faz necessário o encerramento do exercício. O encerramento resulta nos lançamentos automáticos de apuração do resultado do exercício e escrituração do lucro ou prejuízo em conta específica, indicada pelo usuário, no patrimônio líquido. O relatório Balanço Patrimonial só fica disponível após o encerramento. Vejamos:

9 O caminho para realizar o encerramento do exercício é Contábil > Movimentos > Encerramento do Exercício > Novo.. Informe o período do encerramento. Normalmente será 0/0/20xx a 3/2/20xx. 2. Informe a conta de encerramento do exercício. A conta padrão do sistema, caso o usuário esteja usando o plano de contas padrão, é 5...0.000. 3. Marque caso o resultado seja lucro ou prejuízo. 4. Informe a conta de Lucro caso o resultado tenha sido lucro. 5. Informe a conta de Prejuízo caso o resultado tenha sido prejuízo. 8. CONCLUSÃO Este modelo apresentado pode ser utilizado por qualquer tipo de empresa privada (Indústria, Comércio e Serviços), porém o usuário poderá criar seus próprios modelos mediante os conceitos que aplicamos neste tutorial.